Платишь Ли Налог При Дарении Квартиры Родственнику

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платишь Ли Налог При Дарении Квартиры Родственнику». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.

Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство. Такие люди по Семейному кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к дарителю или одариваемому категорию лиц.

Налог при дарении — основная информация

Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 * 13%). Если недвижимость подарена иностранному гражданину, то 4 500 000 * 30% = 1 350 000 рублей.

Выход из ситуации с необходимостью уплаты крупной суммы налога есть – налоговый вычет при дарении квартиры. Одариваемый вправе получить возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.

В видео-сюжете адвокат рассказывает, каким образом в России облагается налогом сделка дарения недвижимости.

Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Подаренная недвижимость влечет для одаряемого необходимость платить налог, так как у него образуется имущественный прибыток. Исключением является дарение квартиры близкому родственнику. Последний по закону освобождается от уплаты 13% от дохода в качестве налога. Но не каждый родственник близкий, Семейный и Налоговый кодексы РФ к ним относят:

мужа и жену;
родителей и детей, а также усыновителей и усыновленных ими несовершеннолетних лиц;
бабушек, дедушек и внуков;
братьев и сестер, как имеющих одних родителей, так и имеющих общим только одного родителя.

После оформления собственности на одаряемого, последний может определить судьбу недвижимости как ему захочется. В том числе может продать.

Тут нужно учитывать, что последующая сделка по продаже влечет необходимость уплачивать налог. И если близкий родственник при дарении был освобожден от налога, то при последующей продаже НДФЛ платить придется с разницы продажной стоимости и 1 млн. руб, в случае, если не пройдет 3 лет.

Более интересная ситуация с посторонними людьми. Они облагаются налогом, как при получении квартиры в подарок, так и при последующей продаже. Схема расчета налога при продаже такая же как и при дарении. Продавец (первоначально одаряемый) уплачивает НДФЛ в сумме 13% от продажной стоимости. Но с условием, что цена сделки не менее 70% кадастровой стоимости квартиры. В противном случае налог уплачиваться от 70-ти процентной величины кадастра.

Но в отличии от одаряемого для собственника-продавца есть поблажки. Налоговая база (сумма, с которой вычисляется налог: кадастровая стоимость или продажная цена) уменьшается на сумму расходов (которые были при приобретении квартиры) или применяется фиксированный имущественный вычет в сумме 1 млн. руб.

Естественно, получая дар, одаряемый несет минимум затрат, поэтому уменьшать практически нечего. А вычет существенно уменьшает налог.

Не нужно платить налог с продажи если:

квартира у одараяемого была в собственности более 3 лет;
кадастровая стоимость не более 1 428 570 руб. (и цена продажи, указанная в договоре не более 1 млн. руб.). Ведь, применяя имущественный вычет, налоговая база будет сведена к нулю. Но декларацию подавать все же придется.

Касаемо нерезидента (лицо, которое в течение 1 календарного года в России находится менее 183 дней), то он платит НДФЛ по ставке 30%. Для этих лиц также исчисляется 3 летний срок владения недвижимостью, после которого продажа объекта не облагается налогом. Но вычеты и уменьшающие расходы нерезидент не может использовать.

Составляя договор, в нем предусмотрительно указать такую информацию:

дату, место заключения;
ФИО и паспортные данные одаряемого и дарителя;
сведения о квартире, передаваемой в дар, а именно: адрес, количество комнат, площадь, кадастровый номер, этаж и т.д. Эти данные должны соответствовать тем, что содержит кадастровый паспорт жилья;
наименование и реквизиты документа-основания о праве собственности на квартиру у передающего ее в дар;
указание на то, что в дар оформляется лишь часть квартиры, если этот факт имеет место;
есть ли у квартиры обременения. Если – да, то вид обременения (например, ипотека, аренда и пр.). Обращаем внимание, если есть такие ограничения и запреты как залог, арест, то сделку совершить не удастся;
стоимость жилья, обычно она приравнивается к кадастровой;
перечень прав и обязанностей дарителя, одаряемого, ответственность этих лиц, порядок расторжения договора;
наличие/отсутствие согласий и разрешений на сделку от заинтересованных лиц, например, от супруга, залогодержателя.

