Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндс и налог на прибыль семинар». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
- Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
- Порядок формирования налоговой базы по НДС в сложных ситуациях
- НДС по договорам цессии (уступка права требования)
- НДС по неотделимым улучшениям арендованного имущества
- Проведение расчетов в условных единицах
- Премии, скидки, бонусы покупателям
- Безвозмездная передача товаров и услуг (рекламные акции и раздача рекламных товаров / материалов, подарки сотрудникам и контрагентам, питание для сотрудников и клиентов и пр.)
- Списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и пр.)
- Момент определения налоговой базы: сложные случаи
- Определение момента отгрузки товаров, в т. ч. по договорам с особым переходом права собственности
- Определение момента реализации работ, услуг
- Налогообложение авансов и предоплат
- Счета-фактуры в 2020 году
- Новые требования к счетам-фактурам. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
- Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур
- Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками
- Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
- Оформление счетов-фактур при возврате товаров
- Вычеты НДС
- В каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
- Исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
- Порядок раскрытия сведений о несформированных источниках по цепочке поставщиков для принятия к вычету сумм НДС
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
- Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
- Раздельный учет затрат. Отражение раздельного учета затрат в учетной политике
- Применение правила 5%
- Определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
- Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
- Особенности ведения раздельного учета при реализации работ (услуг) не на территории РФ
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету
- Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
- Новое о восстановлении НДС при реорганизации
- Исполнение обязанностей налогового агента (особые случаи)
- Аренда госимущества
- Работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
- Приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ
- Операции с металлоломом и макулатурой
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС
- Изменения в правилах исчисления налога на прибыль
- Новый состав доходов, не подлежащих налогообложению
- Изменения в налогообложении основных средств (в отдельных случаях при создании и реконструкции объекта ОС)
- Распространение на участников ООО действовавшей для акционеров льготы при определении налоговой базы по налогу на прибыль (разъясняем изменения в пп. 15 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- Новое в учете амортизируемого имущества
- Перенос убытков при реорганизации
- Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов доходов
- Общие принципы формирования налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
- Доходы от реализации. Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам (расчетным путем)
- Внереализационные доходы
- Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов расходов
- Основные средства как расход
- Материальные расходы
- Расходы на оплату труда
- Прочие и внереализационные расходы
- Прямые и косвенные расходы
- Распределяемые расходы
- Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок (как применять ст. 54 НК РФ)
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)
- Нововведения по налогу на имущество организаций с налогового периода 2020 года
- Исключение условия об обязательности учета объектов недвижимости в качестве ОС на балансе организации для их налогообложения исходя из кадастровой стоимости
- Отмена обязанности представления расчетов по авансовым платежам по налогу
- Возможность представления единой налоговой отчетности для налогоплательщиков, состоящих на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения объектов недвижимого имущества
- Право субъектов РФ дополнительно определять виды объектов недвижимости, облагаемые налогом по кадастровой стоимости
- Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на недвижимое имущество (судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС)
- Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
- Спорные толкования признаков недвижимого имущества: позиции ФНС и судов
- Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) как подспорье при разграничении недвижимого и движимого имущества
- Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости
- Особые случаи расчета (перерасчета) налога на имущество при изменении кадастровой стоимости
- Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
- Изменения в бухучете основных средств и налог на имущество организаций
- Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Семинар НДС и налог на прибыль: все самое новое и интересное
- Изменение правил зачета налогов с октября 2020 года.
- Изменение правил возврата переплаты взносов на обязательное пенсионное страхование (ВОПС).
- Новые правила проведения осмотров налогоплательщика, истребования документов.
- Противодействие налоговым схемам: новое в законодательстве и революционная судебная практика по ст. 54.1 НК РФ.
- Смягчение ответственности за нарушение валютного законодательства и отмена ряда требований.
- Особенности проведения проверок в 2020 году.
