- Оспорить ДТП

Кбк имущественный вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кбк имущественный вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Коды бюджетной классификации нужны для того, чтобы определить, был ли уплачен НДФЛ с полученных доходов или его нужно перечислить в бюджет.

При оформлении имущественного вычета при покупке, например, квартиры, указывают такой КБК:

182 1 01 02010 01 1000 110

Если необходимо оплатить НДФЛ с доходов, полученных от продажи имущества, указывают такой КБК:

182 1 01 02030 01 1000 110

Если код бюджетной классификации указан неправильно, налогоплательщику придется исправлять неточности. В результате срок проверки документов на имущественный вычет увеличится. А если Налоговая Инспекция выявит недоплату подоходного налога, она применит к нарушителю законодательства штрафные санкции.

КБК возврат НДФЛ имущественный вычет 2017

Коды бюджетной классификации при заполнении декларации 3-НДФЛ разные при покупке и при продаже объекта:

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — при покупке объекта недвижимости;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — при продаже недвижимости.

Эти коды утверждены для физических лиц. Их указывают в налоговой декларации. При допущении ошибки в этом реквизите необходимо написать письмо в ФНС РФ на уточнение КБК.

Для удобства налогоплательщиков ФНС Российской Федерации разработала специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ. Она так и называется «Декларация». Ее можно скачать с официального интернет-ресурса налоговой инспекции.

На сайте размещены программы для заполнения деклараций за предыдущие несколько лет (форма изменялась).

Пользователю остается выбрать отчетный период, за который требуется подать 3-НДФЛ, скачать программу и заполнить необходимые разделы.

После скачивания программы открывается окно. В нем размещено несколько вкладок:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы, полученные в РФ;
  • Доходы за пределами РФ;
  • Предприниматели;
  • Вычеты.

Для получения имущественного вычета заполняют первые три вкладки и последнюю. Вкладки «Предприниматели» и «Доходы за пределами РФ» заполняют в тех случаях, если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем, или у него есть доходы, полученные от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

КБК возврат НДФЛ имущественный вычет 2020

Какой КБК указывать в декларации, если в ней будет отражено и возмещение налога по ранее купленной недвижимости и налог к уплате по продаже другой недвижимости?

а так же код строки 010 разд. 6 какой указывать если двойное отражение операций? или просто в декларации использовать 2 листа с разделом 6 (с разными кбк и разными кодами стр 010)?

По одной декларации возможен только ОДИН вариант: либо уплата, либо возврат, либо ни того ни другого.

Гражданин Российской Федерации, получающий официальную заработную плату и уплачивающий с нее налоги на доходы физ. лиц, имеет право воспользоваться вычетом на имущество, если он приобретает какую-либо недвижимость.

Это может быть как земля для строительства индивидуального жилья, так и квартира или комната, приобретаемые на первичном, а также вторичном рынке частной собственности.

Имущественный вычет представляет собой сумму денежных средств, которую человек может использовать для правомерной неуплаты налога, причем размер возмещения устанавливается законодательно.

Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет «. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже.

Если декларация заполняется для получения вычетов любого вида (стандартных, социальных или имущественных), т.е. предполагается возврат из бюджета, то указывается КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 .

Если Вы отчитываетесь по доходам, полученным от предпринимательской деятельности. и сами являетесь предпринимателем, использующим общую систему налогообложения, тогда необходим КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

При представлении декларации по другим доходам (например, от продажи квартир, земельных участков, домов.

Каждый налогоплательщик в случае, когда приобретается недвижимость приобретает право на имущественный вычет. Это право возникает в нескольких случаях: при покупке земельных участков под строительство, недвижимости, либо долей в них. Для фактического оформления возврата необходимо заполнить форму 3 НДФЛ и верно указать код бюджетной классификации – КБК. Имущественный вычет предоставляется также при погашении процентов по целевым займам и при рефинансировании в целях приобретения недвижимости.

Для оформления вычета нужно обратиться в бухгалтерию по месту основной работы для получения справки от работодателя о суммах начисленных и уплаченных налогов по установленной форме.

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001

Налоговая ставка – 13 проц.

002

Выбирается «иное».

010

Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.

030

Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.

040

Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.

080

НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080.