Часто при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией.
При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос о нотариальном удостоверении сделки.

Такое решение принимается самостоятельно, кроме ситуаций, когда нотариальное оформление обязательно (дарение долей), здесь выбора нет. Часто при оформлении сделки с квартирой обращаются к нотариусу в большей части как для помощи при составлении самого договора, а также отправки документов на государственную регистрацию (у нотариуса есть полномочия за дополнительную плату в электронном виде представлять документы в Росреестр для госрегистрации перехода права).

Но оказать содействие в документальном оформлении дарения недвижимости могут риелтор или юрист. Договор, составленный этими лицами, имеет такую же силу, как и составленный и заверенный нотариусом. Разница лишь в денежных суммах, в которые оценят свои услуги перечисленные лица.

Помимо оплаты услуг по составлению договора, нотариальному заверению последнего, нужно оплатить еще и госпошлину за регистрацию в Росреестре. Это делается до подачи заявления о регистрации перехода права собственности на квартиру.

Госпошлину оплачивает одаряемый родственник (или одаряемые) в размере 2 тыс. руб. Если недвижимость в дар получают несколько человек, то сумма пошлины делится между лицами в равных долях.

Госпошлину платят несколькими способами:

в отделении Сбербанка или почты России;
при помощи платежных терминалов или банкоматов;
через портал «Госуслуг».

Реквизиты для оплаты можно узнать в определенных разделах сайта Росреестра. Либо в его соответствующем территориальном органе (у специалистов или на стенде с информацией), в МФЦ.

Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор

Если даритель не может занимать оформлением дарственной, то дело поручается любому лицу по нотариальной доверенности. При этом доверенность обязательно должна содержать сведения:

кому дарят (Ф.И.О., год рождения, место жительства одаряемого);
что именно дарят (описание квартиры в соответствии со свидетельством о праве собственности).

Такая доверенность может включать полномочия:

подготавливать необходимые документы для сделки, в том числе технического характера;
заключать сделку (подписывать договор от имени дарителя);
регистрировать переход права в Росреестре.

Доверенность нельзя выдавать на самого одаряемого, должно быть любое другое лицо.

Квартира не состоит на кадастровом учете. Для того, что бы подарить такую квартиру необходимо:
- поставить ее на госкадастр;
- зарегистрировать право собственности в надлежащем виде (это можно делать одновременно с регистрацией дарственной).
Имеется арест (запрет на отчуждение) на квартиру. В такой ситуации все манипуляции с объектом недвижимости запрещены. Поэтому вначале следует снять арест. Это делается через орган, который его накладывал (в основном это судебные приставы).
Недвижимость в ипотеке и залогодержатель не дает согласия на такую сделку. Пример: квартира в залоге у банка, до тех пор, пока банк не выдаст письменное одобрение на дарственную, в регистрации права собственности одаряемого будет отказано.
Даритель является недееспособным. Даже если у дарителя будет надлежащий опекун и будет получено разрешение органа опеки на сделку, такая дарственная будет ничтожна. В этом случае квартиру можно лишь обменять, продать и прочее, но не дарить.
Собственник квартиры или доли в ней (даритель) ребенок до 14 лет. Ни он сам, ни его родители не могут осуществить дарения ни при каких обстоятельствах (возможны только возмездные сделки).

Следует знать, что завещанную квартиру можно дарить. Факт составления завещания не отменяет дарственную.

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
транспортные средства;
паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

Какой налог платится при дарении?

Вполне естественным вопросом для принимающего дар человека является вопрос, касающийся цены бесплатного подарка при оформлении дарственной. В первую очередь, она необходима для проведения расчётов суммы НДФЛ, которая выступает иногда причиной отказа от желанной квартиры или машины. Как правило, цену дара указывает при составлении договора сам даритель – от неё стоит и «отталкиваться».