- работа с электронными трудовыми книжками: что важно знать;
- введение ЭДО в трудовых отношениях; повышение внимания к работе на «удаленке»;
- особый контроль за состоянием рынка труда в 2020 году: что грозит работодателям, нарушавшим закон в период пандемии;
- новые правила увольнения работников.
к.э.н., доцент, генеральный директор ООО «Национальная Гильдия Бухгалтеров и Аудиторов», преподаватель курсов повышения квалификации Международной академии профессиональных бухгалтеров, независимый консультант-эксперт и бизнес-тренер в сфере бухгалтерского и налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, управленческого учета и бюджетирования, внештатный эксперт Департамента здравоохранения г. Москвы по экономическим вопросам, г. Москва. Автор 12 монографий и более 30 статей научного и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского учёта, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования.
Семинар проводится в центре города, легкой транспортной доступности. Аудитория оснащена современными техническими средствами. Планом семинара предусмотрены перерывы на отдых, обед и кофе-паузы.
БЕЛГОРОДСКИЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ
- 10+ лет мы работаем
- 1200+ организаций и предприятий нам доверяют
- 2100+ мероприятий мы провели
НДС и налог на прибыль
- профессионалы
- ведущие эксперты-практики
- бизнес-тренеры федерального и международного уровня
- разработчики законов
- представители контролирующих организаций
Программа семинара:
09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича
13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)
14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ:
- Изменения в НК РФ: введение обязанности для организаций по информированию налоговых органов о наличии объектов обложения; новые правила зачёта переплат, новый порядок применения налоговыми органами обеспечительных мер, изменения в процедуре камеральных налоговых проверок, введение дополнительных оснований для осмотров помещений налогоплательщика и (или) истребования документов;
- Судебная практика по вопросу надлежащего взаимодействия налоговых органов с иными органами власти при взыскании недоимок: справка об отсутствии задолженности перед бюджетом, взаимодействие с судебными приставами, возврат излишне уплаченных страховых взносов в ПФР;
- Разъяснения ФНС России по вопросам трансфертного ценообразования;
- Отдельные вопросы применения мер административного принуждения;
- Практика применения законодательства о государственной регистрации организаций и индивидуальных предпринимателей;
НДС:
- Квалификация отдельных сделок в качестве объекта обложения НДС;
- Изменения с 2020 года в составе необлагаемых операций (статья 149 НК РФ);
- Изменения в НК РФ в части порядка подтверждения ставки 0%: почтовые отправления, отправка экспресс-грузов;
- Введение ставки 0% по услугам возврата порожнего подвижного железнодорожного состава и контейнеров и возникновение неопределённости с вычетами прошлых периодов;
- Отметка таможенного органа как основание для применения ставки 0% (мнение ФНС России);
- Проблемы надлежащего выбора ставки НДС – 10% или 20% — при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и при дальнейшей продаже на территории таковой (изменение судебной практики – ВС РФ и КС РФ);
- Проблемы применения налоговых вычетов:
— определение источника отнесения доначисленного НДС, не включённого в стоимость реализуемых товаров (работ, услуг);
— надлежащее определение трёхлетнего срока для возмещения «входящего» НДС;
— промежуточные акты выполненных работ;
— возмещение НДС по лизинговым операциям.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления
- Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий
- Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
- Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров
- Новый порядок обложения авансов при передаче имущественных прав
- Новые освобождения от уплаты налога
- Изменение порядка принятия к вычету и восстановления НДС при получении денежных средств из бюджета
- Расширение перечня не облагаемых налогом операций
- Новые основания для восстановления налога
- Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ
- Новый порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС (с 01.07.2019)
- Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров
- Декларация по НДС
- Последние изменения в декларации. Нюансы заполнения отдельных разделов
- Новые коды операций для НДС-документов
- Новые коды ошибок в декларации по НДС
- Рекомендации по представлению уточненных деклараций
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
- Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств
- Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры
- Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж
- Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур
- Новые реквизиты счета-фактуры
- Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений
- Критичные ошибки в счетах-фактурах
- Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
- Изменение механизма оформления возврата товаров с 01.01.2019
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание
- НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
- Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
- Оформление возвратов
- Ведение раздельного учета
- Вычеты и восстановление налога
- Возмещение НДС в заявительном порядке
- Сложные ситуации в связи с исчислением налога, правом на вычеты, ведением раздельного учета и восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений)
- Последние изменения в исчислении и уплате налога на прибыль: экспертный комментарий
- Расходы для целей налога на прибыль: экономическая обоснованность, документальное подтверждение, порядок признания
- Сомнительная и безнадежная дебиторская задолженность в целях налога на прибыль
- Порядок создания резерва сомнительных долгов в целях налога на прибыль
- Сомнительная «дебиторка»: порядок подтверждения
- Безнадежная дебиторская задолженность: какие долги признаются безнадежными (документальное подтверждение)
- Расходы на оплату труда
- Расходы на оплату туризма и отдыха сотрудника и членов его семьи
- Возмещение затрат работников на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья
- Выплаты при увольнении
- Оплата арендуемого работником жилья и пр.