160

Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Заявление о распределении имущественного налогового вычета

Квартирный вычет

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

Имущественный вычет при покупке квартиры: срок давности

Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Данным документом человек обозначает свое желание воспользоваться правом на вычет. Подается заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в ИФНС вместе с декларацией и пакетом документов. Расскажем, какую форму надо применять в 2019 году, и что в ней указывать, чтобы в предоставлении вычета не отказали.

Форма заявления на имущественный вычет 2019 законодательно не утверждена. Требований к бланку также не установлены. Поэтому заполнять его можно так, как будет удобно налогоплательщику:

  • рукописным способом;

  • набрать на компьютере и распечатать.

Так как строгого формата нет, допускается составить документ в произвольном виде. Однако ИФНС специально разработала бланки, которые рекомендуется использовать для случаев:

  • подтверждения права на вычет, чтобы получать его у работодателя (форма приведена в письме ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/[email protected]);

  • возврата ИФНС излишне уплаченного налога по итогам проверки декларации (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], в ред. от 30.11.2018).

В них есть все необходимые поля для того, чтобы налоговой инспекции было проще выполнить запрос гражданина.

Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ получения вычета – подавая документы инспекции по месту жительства или своему работодателю.

Законодательство разрешает уже в году приобретения воспользоваться своим правом на вычет при покупке жилой недвижимости и при уплате процентов по кредиту, взятому для ее приобретения, обратившись за льготой к своему работодателю. Для этого надо:

  • собрать пакет документов, свидетельствующих о наличии права;

  • обратиться в ИФНС с заявлением на уведомление на имущественный вычет 2019;

  • получить от налоговиков официальный бланк-разрешение.

В заявлении о получении имущественного налогового вычета 2019, на основе которого ИФНС подтвердит право налогоплательщика для работодателя, обязательно надо указать:

  • кому оно адресуется (номер ИФНС);

  • ИНН заявителя (если он имеется);

  • фамилию, имя, отчество заявителя полностью;

  • год получения вычета;

  • сумму вычета;

  • у каких работодателей планируется получать вычет (наименование, ИНН, КПП, адрес);

  • перечень прилагаемых документов;

  • дату.

Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. В конце заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.

Подтверждение будет выдано физлицу в письменном виде. Далее его нужно передать работодателю вместе с заявлением.

Образец заявления на имущественный вычет для получения уведомления от ИФНС:

После получения уведомления из ИФНС в бухгалтерию работодателя подается отдельное заявление на вычет НДФЛ по имущественному вычету, к которому прилагается полученная из ИФНС бумага.

На основании переданного заявления на предоставление имущественного вычета с заработной платы и иных облагаемых доходов по месту работы, с работника перестанут удерживать начисленный НДФЛ. Причем налог пересчитают с начала календарного года. Так будет продолжаться вплоть до момента, пока начисленная сумма не превысит заявленную сумму по вычету, либо до конца года, если сумма дохода в этот период будет меньше суммы вычета (тогда на следующий год подтверждение надо оформлять в ИФНС заново).

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя:

  1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
  2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
  3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

  • Бизнес

    • Банки

    • ИП

    • система Платон

  • Бухгалтерский учет и отчетность

    • ККТ

    • Бухгалтерская отчетность

    • КБК

  • Кадры

    • Выплаты персоналу

    • Больничный лист

    • Декретный отпуск

    • Отпуск

  • Налоги

    • УСН

    • ЕНВД

    • ПСН

    • НДС

    • Страховые взносы ФСС

    • НДФЛ

    • Страховые взносы ПФР

    • 6-НДФЛ

    • Проверки

  • Право

    • Штрафы

Все рубрики

Код представлен 20-значным номером счета, куда должно осуществляться перечисление подоходного налога. Состоит он из таких блоков:

Блок Обозначение
3 первых цифры Показатель административного кода
4 – 13-я По доходам
14 – 17-я Код программы
17 – 20 Классифицирующие коды

Остановимся на подоходном блоке. Первое сообщение – это вид поступления платежей. 1 – это поступление налога, 2 – в качестве подарка, 3 – при ведении бизнеса и т. д.