Пример из судебной практики:

Гражданке М. дядя передал квартиру по договору дарения, согласно пунктам которого стоимость жилья составила 4 миллиона российских рублей. При этом, М. должна будет предъявить декларацию НДФЛ в налоговую, вписав в неё следующие данные:

фактический доход от принятия подарка составил 4 миллиона российских рублей;

сумма налога НДФЛ составила — 4 000 000 х 13% = 520 000 российских рублей.

Естественно, что многие недобропорядочные собственники постоянно пытаются занизить реальную цену недвижимости для снижения НДФЛ. Однако, подобная хитрость в 2020 году – неуместна, ведь при обязательной проверке данных и выявлении факта мошенничества могут не только назначить выплату налога, исходя из рыночной стоимости квартиры, но и применить санкции.

Для уплаты рассматриваемого налога одаряемому следует обратиться по месту своего жительства в налоговую инспекцию, предоставив сотрудникам данного органа всю необходимую документацию. После расчёта работниками налоговой итоговой суммы налога, одаряемый получит уведомление, в которому будет указан срок, до которого он обязан оплатить налог, а также квитанцию с указанной суммой налога на дар, оплатить которую можно в любом отделении банка.

Перед обращением в налоговую Вам одаряемый должен иметь на руках следующие бумаги:

паспорт гражданина Российской Федерации;
заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
документацию, подтверждающую его право распоряжаться квартирой (выписка из ЕГРН).

Это основной список необходимого пакета документов, который нужно предоставить налоговикам.

Итак, согласно действующему .российскому законодательству, после расчёта размера налога, сумму необходимо уплатить до 15 июля года, следующим за годом заключения сделки дарения недвижимости.

Нет времени вникать в юридические нюансы? Спросить юриста — быстрее, чем читать! Получите БЕСПЛАТНУЮ онлайн консультацию от лучших специалистов в сфере Права — прямо сейчас!

Нужно ли подавать 3 ндфл при дарении

Итак, по закону Российской Федерации, физическое лицо, получившее в дар квартиру, дом, земельный участок или другую недвижимость, обязано уплатить НДФЛ или же налог на доход, размер которого на сегодняшний день составляет 13% от реальной общей стоимости объекта сделки.

При этом, согласно Налоговому кодексу России, при уплате данного вида налога в 2020 году по-прежнему не предусматриваются никакие льготы (например, пенсионерам или инвалидам). Полностью оплатить заявленную в декларации сумму должны даже дети, не достигшие возраста совершеннолетия. Если у таких лиц нет дохода – обязанность оплаты НДФЛ переходит к их законным представителям, в роли которых, как правило, выступают родители или опекуны.

Однако, если в роли сторон сделки при заключении договора дарения выступают люди, входящие в категорию близких родственников – одаряемый не платит налог на дар. К близким родственникам закон относит следующих лиц:

родители и опекуны;
сёстры и братья (как родные, так и сводные);
дедушки и бабушки;
супруги;
дети (приёмные и родные);
внуки и внучки.

При этом, заявленную степень родства сторонам сделки будет нужно подтвердить, предоставив соответствующие документы.

Также, немаловажен и следующий нюанс. В случае, если близкий родственник-одаряемый решает реализовать полученную в дар недвижимость в первые 3 года после права регистрации собственности – ему нужно будет в обязательном порядке уплатить 13% налог! В этой же ситуации другие родственники и третьи лица должны будут уплатить обязательный сбор. Таким образом, передача дома, дачи, квартиры или любого другого объекта недвижимости между дальними родственниками влечёт обязательную уплату НДФЛ.

Кроме того, уплатить в полном объёме налог на дарение должны и физлица, даже если они являются близкими родственниками, не входящие в категорию резидентов Российской Федерации. Проще говоря, для того чтобы их считали резидентами – им нужно проводить в России от 183 суток на протяжении календарного года. Стоит отметить, что такое правило проживания относится и к россиянам, которые проживают за пределами своей страны. Все нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог, сумма которого составляет 30% от общей стоимости недвижимости.

Многие наши Читатели наверняка уже задались вопросом, если налогообложение дарения столь дорогое, может выгоднее передать квартиру не по договору дарения, а по договору купли-продажи? В данной сделке в роли реализующей стороны будет выступать даритель, а одаряемый – покупателем. Сразу отметим, что тут всё зависит от срока нахождения недвижимого имущества в собственности у продавца:

Налогом не облагается недвижимое имущество (дача, квартира, дом, участок и пр.), которое находилось во владении собственника более 5 лет.
Налогом облагаются объекты таких сделок, если настоящий собственник владеет ими менее 5 лет.

Установленный размер налогообложения также составляет 13% от общей суммы покупки, но лишь в том случае, если стоимость объекта превышает 1 миллион российских рублей. Если же стоимость недвижимости меньше миллиона – сделка купли-продажи не облагается налогом.

Также, стоит предостеречь недобросовестных граждан и напомнить об установленной уголовной ответственности за проведение заведомо фиктивной сделки.

Если сотрудники налоговой или заинтересованные лица смогут доказать фиктивность сделки, заключившие притворную сделку стороны могут быть наказаны, согласно действующему законодательству за попытку введения в заблуждение. При этом, большая часть ответственности ложится на дарителя. К примеру, если сумма скрытого налога от государства при заключении дарственной превышает размер 600 000 российских рублей, его может ждать уголовное наказание.

На основании статьи 717 Гражданского кодекса Украины:

Договор дарения – это документ, подтверждающий передачу права собственности от дарителя к одариваемому человеку на безвозмездной основе – бесплатно.

Передача права собственности возможна в настоящем моменте – сразу, либо в будущем с условиями наступления подарка.
В любом случае даритель обязуется передать имущество одариваемому бесплатно в дар, ничего не ожидая взамен.
Подарить можно только то, что принадлежит вам. Например, арендованную недвижимость подарить нельзя.
Форма договора дарения должна быть письменная с обязательным нотариальным удостоверением. Оформляется у нотариуса.

Например, за 2018 год в Украине было оформлено 110 235 договоров дарения квартир и жилых домов. Также было оформлено по дарственной 50 132 земельных участков. Оформлением занимались как частные нотариусы, так и государственные.

Такие числа статистики опубликовал Минюст Украины за 2018 год. По этим числам вы можете понять, что договор дарения и дарственная – достаточно популярный способ подарить имущество и им активно пользуется население Украины.

Порядок оформления в дар части квартиры зависит от формы собственности.

Квартира может находиться в общей долевой собственности, когда определена доля каждого владельца и в общей совместной собственности, когда эти доли не определены.

Как подарить в каждом конкретном случае:

Недвижимость находится в общей долевой собственности (каждый собственник владеет определённой частью). В этом случае можно подарить свою часть без согласия остальных собственников.
Общая собственность является совместной (доли владельцев не определены). Для заключения договора дарения нужно получить согласие всех остальных собственников.

Если квартира или её часть является общей совместной собственностью супругов, то один из них может подарить свою часть только при наличии письменного согласия второго супруга.

Если согласия нет, то передать в дар свою часть квартиры нельзя.

Если квартира находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, то подарить её можно только целиком, так как доли в праве собственности не определены.

Но если выделить доли, то каждый из собственников сможет свою часть подарить.

Если квартира находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, то выделить частную долю каждого можно, нотариально заверив договорённости владельцев общей совместной собственности.
Если договорённость владельцев не достигнута, то ситуацию можно решить через суд: нужно подать иск об определении долей каждого в общей совместной собственности.

Бывает, что в квартире, которую дарят, кроме собственника прописаны посторонние люди. Это обстоятельство не влияет на заключение договора дарения. Однако, всё что будет в дальнейшем происходить с этими людьми, нужно отразить в договоре.

Как правило, по обоюдному согласию сторон можно записать в договоре, что одариваемый совершит в будущем какие-либо имущественные действия в отношении прописанных людей.

Это может быть:

выплата денег;
право пожизненного пользования одной из комнат в квартире или всей квартирой;
передача какого-либо другого имущества в собственность, и так далее.

Если в квартире прописан несовершеннолетний, который не является совладельцем недвижимости, то перед проведением сделки нужно получить разрешение органа опеки и попечительства.

Если несовершеннолетний является совладельцем недвижимости, то такую квартиру подарить нельзя.

Свидетельство на право собственности.
Оценка объекта недвижимости.
Справка (форма 1) о зарегистрированных на данной жилплощади людях.
Согласие супруга (супруги) на проведение сделки (если недвижимость была приобретена в браке).
Разрешение органа опеки и попечительства в случае, если одариваемый не достиг 18 лет или в квартире прописаны дети.

При оформлении договора дарения нужно присутствие у нотариуса обоих сторон сделки – дарителя и одариваемого.

После оформления договора дарения нотариус регистрирует сделку и согласно договору делает выписку из Реестра имущественных прав на нового владельца.

Таким образом, даритель лишается права собственности, а одариваемый сразу его приобретает.

Он должен получить на руки договор дарения и выписку из государственного реестра о регистрации права собственности за новым владельцем.

Дарственная и договор дарения в Украине 2020 – цена и налоги

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
Идентификационный номер налогоплательщика;
Сам договор дарения недвижимого имущества;
Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

Ситуация	Каковы последствия
Принимающая сторона – близкий родственник дарителя, и подаёт декларацию позднее 30 апреля	Штраф в размере 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
Одаряемое лицо дальний или не родственник, несвоевременно подаёт декларацию	При самостоятельном обращении 5% от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц, но окончательный размер штрафа не может быть более 30%. Если вас привлекли к ответственности по инициативе ФНС – 20% стоимости дара. При умышленном уклонении – 40% цены подаренного имущества. Плюс к налогу и штрафу пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования. При дарении объекта, за стоимость которого размер налога свыше 600 тысяч рублей, за просроченное время можно понести уголовную ответственность.
3-НДФЛ подана, но до 15 июля сумма не заплачена	1/300 ставки рефинансирования национального банка за каждый день просрочки платежа.

По закону оформить дарственную можно не только на всю недвижимость, облагаемую налогом, в целом, но и на её долю. Это актуально не только в случае, когда дарителю принадлежит только часть имущества, но и когда он попросту желает передать только эту часть или подарить несколько частей нескольким лицам.

При принятии доли имущества, соответственно, придётся платить налог с дарения данной доли недвижимости. Например, собственник отчуждает вам безвозмездно половину своей квартиры. Стоимость квартиры 2,5 миллиона рублей, а значит, цена её половины 1 миллион 250 тысяч рублей. Приняв такой дар, вы обязаны будете заплатить 13% с этих 1 250 000 рублей (если имеете российское гражданство), или 30% (являясь нерезидентом).

После того, как близкие родственники заключили дарственную, зарегистрировали ее в Регистрационной палате и новый собственник получил право собственности на квартиру, наступает этап декларирования доходов и уплаты налога.

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет.

Никакие опекуны, попечители, дяди, тети и племянники к данным категориям не относятся. При этом сводные братья и сестры тоже являются близкими родственниками, а также к этой категории относятся официально усыновленные дети.

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

супруги;
родители (в том числе усыновители);
дети (в том числе усыновленные);
бабушка, дедушка;
внуки;
братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

К близким родственникам относятся:

супруг;
родители;
родные или усыновленные дети;
дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 * 13%).
Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.

Если получатель – россиянин, он платит стандартные 13% от стоимости в казну. Если иностранный гражданин, ему потребуется внести уже 30%.

