Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить унаследованное имущество за рубежом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В странах Европы действует регламент №650/2012 от 04.07.2012. Согласно данному документу при наследовании имущества, расположенного на территории Европейского союза должны применяться законодательные нормы той страны, где проживал наследодатель на дату своей смерти и находится имущество. При этом во внимание не принимается наличие у него гражданства иной европейской страны.
В том случае, если на территории иного государства умер гражданин РФ защитой наследственных прав занимается консул. Он обеспечивает сохранение имущества и осуществляет его передачу наследникам.
Основная сложность связана с расхождениями в законодательных актах иностранного государства и РФ. Кроме того, есть вероятность пропустить срок на вступление в право наследования.
Зарубежное законодательство предполагает обязательное составление завещания. В Германии также возможно наследование по закону согласно очередности при отсутствии завещания.
Для вступления в наследство за пределами РФ личное присутствие наследника обязательно.
После получения известия о смерти родственника за границей необходимо обратиться к российскому нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.
Так например, в Германии действует Гражданский кодекс (Bürgerliches Gesetzbuch, BGB). Согласно нормам BGB срок для получения наследства устанавливается:
- 6 недель для родственников, проживающих в Германии;
- 6 месяцев для граждан иностранных государств.
Розыском наследников занимается суд по наследственным делам.
Для оформления наследства необходимо представить:
- документ, удостоверяющий личность наследника;
- свидетельство о смерти;
- завещание или уведомление из суда по наследственным делам;
- доказательства родства с умершим (свидетельство о рождении, о заключении брака, судебное решение, документ об усыновлении);
- перевод документов, заверенный нотариально.
После предоставления документов и получения наследственного удостоверения необходимо оплатить расходы по получению наследства. Размер расходов зависит от степени родства и стоимости имущества.
Открытие наследства на имущество, расположенное за рубежом возможно на территории РФ в случае прямого указания на это в законе страны, где оно располагается.
Имущество, полученное в порядке наследования, находящееся за пределами РФ в силу п. 18 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ.
При этом, как разъяснил Минфин РФ, указанные положения применяются независимо от того, где это имущество находится (письмо от 09.06.2011 № 03-04-05/6-416).
Таким образом, при получении гражданином РФ имущества в порядке наследования за пределами РФ, доход в виде его стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Между тем, если международным договором установлены иные положения, то применяются правила и нормы международного договора (ст. 7 НК РФ).
Наследственная масса в данном случае может представлять собой любое имущество наследника, например, недвижимость, ценные бумаги, личные вещи, деньги и так далее.
Тип наследуемого имущества будет влиять на саму процедуру вступления в наследство. Это правило возникает в связи с тем, что каждая страна будет иметь свои особенности законодательства, свои правила по принятию определённых типов собственности.
Особое внимание уделяется наследованию недвижимости и ценных бумаг, так как разные государства могут предъявлять разные требования к собственникам таких объектов.
Наследство за рубежом — как узнать и получить?
Большинство стран имеют общие правила относительно наследования, касающиеся установления родства. Очереди наследования выглядят примерно так же, имеется 6 очередей, при этом, если наследников не имеется и завещание отсутствует, имущество переходит в собственность государства, то есть становится выморочным .
При этом законодательство некоторых стран может устанавливать приоритетную очередь наследования, которая будет идти перед первой.
Также устанавливаются недостойные наследники. Причисление к данной категории означает невозможность получения наследства. В неё включают граждан, не плативших алименты, либо совершивших преступления против наследодателя.
При получении наследства в России налог на полученное имущество не уплачивается. Однако, за границей, во многих странах, ситуация будет кардинально отличаться.
На данный момент в разных странах уплачиваются разные по величине налоги:
Налоги во многих странах достаточно высокие, поэтому рекомендуется изучить наследственное законодательство страны, прежде чем принимать наследство. либо обратиться к специалисту.
Местом открытия наследства в данном случае является место, в котором находится недвижимость, либо место, в котором умерший проживал постоянно или преимущественно.
Если наследник принадлежал к кочевым народам и не имел постоянного места жительства в привычном понимании, то открывается наследство в населённом пункте, где пролегал кочевой маршрут.