Первый знак отделен двумя, которые представляют собой группу доходов (направление платежей). Они означают:

Код Значение
«01» Отражает налоги с прибыли и подоходные налоги
«02» Сборы на соцнужды
«03» На товар, что продается в России
«04» На продукты, что ввозятся в страну
«05» На общую прибыль
«06» На объекты недвижимости
«07» На пользование природными объектами
«08» Государственная пошлина
«09» Долг по налогам, что был отменен, а также по сбору и другим платежам
«10» Прибыль от ведения экономической деятельности
«11» Прибыль от использования объектами государства или муниципального образования
«12» Платежи при использовании природного ресурса
«13» Прибыль от предоставления услуг на платной основе
«14» Прибыль от реализации актива (материального и нематериального)
«15» Административные платежи и сборы
«16» Штрафы, средства на возмещение ущерба
«17» Остальная прибыль неналогового характера
«18» Бюджетные виды прибыли РФ от возврата остатков от субвенции и субсидии за предыдущие годы
«19» Оформление возврата субвенции и субсидии

При отражении группы бизнеса («3») подгруппа будет такая:

Код Значение
01 Прибыль от собственности по деятельности предпринимателя
02 Реализация товара
03 Средства, переданные на безвозмездной основе от деятельности предпринимателя
04 Суммы выигрыша в государственных или муниципальных лотереях

В данном блоке также отражаются группы и подгруппы (2 и 3 цифры). Далее следует код бюджета:

Код Значение
01 Федерального
02 Федеральных субъектов
03 Местного
04 Городского
05 Муниципального региона
06 ПФР России
07 ФСС России
08 ФФОМС России
09 ТФОМС
10 Поселений

Цифры программного блока отражают налог и сбор (1000), проценты и пеню (2000), штраф (3000).

Последние 3 цифры расшифровываются так:

Код Значение
010 Налоговая прибыль
151 Доплата в бюджет из другой бюджетной системы России
152 Средства, что поступают от предприятия международного уровня или от властей другого государства
153 Средства, что поступают от международного финансового предприятия
160 Взносы или отчисления на соцнужды
170 Прибыль от операций, что проводились с активами
171 Прибыль от переоценки активов
172 Прибыль от продажи активов
180 Другие виды прибыли
410 Если уменьшается стоимость ОС
420 Если уменьшается стоимость активов, которые не создавались
440 Когда уменьшается стоимость материального запаса

Разберем на примере.

В КБК по НДФЛ, коде 182 1 01 02030 01 1000 110:

  • 3 цифры вначале (182) отображают факт уплаты средств на счет налоговой структуры;
  • Далее рассмотрим по знакам:

Заявление на имущественный вычет — образец

Если жилье было куплено в браке, а потом супруги развелись, каждый из них сохраняет право получить полноценный вычет в 2 000 000 рублей (а если была ипотека — еще 3 000 000 рублей) от совместного объекта недвижимости.

Однако фактически возвращены по данному объекту будут суммы в зависимости от долей. Если супруги договорились или через суд установили доли пополам, то и от этой квартиры каждый вернет только половину, а остаток можно будет получить в будущем по другому объекту и по другим расходам.

Пример 5

В налоговый орган представляется заполненная декларация, которая подписана заявителем. В день подачи нужно проставить на всех листах дату. ИНН указывать необязательно, но желательно. Также требуется пронумеровать форму и указать общее число страниц на титульной.

Важно! К отчету обязательно прикладываются необходимые документы:

— справка с места работы;

— документы на квартиру и расходы;

— паспорт.

При подаче нужно предъявить и оригиналы документов, чтобы регистратор сверил их с копиями. Если вы подаете декларацию онлайн, то копии нужно прикрепить перед отправкой, а также подтвердить электронной подписью.

Если квартира совместная, то можно приложить и заявление о распределении вычета, а можно и не распределять, и тогда весь вычет будет получать заявитель. Если жилье оформлено на несовершеннолетнего, то 3-НДФЛ на ребенка подают родители, а ребенок по достижении совершеннолетия сможет получить имущественный вычет по собственным жилищно-строительным расходам.

Актуально на: 12 февраля 2019 г.

При заполнении в 2019 году раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]) налогоплательщики в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

>Какой КБК указывать в 3-НДФЛ ИП

Если 3-НДФЛ сдает ИП, то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

  • если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
  • если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой, размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

Заявление на возврат НДФЛ: КБК

Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

КБК при возврате НДФЛ за 2018 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110.