В большинстве случаев договор дарения между родственниками не вызывает сложностей. В этом случае, все предельно ясно. Что же касается дарения чужим людям, не все знают, как правильно оформить данную сделку. Во-первых, не всем понятно определение «чужой человек». Во-вторых, неясно, как происходит механизм дарения и чем это может обернуться в будущем для участников сделки. Дом с участком Оформляем правильно В независимости от причин, по которым даритель изъявил желание одарить другого человека квартирой или другим личным имуществом, необходимо документальное подтверждение. Хотя, закон предусматривает и устное подтверждение акта дарения. Но в этом случае, свое намерение даритель должен изложить в письменной форме. А чтобы одариваемый был уверен в приобретении подарка, все же рекомендуется оформить дарственную.

Документ, на основании которого у дарителя возникло право собственности, например: договор продажи № от числа или договор мены или свидетельство о праве на наследство.
Гарантии дарителя о том, что квартира не состоит под арестом или запрещением, что в ней не зарегистрированы посторонние жильцы и др.
Порядок передачи квартиры.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику

Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.

Итак, если

оформить дарственную на квартиру

, нужно платить налог дарителю? Налог при заключении договора дарения платит только одаряемый. Законом не предусмотрены случаи, когда пошлина может уплачиваться дарителем.

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому. Основная особенность данного договора — это налоги.

Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

супругов;
детей;
родителей;
бабушек и дедушек;
братьев и сестер;
внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Говоря о том, облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику, следует изначально обратиться к законодательным положениям и узнать, кто, по мнению законодателя, состоит в близком родстве. В статье 3 Семейного кодекса имеется перечень таковых лиц, к ним относятся:

Когда с родней все становится понятно, то можно говорить о вопросе налогообложения при дарении недвижимости. Если даритель оформляет договор дарения на кого-либо из близких родственников, то от уплаты налогов на доходы они освобождаются. При этом и сам человек, который преподносит имущество в дар не несет никаких расходов, кроме отчуждаемого объекта.

Вопросы налогообложения дарения отличаются сложностью и комплексностью. Прежде чем перейти к рассмотрению конкретики — вычислению налоговой ставки, базы и подобного, важно уяснить общие моменты.

Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы. Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности.

Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого. Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им. Одариваемой стороной могут также являться любые граждане, однако в случае с уплатой налога стоит более детально рассмотреть каждую категорию, ведь от принадлежности человека к той или иной группе лиц будет зависеть размер налоговой ставки.

Оформлять дарственную в пользу близких родственников довольно выгодно, так как в этом случае от уплаты подоходного налога 13% они освобождаются. Также в список тех, кому не придется платить налог входят сотрудники Консульств со своими семьями.

Налогом 13% при дарении квартиры облагается сделка, оформленная в пользу не близкой родни. Даже в случае, когда одариваемый не близкий родственник является пенсионером, никакие льготные условия по уплате налогов не действуют, то есть ему также придется заплатить 13%.

Отдельно стоит сказать о тех родственных людях, не важно являются они близкими родственниками или нет, которые живут в других странах. Согласно российскому законодательству они считаются иностранными гражданами, соответственно и налоговые ставки для них другие. Если подарится квартира такому родственнику, то налоговая ставка для них составит 30% от стоимости подаренного объекта.

С родственниками теперь все стало понятно, однако есть еще одна категория лиц, которая не состоит с дарителем в родственных связях. Это могут быть любые люди вокруг и просто знакомые, которым квартира может быть подарена. Зачастую, когда даритель отчуждает свою квартиру кому-то не из близкого родственного круга, при этом на объект недвижимости есть претенденты среди родни, то возникают неприятные ситуации с массой недовольств. Сделать в этом случае при жизни дарителя близкие родственники ничего не могут, поэтому просто придется смириться с выбором, ведь каждый распоряжается своим имуществом так, как ему захочется.

Регистрационная палата после регистрации новой сделки дарения передает все сведения в Налоговую инспекцию. Именно с момента регистрации налоговые органы отслеживают срок, когда собственник должен предоставить декларацию и уплатить НДФЛ.