Если наследует несовершеннолетний или недееспособный, то местом открытия наследства будет считаться место проживания его законного представителя.
Для того, чтобы получить наследство, необходимо будет обратиться к нотариусу по месту открытия наследства, либо в суд.
Принятие наследства за границей всегда осуществляется посредством суда. При вступлении в наследство следует учитывать не только тонкости законодательства другой страны, но также и тонкости перевода юридических документов.
Рекомендуется привлечь к процессу сразу двух юридических специалистов. Одного в России, а второго за границей.
К выбору юриста стоит подойти основательно. Желательно найти специалиста из России, знающего язык и законы другой страны.
Законодательство каждой страны отличается собственными особенностями и нюансами. К примеру, в некоторых странах существует возможность оформления наследства на животных. При этом фактически распоряжаться имуществом будет лицо, осуществляющее уход за наследником. Также существует возможность написать завещание непосредственно на государство.
При вступлении в наследство за границей, а также при попытках оспорить в суде факт вступления, лишения наследства, размер доли и т.д. следует внимательно изучить законодательство государства, на территории которого наследование осуществляется.
Как получить наследство за границей?
- Непосредственно через инспекцию
- По почте с уведомлением о вручении
- Онлайн с использованием электронной подписи
- Резиденту – физическому лицу возможность направить уведомление о счете, открытом не в банке, а в иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде через свой личный кабинет на сайте ФНС России будет предоставлена после доработки соответствующего программного обеспечения.
- Как оформить загранпаспорт
- Как оформить карту москвича
- Как оформить водительские права
- Как записаться на прием к врачу
- Как проверить долги по кредитам
- Как оформить общегражданский паспорт
- Как получить и узнать ИНН
- Как оформить полис ОМС
Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома.
Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры.
Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.
Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры вышеуказанных налоговых вычетов.
Ознакомиться с размером кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости Вы можете в органах Росреестра по запросу, а также справочно на сайте Росреестра.
Информация по оспариванию размера кадастровой стоимости объектов недвижимости размещена на сайте Росреестра.
Прием граждан по возникающим вопросам проводится:
- в МФЦ и налоговых инспекциях – по вопросам, относительно налогообложения физических лиц исходя из кадастровой стоимости (с рассмотрением обращений в налоговых органах);
- в территориальных органах Росреестра – по вопросам характеристик объектов недвижимости, учтенных в Едином государственном реестре недвижимости и переданных в налоговые органы;
- в налоговых органах – по вопросам порядка расчета налога.
Как получить наследство за границей
Поскольку налог на вступление в наследство – это частный случай НДФЛ, то он рассчитывается как определенный процент от стоимости объектов наследуемой собственности. Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника.
Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица. В 2020 году актуальны такие ставки:
- 0%, или освобождение от уплаты;
- 5%;
- 18%.
Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:
- родители наследодателя;
- его/ее супруг или супруга;
- дети;
- дети супруга или супруги от предыдущих браков;
- усыновленные дети.
С 2016 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди.
Ставка 5% при наследовании применяется по отношению к лицам всех степеней родства, кроме первой, и к лицам, не находящимся в родственной связи с наследодателем. Наследники второй и последующих очередей при вступлении в права собственности должны самостоятельно заказать у сертифицированных субъектов оценку имущества и определить фактическую сумму, подлежащую уплате в госбюджет.
Подписанный 24 марта 2017 года Президентом Украины Закон №1910-VIII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства» упрощает оформление наследства для ближайших родственников наследодателя. В соответствии с этими изменениями, наследники второй степени родства (родные братья и сестры, бабушка, дед и внуки) освобождаются от уплаты НДФЛ в виде 5% стоимости наследства. Кроме того, наследники 1 и 2-й степеней родства также освобождаются от необходимости проведения оценки унаследованных объектов наследия для целей налогообложения.
Для лиц-резидентов, получивших наследство за границей, действует налоговая ставка в размере 18%. При определении резидентства гражданство не имеет первоочередного значения: резидентом Украины считается лицо, находящееся на ее территории минимум 183 дня в течение года. Даже будучи гражданином Украины, но проводя за ее пределами более 183 дней в году, наследник обязан уплатить максимальную налоговую ставку при вступлении в наследство.