>Как возвратить подоходный налог при покупке квартиры. Кбк налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет при приобретении имущества

Если 3-НДФЛ сдает ИП, то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

  • если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
  • если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой, размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

КБК при возврате НДФЛ за 2016 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявленной суммой имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру поставьте 182 1 01 02010 01 1000 110.

Платеж

Новые КБК 2018 года налоги

КБК 2018 года пени

КБК 2018 года штрафы

КБК 2018 на прибыль

В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам

182 1 01 01010 00 1000 110

182 1 01 01010 00 2100 110

182 1 01 01010 00 3000 110

В федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В бюджет региона

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

С дивидендов организаций РФ от организаций РФ

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

КБК 2018 НДФЛ

Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового кодекса (НК)

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

На доходы по статье 228 НК

182 1 01 02030 01 1000 110

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК

182 1 01 02040 01 1000 110

182 1 01 02040 01 2100 110

182 1 01 02040 01 3000 110

КБК 2018 НДС

На товары, производимые в России

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

На товары, ввозимые в Россию

182 1 04 01000 01 1000 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС

153 1 04 01000 01 1000 110

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 01 3000 110

КБК 2018 на имущество организаций

Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

182 1 06 02020 02 2100 110

182 1 06 02020 02 3000 110

КБК 2018 на имущество физических лиц

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь

182 1 06 01010 03 1000 110

182 1 06 01010 03 2100 110

182 1 06 01010 03 3000 110

Имущество в городах

182 1 06 01020 04 1000 110

182 1 06 01020 04 2100 110

182 1 06 01020 04 3000 110

В границах межселенных территорий

182 1 06 01030 05 1000 110

182 1 06 01030 05 2100 110

182 1 06 01030 05 3000 110

В границах поселений

182 1 06 01030 10 1000 110

182 1 06 01030 10 2100 110

182 1 06 01030 10 3000 110

КБК 2018 транспортный налог

Организации

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Актуально на: 11 апреля 2016 г.

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС (п. 7 ст. 220 НК РФ). По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

  • направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
  • получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
  • передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите этот документ в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2016 году остался такой же, какой действовал ранее.

Его предоставляют по таким видам расходов:

  • На новое строительство или покупку объекта жилой недвижимости (долей в них), находящихся на территории Российской Федерации.
  • На погашение процентов по кредитам (займам), которые выданы на новое строительство или покупку объекта недвижимости (доли/долей в них), находящихся на территории РФ.
  • На оплату процентов по целевым займам, которые выданы с целью рефинансирования кредитов, оформленных на покупку или новое строительство объектов недвижимости, находящихся на территории РФ.

Имущественный вычет можно оформить не во всех случаях. Государством запрещено получение вычета в таких случаях:

  • Если оплата строительства или покупка объекта была произведена за счет средств работодателя или других лиц.
  • Если оплата строительства или покупка объекта была произведена за счет средств материнского капитала или средств бюджета.
  • Если сделка по купли-продажи была заключена с физическим лицом, которое в отношении налогоплательщика является взаимозависимым.

Взаимозависимыми физическими лицами признаются супруг/супруга, родители/усыновители, дети (родные/подопечные/усыновленные), сестры, братья, опекуны, попечители. Это правило указано в ст. 105.1 НК Российской Федерации.

Также законодательством установлены правила распределения имущественного вычета. Так, при покупке объекта в общую долевую собственности до 01.01.2014 года, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с размером их доли/долей.

Если имущество куплено в общую долевую собственность после 01.01.2014 года, распределение вычета в соответствии с размером доли/долей собственников отменено.

То есть, имущественный вычет предоставляют в размере расходов каждого из собственников имущества в пределах установленных лимитов.

Налоговым Кодексом РФ не запрещена покупка имущества по договору мены с доплатой. Поэтому при покупке имущества таким способом налогоплательщик вправе получить вычет.

Если объект недвижимости был приобретен в браке, супруг и супруга имеют право на получение вычета. Они распределяют его самостоятельно. Например, супруга вправе передать право на получение имущественного вычета супругу. Для этого она должна написать соответствующее заявление.

Новые правила получения имущественного вычета

Законодательством установлены суммы налоговых вычетов по НДФЛ при покупке и строительстве объектов, находящихся на территории РФ.

На новое строительство или покупку недвижимости государство предоставляет имущественный вычет в размере 2 000 000,00 рублей.