- Особенности признания отдельных видов внереализационных расходов
- Штрафные санкции за нарушение договорных обязательств
- Списание кредиторской задолженности
- Изменения в составе доходов, не учитываемых для целей налогообложения
- Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам
- Перенос убытков на будущее
- Инвестиционный налоговый вычет
- Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
- Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговый службы)
- Исправление ошибок в формировании налоговый базы прошлых налоговых периодов (практика применения ст. 54 НК РФ)
- Нормы о недвижимом имуществе в ГК РФ. Судебная практика по вопросам квалификации объектов имущества как движимых и недвижимых вещей
- Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм гл. 30 НК РФ
- Особенности исчисления и уплаты налога
- Порядок расчета налога
- Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года
- Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
- Особенности уплаты налога по среднегодовой стоимости
- Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
- Новое в исчислении авансовых платежей по налогу на имущество организаций с налогового периода 2020 года
- Особенности исчисления налога в разъяснениях Минфина России
- Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов
- Новые формы отчетности по налогу на имущество
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.
Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:
- презентации к выступлениям;
- нормативно-правовые документы;
- материалы судебной практики;
- статьи экспертов по теме;
- дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).
Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.
Перейти на страницу материалов
Нашли ошибку в отчетности, счетах-фактурах или при отражении операций? И думаете, как ее исправить с минимальными рисками?
Тогда наш вебинар для вас! Лектор проанализирует порядок исправления разного рода ошибок по налогу на прибыль и НДС.
Участвуйте в мероприятии и вы узнаете:
– когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации по налогу на прибыль за текущий период;
– как отразится на налоге на прибыль выявленная переплата по налогам, уменьшающая налоговую базу;
– в каких случаях нужно подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль;
– какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет;
– как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж;
– когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями;
– в каких случаях применяется корректировочный, а в каких исправительный счет-фактура.
1. Налог на добавленную стоимость
- Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.
- Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.
- Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.
- Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.
- Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их цена.
- Применение корректировочных счетов-фактур, их отличие от исправлений. Типичные заблуждения.
2. Налог на прибыль
- Как провести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски.
- Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.
- Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.
- Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.
- Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.
Сотрудничеством с «ЭЛКОД» довольна. Особенно полезны образовательные услуги — посещала семинары в Центре образования, а когда не было возможно — участвовала в вебинарах. Именно на мероприятии обращают внимание на такие вещи, которые зачастую остаются незамеченными в каждодневной работе, но которые необходимо учитывать.
Крылова Елена Александровна Главный бухгалтер ООО «УНТС»
Наша компания недавно стала клиентом «ЭЛКОДА», и это первое приглашение на семинар. Впечатления положительные. Очень полезная тема, сжатый формат, при этом все вопросы четко освещены — лектор поработала результативно. Полезно было узнать о нововведениях в Налоговом кодексе, о рисках, которые сейчас имеются. Теперь мы попытаемся их избежать, будем использовать предложенные методы налоговой оптимизации. Ценно, что можно пообщаться с коллегами в неформальной обстановке, выяснить рабочие вопросы, поделиться опытом — всё это эффективно именно тогда, когда идет живой контакт.
Долгова Юлия Петровна Финансовый директор ООО «НЭЙТИВ»
Всё очень достойно. В Центре образования была на разных семинарах, в полном восторге. Лекторы ведут семинары очень хорошо. Простым, доходчивым, понятным языком. Всё как на практике. Просто чудо как всё грамотно, доходчиво и всё по существу. Огромное спасибо вам!!!
- Транснефть Финанс
- Северсталь ЦЕС
- РЖД-ТРАНСПОРТНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
- Компания Braun
- Мостотрест
- Альфа-Банк
- Мособлгаз
- Газпромбанк
- МКУ Управление Делами Администрации
- ФКР Москвы
- Аппарат Мэра и Правительства Москвы
- ВТБ Лизинг
- Гипромез
- АНО Комплекс инжиниринговых технологий Курчатовского института
- Русское море
- Издательство Просвещение
- ИЦЛС Биотехнология
- ГУП Моссвет
Семинар «НДС и налог на прибыль: новации и сложные вопросы»
Вебинар 24.09.2020
Что проверять в «первичке» перед формированием декларации по налогу на прибыль
Засечкина А.А., гл. бухгалтер ООО «РАЙДЕЛ»
Отличный лектор, все четко, структуировано, понятно. Много новой интересной и нужной информации. Побольше таких профессионалов! С наилучшими пожеланиями!
Гришина Л.А., гл. бухгалтер МП Управление жилищно-коммунального хозяйства городского округа Пущино МО
Семинар интересный. Информация дана доходчиво, со множеством примеров, с ссылками на документы официальных источников.
Розенберг Б.Е., гл. бухгалтер ООО «Евроланд»
Очень понравился семинар, очень качественно лектор отвечал на вопросы. К данному лектору я бы еще пришла на др. семинар.
Бурдин М.В., зам. директора Московский колледж импровизационной музыки «ЧУДО»
Всё доходчиво и понятно. Спасибо!
Бутов В.Г., ген. директор ООО «Финист»
Татьяна Степановна, как всегда, великолепна!
Гончарова Н.Н., ген. дир. и гл. бух. ЭРГО- Консалт, ООО.
Очень актуальный семинар. Высокая профессиональная подготовка лектора и понятная, интересная форма изложения материала.
Старостина Т.О., гл. бухгалтер ЗАО «Феникс»
Очень хорошая лекция. Прекрасное изложение материала. Спасибо лектору и организаторам!
Гончарова Н.Н., ген. директор и гл. бухгалтер ООО «Эрго-Консалт»
Очень высокий уровень лектора. доходчиво, понятно, несмотря на сложность материала. Нет тягостного ощущения от лекции! Полный позитив, желание не раз…
Семинар даёт исчерпывающие ответы на сложные и спорные вопросы по исчислению и уплате налога на прибыль и НДС.
Цель семинара:
- ознакомить с изменениями в законодательных и нормативных актах, регламентирующих порядок расчета налога на прибыль и НДС;
- провести анализ ситуаций, применительно к которым положения НК РФ трактуются неоднозначно;
- обсудить ряд других актуальных вопросов и дать практические рекомендации.
Приглашаются:
- финансовые директора;
- специалисты по налогообложению;
- главные бухгалтеры;
- сотрудники бухгалтерии, ответственные за учет в части налога на прибыль и НДС.
Особенности:
- программа семинара может быть расширена обзором изменений законодательства, принятых на дату его проведения.
Объем программы:
- 16 академических часов (8 академических часов очно / 8 академических часов заочно).
Все бухгалтерские курсы, курсы 1С, тренинги и семинары.
Записывайтесь на НДС и налог на прибыль: новации и сложные вопросы в Москве прямо сейчас!
Программа семинара «НДС и налог на прибыль: новации и сложные вопросы»
Тема 1
Практика применения новых форм счетов-фактур, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур, книг продаж и книг покупок.
Тема 2
Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые могут послужить основанием для отказа в вычете НДС. Ошибки, которые можно не исправлять. Правила исправления счетов-фактур.
Тема 3
Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
Тема 4
Порядок выставления счетов-фактур при посреднических сделках.
Тема 5
Новые правила оформления счетов-фактур при возврате товаров.
Тема 6
Сложные и спорные вопросы, связанные с получением вычетов:
- вычеты в более позднем периоде;
- вычеты при отсутствии налоговой базы;
- вычеты по операциям с основными средствами и др.
Тема 1
Сложные вопросы учета расходов и убытков:
- документальное подтверждение расходов;
- учет расходов при отсутствии доходов;
- учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст. 283 НК РФ;
- учет расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ;
- учет убытков от списания безнадежных долгов;
- учет убытков от уступки права требования;
- учет убытков от чрезвычайных ситуаций (наводнение, пожар, хищение и т.п.);
Тема 2
Формирование резервов как способ оптимизации налога на прибыль.
Тема 3
Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).
Важные новости
- Новые скидки!
Скидка 10% на все утренние и дневные курсы, 20% на все онлайн курсы, 15% на все модульные курсы. - Онлайн курс по 3ds Max!
Новый, Актуальный, Расширенный. Все основы работы в 3ds Max. Подробнее - Онлайн курс по Photoshop!
Интересный, Подробный, Профессиональный. Всё что нужно графическому дизайнеру. Подробнее - ОН-ЛАЙН КУРСЫ!
Новый формат обучения! Спешите записаться. Подробнее - Обучение в мини-группах
Доступно обучение в мини-группах! Подробнее
- что изменить в учетной политике на 2020 г.
- изменения 2019 г. в НК РФ по налогу на прибыль и НДС. Новые декларации.
- как онлайн-кассы повлияют на налогообложение предприятия с 01 июля 2019 г.;
- новые разъяснения по самым спорным вопросам: учет ОС, арендных и лизинговых операций, списание бензина, процентов по кредитам и займам, резервов, подотчетных сумм и представительских расходов, расходов на отпуска и охрану труда, премий, убытков и пр.
- как изменены правила проведения проверок НДС.
- об обязательной маркировке всех товаров с 2019 по 2024 гг., и как она влияет на налогообложение
- новые шокирующие разъяснения по расчету НДС с возвратов товара и ведению раздельного учета.
- изменения в ПБУ 18/02 и ПБУ 16/02, 1/2008: просто о сложном;
- как применять на практике ФСБУ 25/2018.
- как составить бухгалтерскую отчетность по новым правилам;
- все, что касается расчета страховых взносов в 2019-2021 г.
- как изменится и уже изменилась отчетность по НДФЛ и страховым взносам, и как ее будут проверять инспекторы.
- изменения Трудового кодекса, которые должен знать бухгалтер: новый расчет отпускных, диспансеризация и др.
I день:
- Что изменить в учетной политике на 2020 г. для налога на прибыль.
- Изменения главы 25 НК РФ на 2019 г.: отражение в расходах стоимости путевок работников, отпускных, затрат на диспансеризацию, транспортного налога и платежей по «Платону» и др.
- Изменения главы 25 НК РФ на 2018 г. по вопросам отражения поступлений и выплат учредителям.
- Чеки ККТ на безналичные операции с 1 июля 2019 г. и их влияние на налог на прибыль, НДС, НДФЛ и страховые взносы.
- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.
- Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей.
- Обязательная маркировка товаров с 2019 по 2024 гг. и повсеместный переход на ЭДО.
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.
- Новая декларация по налогу на прибыль.
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС.
- Возвраты товара: правила 2019 г. для налога на прибыль и НДС.
- НДС при экспортно-импортных операциях. НДС налогового агента. Купля-продажа лома и макулатуры в 2019 г.
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара.
- Раздельный учет и восстановление НДС: новые правила 2019 гг. и судебная практика.
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС.
Схемы оптимизации по налогу на прибыль и НДС
- Новые термины: постоянный налоговый доход (ПНД) и постоянный налоговый расход (ПНР). Чем отличаются от ПНО и ПНА.
- Новый перечень временных разниц.
- Как посчитать расход по налогу на прибыль (текущий налог на прибыль и отложенный налог). Числовой пример для нового заполнения отчета о финансовых результатах.
- Новое отражение в бухгалтерской отчетности операций по продаже недвижимости.
- Как поправки повлияют на отчет о финансовых результатах.
- ПБУ 1/2008: если порядок в ПБУ или Законе не отражен – применяют МСФО. С какого момента действуют новые правила.
- Как учитывать долговременные контракты и аренду.
- Когда можно новые правила не применять, и как поступить тем, кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет.
- Изменения учетной политики в 2019-2020 гг.
- Новый стандарт «Запасы»: порядок перехода. На что обратить внимание, чтобы не допустить ошибок?
- Новый Стандарт «Учет аренды» (ФСБУ 25/2018): арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество.
- Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды.
- Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. «НМА» и справедливая стоимость активов.
- Изменились правила Стандарта «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации».
- Новый Стандарт «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают.
- Переход российских организаций на учет по МСФО. Новые федеральные стандарты.
- Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.
| Дата | |
| Город | Москва |
| Место проведения | Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская) |
| Стоимость | 16600 руб. |
| Организатор | Консалтинг Успешного Бизнеса, ООО |
Авторский семинар Курбангалеевой О, А.
На семинаре Вы:
- узнаете особенности договоров ЛИЗИНГА и АРЕНДЫ;
- получите ответы на ВСЕ ВОПРОСЫ, связанные с бухгалтерским и налоговым учетом операций по таким договорам.
- познакомитесь с положениями нового ПБУ «Аренда», который разработан Минфином
Преимущество наших семинаров — малочисленные группы до 8 человек, а, значит, каждый участник получит ответы на свои вопросы
Проведение семинаров, Юридические услуги
1. Правовые аспекты договора аренды.
- Положения ГК РФ о лизинге. Новая глава 43.1 «Финансовый лизинг»: изменения с 1 января 2019 года.
- Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
2. ЛИЗИНГОВЫЕ компании: нормативное регулирование лизинговой деятельности.
- Требования к лизинговым компаниям.
- Постановка на учет и представление информации в Росфинмониторинг.
- Внесение сведений о договоре лизинга в ЕФРСФДЮЛ. Административная ответственность для лизинговых компаний.
3. Особенности договора ЛИЗИНГА.
- Правовое регулирование договоров лизинга.
- Субъекты лизинговой деятельности: лизингодатель, лизингополучатель, продавец. Возвратный лизинг.
- Лизинг с переходом права собственности и без перехода права собственности.
- Учет предмета лизинга на балансе лизингодателя или лизингополучателя. Налог на имущество и транспортный налог: кто является плательщиком?
- Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Применение повышающего коэффициента.
- Передача предмета лизинга в сублизинг.
- Страхование, ремонт и техническое обслуживание, неотделимые улучшения лизингового имущества.
- Возврат имущества лизингодателю.
4. Новый ФСБ 25/2018 «Бухгалтерский чет аренды» (приказ Минфина РФ от 16.10.2018 № 208н).
- Сроки вступления в силу нового ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
- Особенности применения нового стандарта.
- Классификация объектов учета аренды.
- Особенности учета операций по договору лизинга у лизингодателя.
- Особенности учета операций по договору лизинга у лизингополучателя.
- Учет объектов обратной аренды.
- Отражение объектов учета аренды по справедливой стоимости.
- Информация, подлежащая раскрытию в бухгалтерской отчетности.
5. Учет и налогообложение у ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ
- Отражение операций по приобретению и передаче предмета лизинга.
- Учет предмета лизинга на балансе лизингодателя: начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Как правильно определить срок полезного использования предмета лизинга? Применение повышающего коэффициента.
- Порядок признания лизинговых платежей по договору лизинга.
- Особенности уплаты НДС лизингодателем.
- Учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя: возврат предмета лизинга.
- Передача права собственности на предмет лизинга: отражение операций в бухгалтерском и в налоговом учете.
6. Учет и налогообложение у ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ
- Регистрация в ГИБДД лизинговых автомобилей: порядок учета расходов на уплату госпошлины.
- Учет лизинговых платежей при общем режиме налогообложения и при УСН.
- Признание в расходах авансового платежа по договору лизинга.
- Учет предмета лизинга на балансе лизингодателя. Отражение лизинговых платежей в составе расходов.
- Учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя. Формирование первоначальной стоимости объекта лизинга в бухгалтерском и налоговом учете. Амортизация предметов лизинга. Как правильно определить срок полезного использования. Применение повышающего коэффициента.
- Переход права собственности на предмет лизинга. Выкупная стоимость.
- Зачет «входящего» НДС по лизинговым платежам.
7. Налог на имущество в отношении предмета лизинга: изменения с 1 января 2019 года.
8. Транспортный налог в отношении предмета лизинга.
- Новые правила регистрации транспортных средств с 4 августа 2019 года (Федеральный закон от 03.08.2018 № 283-ФЗ)
- Регистрация транспортного средства в ГИБДД – на лизингодателя или на лизингополучателя.
- Порядок расчета и уплаты транспортного налога.
- Особенности представления декларации по транспортному налогу.
9. Учет и налогообложение лизингодателем субсидий из федерального бюджета.
- Нормативные документы, регулирующие предоставление лизингодателям субсидий из федерального бюджета.
- Условия предоставления субсидий.
- Исчисление НДС при получении субсидий: изменения в п. 2 ст. 154 НК РФ (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).
- Особенности отражения лизингодателем субсидий в бухгалтерском и налоговом учете.
10. МЕЖДУНАРОДНЫЙ лизинг.
- Заключение договора лизинга с иностранной компанией.
- Особенности уплаты таможенных пошлин и НДС при ввозе предмета лизинга на территорию ЕАЭС. Место реализации услуг по договору лизинга. Выполнение лизингополучателем функций налогового агента по НДС и налогу на прибыль. Налоговый расчет по суммам дохода, начисленного иностранным лизинговым компаниям, и суммам удержанного налога.
- Начисление и уплата НДС по договорам международного лизинга в рамках ЕАЭС. Заявление о ввозе товаров. Декларация по косвенным налогам.
- Документальное оформление операций по договору лизинга.
Продолжительность семинара — с 10-00 до 16-00. Перерыв на обед — с 13-00 до 14-00
Место проведения — г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская)
Стоимость участия в семинаре — 16 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка)
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.
Адрес: Даев переулок, дом 20
м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
1. Сроки представления отчетности для пострадавших и не пострадавших отраслей.
2. Порядок исполнения обязательств по уплате налога на прибыль за 2019 год, за первый квартал и за второе полугодие. Погашение задолженности частями.
3. Отсрочка по налогам: кто имеет право, порядок обращения, механизм реализации.
4. Переход в течение 2020 года на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли и возможность уплачивать только квартальные авансовые платежи.
5. Если налоги перечислены с нарушением срока: что грозит – штрафы или только пени?
6. Другие изменения в 25 главе НК РФ, применяющиеся с 1 января 2020 года.
7. Порядок признания затрат на реализацию противоэпидемиологических мер, расширенный список расходов.
8. Учет субсидий для целей налогообложения прибыли и влияние на НДС.
9. Последствия списания налоговой задолженности.
10. Учет расходов в периоде отсутствия доходов, в период простоя. Учет затрат на аннулированные производственные заказы.
11. Учет дебиторской и кредиторской задолженности.
12. Учет затрат по кредитам и займам, влияние на учет доходов и расходов арендных каникул.
13. Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС:
- премии (скидки, бонусы);
- установление цены в у.е.;
- безвозмездная передача;
- передача в рекламных целях;
- недостачи, порчи, брак.
14. Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты при возврате товаров, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам).
15. Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций; применение правила 5%.
16. Анализ свежей арбитражной практики.
Семинары по праву, налогам, кадрам
Дата проведения: 17 февраля 2016 года.
Начало: в 10.00 (регистрация участников с 9.00)
Место проведения: г. Киев, ул. Михайловская, 1/3 (Площадь Независимости), ОТЕЛЬ «КАЗАЦКИЙ».
Стоимость: Стоимость: 950 грн (без НДС) — за одного участника
10% скидка — 855 грн — для подписчиков бухгалтерского сервиса «Интерактивная бухгалтерия»;
5% скидка — для второго и третьего участников.
Стоимость включает информационную услугу, раздаточный материал, кофе-брейк.
Семинар консультационно-практического характера. Как налогоплательщику защищаться от налоговых претензий? Способы защиты от недобросовестных поставщиков и контрагентов. Рассмотрение спорных ситуаций, возникающих при оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль и НДС.
Цель семинара:
- дать исчерпывающие ответы на сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой налогов (НДС, налог на прибыль) с учетом противоречий налогового законодательства.
Приглашаются:
- руководители финансовых служб;
- главные бухгалтеры;
- аудиторы;
- сотрудники отделов налогообложения;
- юристы;
- другие заинтересованные лица.
Объем программы:
- 16 академических часов (8 академических часов очно / 8 академических часов заочно).
Перейти к разделу «Все курсы бухгалтеров».
Записывайтесь на Налоговые претензии по налогу на прибыль и НДС в Москве прямо сейчас!
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.
Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Основные направления работы:
- Разработка и проведение семинаров по бухгалтерскому и налоговому учету.
- Публикации для различных изданий.
Разработанные семинары:
«Основные средства: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета», «Изменения в бухучете и налогообложении в рамках отчетности за 9 месяцев 2015 г.», «Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете».
Лектор: Крутякова Т.Л.
Стоимость участия в семинаре: 8500 рублей руб.
Зарегистрироваться
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
2. Налог на прибыль
- Нововведения 2020 года:
— учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
— учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
— порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году;
— учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности;
— начисление амортизации по ОС;
— перенос убытков на будущее
- Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
— доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
— доходы в виде списанной кредиторской задолженности
— убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
— расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
— деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
- Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов
3. НДС
- Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.)
- Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
- Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
- Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры
- Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
4. Ответы на вопросы по теме семинара
Корпоративное обучение предполагает обучение сотрудников одной компании. Программа разрабатывается с учетом специфики вашего бизнеса и поставленных задач. Стоимость корпоративного обучения от 70 тыс. руб. за однодневный семинар, от 120 тыс. руб. за двухдневный семинар. Для получения подробной информации об условиях и стоимости обучения отправьте заявку через форму ниже.
Внимание!!! Если вы хотите посетить этот семинар в открытом формате, оставьте предварительную заявку и мы сообщим Вам о начале набора группы.
- При анализе мы сравниваем данные регламентированных отчетов. Причем, в отчет попадают максимально поздние корректировочные декларации
- Для вычисления разрешенных разниц используются учетные данные программы
- Показатели считаются в полных рублях
- «Разрешенные разницы» разбиты на две группы:
- Переходящие разницы (разницы в моменте признания дохода)
- Неизменные разницы
- Контроль считается пройденным, если итоговая колонка Разница равна нулю.
Мы планируем развивать функциональность отчета:
- дополнить перечень разрешенных разниц (например, показатель реализации, по которой ставка НДС 0% не подтверждена в течение 180 дней) Реализовано
- добавить расшифровки показателей из учетных данных
- добавить автоматическое формирование ответа на требование налоговой инспекции
- Также мы готовы прислушиваться к вашим практикам и пожеланиям и реализовывать дополнительные проверки