При наследовании имущества в Украине лицами-нерезидентами ставка налога также равна 18%. Расчетная сумма налога подлежит уплате в госбюджет. Наличие и степень родства не играет роли в этом случае.
Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем. Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и/или недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:
- инвалидом I группы;
- ребенком, лишенным опеки родителей;
- ребенком-сиротой;
- ребенком-инвалидом.
Однако, если полученное лицом, принадлежащим к льготной категории, имущество является объектом коммерческой собственности, а также в виде ценных бумаг, акций, страховых компенсаций и пенсионных средств из негосударственных фондов, то такое наследство будет облагаться по стандартной ставке.
Самым простым способом узнать о том, есть ли у человека наследство за границей, является стабильное поддержание связи с зарубежной родней. В случае хороших отношений можно надеяться, что будет составлено завещание с включением имени наследника. Но такое получается далеко не всегда и поэтому больше шансов получить долю при делении наследства по закону.
В случае, если поддерживается связь с родственниками, они могут самостоятельно уведомить наследника о смерти наследодателя. В случае указания в завещании информации о заграничном наследнике в обязанности нотариуса, открывающего наследственное дело, будет входить розыск всех наследников, указанных в завещании. Данные действия юриста предусмотрены во многих странах мира.
Что касается России, то наследникам не требуется платить специального налога на имущество и денежные средства, полученные в результате вступления в наследство. Но если наследование происходит в другой стране, может потребоваться уплата налога на наследство по законам места открытия наследства. Чтобы избавить наследников от уплаты налога наследодатель может передать им имущество в собственность с помощью договора дарения. Но здесь также необходимо внимательно изучить законодательство, поскольку в некоторых странах налог на дарение превышает налог на наследство.
Налог на наследство из за границы
- Как оформить права на унаследованное имущество
Как оформить права на унаследованную недвижимость, автомобиль, бизнес, ценные бумаги и интеллектуальную собственность
- Как уплатить НДФЛ
Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог
- Как приобрести газовое оружие
Кто может приобрести газовое оружие, лицензия на приобретение, разрешение на хранение и ношение, документы для покупки оружия
- Как получить сведения о зарегистрированных до 31 января 1998 года правах на недвижимость
Как получить документы о правах из реестра Департамента городского имущества. Как получить справку о приватизации и другие правоустанавливающие документы. Какие сведения можно получить онлайн
- Как оформить медицинскую справку в колледж или вуз
Как оформить справку формы 086/у. Каких врачей нужно пройти для получения медсправки. Как долго действительна справка 086/у
- Как зарегистрировать права на недвижимость
Какие права на недвижимость нужно регистрировать. Какие документы нужны для внесения сведений в ЕГРН. Где регистрируют права на недвижимость
- Как рассчитывается налог на имущество
Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе
- Как поменять или восстановить аттестат или диплом
Как получить дубликат аттестата или диплома. Как поменять аттестат или диплом, если вы сменили ФИО или нашли в документе ошибку. Куда обращаться, если учебное заведение закрыли
- Как получить СНИЛС
Как получить СНИЛС. Как узнать СНИЛС. Как восстановить утраченное страховое пенсионное свидетельство. Как заменить документ со СНИЛС через работодателя при смене фамилии
- Как поставить недвижимость на кадастровый учет
Когда нужно ставить недвижимость на кадастровый учет. Какие документы нужны для кадастрового учета. Какую выписку из ЕГРН дают вместо кадастрового паспорта
Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:
- заверенное нотариально имущественное право;
- сертификат государственной регистрации полномочий;
- одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
- технический паспорт жилья;
- подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
- соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.
Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.
Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.
С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2020 году.
Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.
Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.
Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.
Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.
Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.
Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.
Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.
Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.
Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:
- официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
- вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.
Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.
Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:
- Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
- Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
- При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.
Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.
Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.
Соглашение об избежании двойного налогообложения — это договор между двумя странами. В нём прописаны правила налогообложения доходов резидента одной страны, если такие доходы он получил в другой.
В соглашении указаны виды налогов, которые попадают под действие документа, и круг лиц, на которых распространяются его нормы.
Соглашение позволяет покупателям и владельцам недвижимости учитывать в России налог на доходы от аренды и при продаже имущества за рубежом.
«Если налоговый резидент России получает доход от испанской недвижимости, то сумма испанского налога вычитается из суммы российского налога. Например: доход в Испании составил 10 000 евро. В Испании заплатили 2 400 евро (ставка 24% для нерезидентов ЕС или EEA). В России необходимо было бы заплатить 1 300 евро (по ставке 13% НДФЛ). Но поскольку 2 400 евро больше 1 300, то в России ничего доплачивать не нужно, при этом остаток не засчитывается по налоговым обязательствам от иных доходов. Если бы собственник заплатил в Испании меньше, то разницу (1 300 евро — X) пришлось бы доплатить в России», — поясняет Екатерина Шабалина.
Также важно знать, что если налогоплательщик является индивидуальным предпринимателем и использует специальные режимы — например, УСН, то сумму налога, удержанного в другом государстве, нельзя зачесть в счёт исполнения обязательств по уплате УСН в России, если о такой возможности не указано в СоИДН. Это вывод содержится в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 23 ноября 2016 г. № 03-11-11/69177.
- ООН опубликовала рейтинг самых счастливых стран мира
- Возможно ли получить гражданство или ВНЖ в Чехии для россиян при покупке недвижимости?
- Henley & Partners назвал самые сильные паспорта мира в 2020 году
- ВНЖ в Германии
- Названы самые безопасные страны мира
Дубай вводит специальный вид на жительство для обеспеченных пенсионеров
Эксперты рассказали, когда ЕС откроет границы для россиян
Лучшие в мире образовательные программы в сфере недвижимости
Мезонинные кредиты: как зарабатывают 8–10% годовых в евро на недвижимости
Россия возобновляет авиасообщение с Египтом, Мальдивами и ОАЭ
Чтобы проверить свидетельство о праве на законных основаниях владеть наследуемой собственностью, потенциальному наследнику необходимо написать письменное заявление нотариусу по местоположению вскрытия завещания. В заявлении попросить о выдаче свидетельства. Далее нотариусом открывается дело и производится проверка и установление законности завещания и наличие родственных уз наследника и умершего.
Если в виду осуществляемой проверки был установлена возможность гражданина получить в пользование недвижимость умершего, он располагает правом инициировать процесс передачи положенной ему собственности. Для этого необходимо собрать пакет требуемой документации и обратиться к специалисту для ее заверения.
Проверка наличия и получения наследуемой собственности осуществляется непосредственно у нотариуса, для этого требуется собрать все необходимые документы, чтобы подтвердить законную силу наследования имущества умершего. В режиме онлайн можно только проконсультироваться о вопросах, связанных с правом, как получать и доказывать законность владения. Поэтому проверка свидетельства о праве на наследуемое имущество онлайн невозможна, так как для данной процедуры следует посетить нотариуса.
Чтобы проверить, есть ли у вас наследство за границей, нужно поддерживаться связь со всеми родственниками, чтобы при случае вы были осведомлены об открытом завещании. Если документ будет составлен на ваше имя, то по данным, которые там будут указываться вас найдет нотариус, который занимается данным наследственным делом, это входит в его прямые должностные обязанности.
Также соответствующими вопросами занимаются специальные коллегии, которые проводят проверку и открытие наследственного имущества за рубежом. Благодаря такому органу любой человек может узнать о том, есть ли у него наследуемая собственность за пределами своей страны. Кроме того, представленное учреждение занимается поиском наследников с целью передачи им свидетельства о праве на наследство.
Приобретая унаследованную квартиру у покупателя всегда есть риск, потому как зачастую находятся приемники, те кто имеют право на долю, что вызывают большие проблемы. Согласно третьей части Гражданского Кодекса круг наследников, претендующих на полном праве на получение наследства расширился, а это значит, что при покупке недвижимости всегда есть вероятность появления других лиц, имеющих права на купленную вами жилплощадь.
Поэтому, чтобы не потерять свое законное жилье, покупателю необходимо как можно тщательно подойти к изучению предстоящего соглашения, узнать всех предполагаемых собственников, которые могут претендовать и оспаривать свое право на долю. Чтобы проверить данный факт и узнать о наследстве имеется возможность воспользоваться одним из вариантов:
- Обратиться за помощью в агенство недвижимости для дальнейшей глубокой проверки и изучения наследственного дела
- Проверить данное обстоятельство при совершении покупки квартиры можно через нотариуса, сверив все документы
- Также можно провести эту процедуру, обратившись к непосредственным наследникам с целью ознакомления и проверки документов на подлинность и законную силу.
- зарплату;
- иные доходы от трудовой деятельности каждого из супругов, например, премии, бонусы;
- прибыль и активы, полученные в результате предпринимательской деятельности;
- любое движимое и недвижимое имущество, доли в ООО, паи в кооперативах, акции, облигации, чеки и другие ценные бумаги, полученные в браке по возмездным сделкам, в дар сразу обеим сторонам, а также вследствие действий одного или обоих супругов;
- нематериальное имущество (например, деньги, внесенные в банк на счета одной из сторон, право на получение в будущем квартиры);
- вознаграждение от использования авторских, патентных прав, прав от использования иных видов интеллектуальной собственности.
- Ошибки при разделе имущества супругов
- За раздел нужно заплатить налог 13%. Нововведение Минфина РФ по соглашениям об имуществе.
- Как подготовиться к разделу имущества
- Исковая давность на раздел имущества
- 1 из 2
- ›
- Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
- Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность. Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.
- Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
- Какой месяц считать, какой нет:
- Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
- Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.
- Госпошлина — уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.
- Налог — уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).
- Цена сделки — Налоговый вычет/расходы = Налогооблагаемый доход
- Налогооблагаемый доход * 13% = Налог к уплате
- Несовпадение фактически переданных денег и официальной цифры в документах. Налогоплательщик прикладывает к декларации расписки, ссылаются на свидетелей, которые якобы подтвердят настоящий, а не «бумажный» порядок расчетных цифр. Но все это не важно, налоговая примет только текст купли-продажи.
- Оплата в рассрочку. Некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату. Не смотря на это, цена определяет не как отдельный платеж (первый или последний), а как общую сумму платежей.
- Купля-продажа с сопутствующими сделками. Нередко сделка сопровождается риэлторскими услугами, работой оценщиков, страховщиков и пр. Параллельно с договором заключаются, что называется, подсделки (вспомогательные сделки), дабы успешна прошла генеральная сделка. Суммы, уплачиваемые по этим вспомогательным операциям, никак не влияют на цену генерального договора.
- Сравнение с кадастровой стоимостью. Сегодня рыночная и кадастровая стоимости приблизительно равны. Налоговым кодексом предусмотрено, что для дарения (в целях налогообложения) применяется стоимость недвижимости не ниже 70 процентов кадастровой стоимости, не взирая, на ту стоимость, которые стороны указывают в договоре. Для купли-продажи таких жестких рамок на законодательном уровне не установлено. Однако, налоговики в своей контрольно-проверочной деятельности применяют это принцип 70 процентов. Поэтому при сильно заниженной цене сделки инспекторы ФНС могут доначислить налог.
- 1 миллион рублей — это имущественный вычет, фиксированная сумма.
- расходы – переменный показатель и зависит от фактических и документально подтвержденных затрат. Расходы, как правило, не сопоставимы с 1 млн, поэтому на практике почти не применяются, см. ниже более подробно почему. В исключительные случаях используют расходы, если продается несколько объектов недвижимости в один год (а вычет 1 млн. можно использовать только по 1 объекту).
- 13% — это размер, который применяют граждане России.
- 30% — иностранцы или нерезиденты.
- Заполненную декларацию;
- Документы на квартиру. Если декларант применяет фиксированный вычет, то представляется договор купли-продажи и финансовый документ о полученном доходе (расписка, выписка по банковскому счету и пр.). Однако платежный документ не всегда составляется сторонами сделки, а заменяется надписью продавца о получении денег, сделанной или по тексту договора или в акте приема-передачи жилья. В этом случае достаточно представить договор и акт приема-передачи.
- Если расходы учитываются, то в состав приложения еще входят документы о денежных расходах на приобретение квартиры в собственность продавца.
- Паспорт декларанта;
- Реестр документов.
Юрий Павлович! Согласна с Вами, что такая практика редкость.
Так как ст. 1117 ГК РФ в гражданском процессе почти не работает. Но практику делам мы. И нормы статьи 1117 ГК РФ при указных выше обстоятельствах при надлежащей правовой позиции, дают основания говорить о перспективах. У меня сейчас похожее дело в суде и в нем попытка признать недостойным одного из наследников почти по таким же основаниям.
Чем закончится расскажу. 26.03.2004 Ленинский районный суд г. Кирова, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Зотникова С.Е.
к Зотникову Е.В. о праве на наследство, установил следующее.
Зотников С.Е. обратился в суд с иском к Зотникову Е.В. о признании свидетельства о праве на наследство по закону на имя Зотникова Е.В.
недействительным, восстановлении срока для принятия наследства, признании принявшим наследство, определении долей в квартире, признании Зотникова Е.В. недостойным наследником. В обоснование иска Зотников С.Е.
указал, что 27.05.1997 умерла его мать Зотникова Е.В.
После ее смерти открылось наследство в виде двухкомнатной квартиры по адресу: г. Киров, ул. Горького, д. 63, корп.
3, кв. 44. Об открытии наследства он узнал лишь в ноябре 2003 г.
поскольку его отец Е.В. Зотников после смерти матери сообщил ему, что данная квартира является неприватизированной и принадлежит государству. На момент смерти матери истец проживал в г. Санкт-Петербурге, а узнав о смерти матери, приехал в г.
Киров и частично принял наследство — взял из квартиры вещи, в том числе аудиомагнитофон с кассетами, также участвовал в похоронах и оплачивал расходы, связанные с похоронами. В конце октября 2000 г. истец переехал в г. Киров на постоянное место жительства, пришел к себе домой по вышеуказанному адресу, однако отец его в квартиру не пустил и прекратил с ним все отношения.
В конце 2003 г. истцу стало известно, что ответчик обманным путем получил у нотариуса Леденских Е.И.
У мужа и жены нет общих детей. Что будет, если муж завещает свою долю квартиры третьему лицу? И что будет, если на наследство станет претендовать и ребенок мужа от первого брака? Несмотря на завещание в пользу третьего лица, в некоторых случаях у жены есть право на обязательственную долю. Размер обязательственной доли – ½ от того, что лицо могло бы получить при наследовании по закону.
2. Завещание признается недействительным при нарушении правил о форме завещания, других положений настоящего Кодекса, влекущих недействительность завещания или недействительность сделок (параграф 2 главы 9). Не могут служить основанием признания завещания недействительным описки и другие незначительные нарушения порядка его составления, подписания или удостоверения, если доказано, что они не могут влиять на понимание волеизъявления завещателя. Недействительность отдельных завещательных распоряжений не затрагивает остальной части завещания, если можно предположить, что она была бы включена в завещание и при отсутствии распоряжений, признаваемых недействительными.
Инструкции для удобной жизни в Москве
Напомним, что семейное законодательство и судебная практика причисляет к совместно нажитому имуществу супругов полученные ими в браке:
Не важно, за кем из супругов зарегистрировано имущество (на кого из них оформлено право собственности на квартиру из сделки купли — продажи, счет в банке и пр.), оно все равно является совместной собственностью.
Заметим, что данный перечень применим только к ситуации, когда супруги не изменили режим имущества (не заключили брачный договор).
Личное имущество может стать общим, то есть получить статус совместной собственности, если до развода оно было переделано, переработано, модернизировано за счет общих средств таким образом, что оно существенно изменилось и приобрело новые качества. Наглядный пример: капитальный ремонт жилого дома, возведение еще одного этажа в дачной постройке, замена мотора или другой важной части в автомобиле и т. д. Такое имущество становится общей собственностью.
Споры по таким вещам очень сложны, ведь очень непросто определить ту грань, за которой изменение предмета можно назвать существенным. Сложно доказать, когда, кем и за чей счет было осуществлено изменение. Поэтому при разделе имущества стороны вынуждены прибегать к различного рода экспертизам — товароведческим, оценочным, строительным и т. д., приглашать свидетелей, восстанавливать документы и пр.
ИНЮСТА
Еще одним исключением из общих правил является защита законом прав супруга на имущество, которое было получено, приобретено до развода, но когда стороны уже перестали жить вместе или перестали вести общее хозяйство, т. е. имели раздельный бюджет. По закону такое имущество подлежит передаче приобретшей его стороне. Как и в предыдущем случае, судебные дела по таким спорам требуют от стороны, настаивающей на исключении, серьезных усилий, так как бремя представления доказательств лежит на именно этой стороне.
Проблема актуальна, если в браке стороны не утруждали себя сбором доказательств того, что то или иное имущество является его личным имуществом или куплено на его личные деньги. Не вызывает затруднения сделка, если, например, супруге подарили деньги, переведя их непосредственно на ее банковский счет, а позднее с него была оплачена покупка недвижимости. Трудности всегда возникают, когда деньги подарили наличными по устному договору дарения. Ведь такой стороне нужно представить убедительные доказательства, как дарения, так и того, что именно подаренные (а не общие) деньги пошли на покупку.
Если на стадии выделения личной собственности допущена ошибка, то закону противоречат все дальнейшие действия с этим имуществом. Например, соглашение о разделе совместной собственности с таким дефектом приведет к частичной, а в некоторых случаях полной недействительности соглашения.
Равным образом составленный исходя из неверных посылок иск не будет рассмотрен должным образом.
Отделить личное от общего очень сложно, если один из супругов злоупотребляет правом и заявляет, что данное имущество было нажито в браке. Закон будет на его стороне до тех пор, пока в судебном порядке не доказано обратное. Таким образом, если другой супруг оказался бессилен – будь то муж или жена, он лишится своей личной собственности. Но если злой умысел другого супруга будет доказан, он может быть наказан – вплоть до привлечения к уголовной ответственности.
Стоит очень хорошо подумать, стоит ли вести нечестную игру и нарушать закон.
ИНЮСТА
Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал.
Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.
Некоторые путают налог и пошлину. Это совершенно разные понятия.
Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).
|
|
Схематично порядок определения размера НДФЛ выглядит следующим образом:
Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы налога.
Примернеправильного расчета: объект продали за 11 млн. руб. Налогоплательщик сначала ошибочно продажную цену умножил на ставку (11 000 000 Х 13% = 1430 000), а потом отнял вычет (1430 000 – 1 000 000 = 430 000). Вышел результат 430 000 рублей, хотя должен быть равен 1,3 млн. (11 000 000 – 1 000 000 = 10 000 000; 10 млн. Х 13%).
Здесь все предельно просто – эта та сумма, которая указывается в тексте договора купли-продажи. Существуют несколько моментов, которые могут смутить налогоплательщика:
Например, продается комната. Стороны определили, что оплата производится в течение 1 года ежемесячными платежами по 50 000 рублей. Причем последний платеж составляет 75 000 рублей. Цена сделки будет равна 625 000 руб. (50 тыс. Х 11 + 75 тыс.).
Например, стороны договорились на цену 1 000 000 руб.
Для поиска жилой недвижимости, проверки ее юридической чистоты, помощи в оформлении документов покупатели заключили договор на оказание услуг с риэлторской фирмой.
За выполненную работу было уплачено 100 000 рублей. Цена сделки купли-продажи будет 1 млн. руб., то есть без учета стоимости услуг риэлторов.
Это сумма, на которую уменьшают цену сделки перед налогообложением.
Что касается 30% ставки, то она применяется к лицам, не являющихся налоговыми резидентам РФ.
То есть постоянно проживающие на территории России менее 183 дней подряд в одном календарном году. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин. Допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает.
По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России.
Список документов, подаваемых в ИФНС:
Никаких заявлений и уведомлений (как, например, при получении вычета при покупке жилья) сдавать в ИФНС не нужно. Как и документы, подтверждающие статус собственника до сделки. То есть было ли наследование по закону или по завещанию, на налог с продажи это не влияет.
Приложения предоставляются в копиях, которые заверяет своей подписью сам декларант. Работник инспекции может потребовать представить оригиналы для подтверждения достоверности копий.
Когда отчетность отправляется по почте, то копии договоров и документов оплаты заверяются нотариально .