Из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13% — 260 000,00 рублей. Важно учитывать, что, даже если имущество было куплено за 2 200 000,00 рублей, вернуть можно только сумму в пределах установленного лимита. Если имущество было приобретено после 01.01.2014 года, вычет можно применить в отношении одного или нескольких объектов.

При покупке объекта в ипотеку государство предоставляет имущественный вычет в размере 3 000 000,00 рублей.

Из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13% — 390 000,00 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, которые были оформлены после 01.01.2014 года. До этого периода суммы оплаченных процентов могут быть учтены в составе имущественных вычетов.

В имущественный налоговый вычет при покупке объекта недвижимости могут быть включены такие виды расходов:

  • стоимость объекта (доли/долей в нем);
  • покупка прав на квартиру/комнату (дои/долей в них);
  • приобретение отделочных материалов;
  • оплата работ/услуг, которые непосредственно связаны с отделкой квартиры/комнаты (доли/долей в них).

В последнюю статью расходов также включена оплата разработки проектной документации, смет на проведение работ.

Для оформления имущественного вычета на новое строительство могут учитываться следующие виды расходов:

  • разработка сметной и проектной документации;
  • стоимость жилого дома (доли/долей в нем), в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • покупка отдельных и строительных материалов;
  • оплата услуг/работ по строительству и отделке объекта;
  • оплата услуг по организации на объекте необходимых коммуникаций (подключение воды, газа, освещения, канализации), в том числе автономных.

Все расходы, которые планируется включить в имущественный налоговый вычет, должны подтверждены документально. Налогоплательщик предоставляет договоры на оказание услуг, чеки на оплату работ, покупку материалов и прочего.

Обоснование вывода: В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка, предусмотренная п.

1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст.

  • При взаимных требованиях компании и учредителя;
  • При выходе одного из дольщиков из состава учредителей.

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Естественно, вычет за конкретный календарный год полагается только в пределах облагаемого дохода.

7, 8 ст. НК РФ понимается непосредственная выдача наличных налогоплательщику или по его требованию третьему лицу, а также перечисление денежных средств на банковский счет налогоплательщика или на счет третьего лица по его требованию (п.

10 ст. 226.1 НК РФ)

ст. 218 — 221 Кодекса. Согласно п.

4 ст. 224 Кодекса в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов.

Внимание С учетом изложенного при определении налоговой базы по доходам в виде дивидендов имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст.

220 Кодекса, не применяется. Также обращаем внимание, что согласно пп.

составил 4 550,00 руб.

  1. Налог на прибыль с дивидендов ООО «Дельта», удержанный налоговым агентом ООО «Бета», составит 195 00,00 руб. (300 000/1 000 000 x 13% х (1 000 000 – 500 000). Участник получает 280 500 руб.
  2. Дивиденды, полученные от ООО «Гамма», при расчете вычета не учитываются, поскольку облагаются налогом на прибыль по ставке 0%.

Зарегистрировать ИП, вести учет и бухгалтерию, а также получить ответы на интересующие вопросы, Вам всегда поможет проверенный и удобный сервис от наших партнеров, компании «Мое дело» Дивиденды – это прибыль, которую получают собственники компании в результате ее эффективной работы.

Важно Сидорчуку И.П.

В нее включаются дивиденды, которые: не облагались налогом на прибыль по ставке 0%; ранее не учитывались при расчете налогов с выплаченных вами дивидендов.

Чтобы рассчитать НДФЛ, действуйте так: рассчитайте вычет по НДФЛ по формуле: рассчитайте налог с дивидендов, начисленных участнику, по формуле: Пример.

Расчет НДФЛ с дивидендов организацией, которая сама получает дивиденды ООО «Альфа» принадлежат доли в уставных капиталах:

  1. ООО «Дельта» — 30%.
  2. ООО «Гамма» — 100% (ООО «Альфа» владеет этой долей пять лет);

Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.…Директор — один из учредителей нашего ООО.

Кроме зарплаты получает дивиденды. Руководитель купил квартиру и сейчас хочет получить имущественный вычет. С каких доходов он вправе заявить его в декларации.

: Как обнулить декларацию 3 НДФЛ образец заполнения 2020 год

(из письма главного бухгалтера Любови Михайловой, г.

Челябинск)Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц в ситуации, когда физическое лицо получило беспроцентный заем от организации и при этом организация выплачивает указанному физическому лицу дивиденды, а само физическое лицо приобретает недвижимое имущество и имеет право на получение имущественного вычета.

Чаще всего оформить возврат 13 процентов налога с покупки квартиры через работодателя будет удобнее. Во-первых, подать заявление можно в том же году, когда вы купили квартиру. В налоговые органы можно обратиться лишь в следующем календарном году. Это означает, что если вы приобрели жильё в 2019 году, то оформлением вычета через налоговиков можно будет заняться только в 2019 году.

При этом срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры налоговым законодательством не установлен. Это значит, что даже сейчас можно вернуть НДФЛ по квартире, купленной, к примеру, 10 лет назад. Но необходимо учитывать, что ограничения по размеру вычетов будет действовать те, которые действовали в момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет, связанный с покупкой жилья, может предоставляться на:

  1. новое строительство или приобретение жилья (земли под строительство дома) на территории РФ (доли в нем).
  2. погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
  3. погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.

С 2016 года вступили в силу поправки, согласно которым установлен состав расходов на приобретение доли в уставном капитале компании. На сумму этих расходов налогоплательщик вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход. При этом лицо теряет право на получение налогового вычета на сумму, равную цене покупки.

Сумма имущестенного вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 руб. То есть вернуть можно 13% от этой суммы: 260 000 руб.

Если недвижимость покупалась в ипотеку, лимит на сумму уплаченных процентов равен 3 000 000. То есть налоговая вернет 390 000 руб.

Если вся сумма неиспользована при покупке 1-го объекта недвижимости, гражданин вправе заявить вычет при покупке последующего жилья.

Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Заявитель может получить вычет согласно новым правилам:

  1. С 2014 года налоговый вычет становится многоразовым. Что это значит? Вы можете получить его не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости, если укладываетесь в лимит, установленный законодательством.
  2. Лимит рассчитывается не на объект недвижимости, а на человека. Размер лимита составляет 2 млн руб.

    Приведем примеры:

    • Б. купил квартиру и дачу стоимостью 1 600 000 и 400 000 руб. соответственно. По старым правилам, действующим до конца 2013 года, он мог вернуть излишне оплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 208 000 руб. (13% от 1600 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (400 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при следующей покупке, в данном примере — дачи. Таким образом, Б. получает право на возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета — 2 млн руб. По итогам покупки квартиры и дачи государство вернет Б. 260 000 руб. излишне уплаченного налога.
    • Супруги М. купили квартиру стоимостью 6 млн руб. По новым правилам они получат возвратную сумму налога с 4 млн руб. (по 2 млн на человека), то есть 520 000 руб.
  3. Лимит налогового вычета установлен также по процентам, выплачиваемым по ипотечному кредитованию, — 3 млн руб.

Новая редакция закона не включает в себя положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретенный объект недвижимости между его совладельцами. Гражданам не придется делить вычет на общую долевую или общую совместную собственность, поскольку имущественный вычет предоставляется на человека, а не на объект недвижимости.

Это значит, что каждый совладелец недвижимости будет получать вычет в соответствии со своими расходами в пределах 2 млн руб. Если участник общей долевой или совместной собственности не воспользуется своим правом на оформление имущественного вычета или использует его не полностью, то он сохранит возможность на получение неиспользованного вычета по итогам покупки другого объекта недвижимости.

Важное уточнение: даже если вы приобрели в ипотеку не одну, а несколько квартир, вычет по процентам с займа будет предоставляться только по одной квартире, как и ранее.

Можно сделать следующий вывод: для молодых семей, которые планируют приобретать жилье в ипотеку в 2019 году, ситуация очень выгодная. За купленную недвижимость им будет предоставлен налоговый вычет на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на одного человека) и на сумму до 3 млн руб. — по процентам, которые они платят по ипотеке.

Имущественный вычет за 3 последних года можно получить, подав налоговые декларации 3-НДФЛ за эти годы. Например, жилье куплено в 2015 году. Заявить налог к возврату в 2019 году можно лишь за 2016, 2017, 2018 годы. В 2020 году — 2017, 2018, 2019 годы соответственно.

При этом если дата покупки жилья захватывает годы, предшествующие 2014-му, в этой части вычет предоставляется по старым правилам, то есть действовавшим до начала 2014 года.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *