Налоговый вычет за несовершеннолетних детей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за несовершеннолетних детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2019 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

В данной ситуации следует выяснить, как получить вычет за покупку квартиры за ребенка и другие возможные оформления права:

1. Получить вычет обоим родителям, а остаток перенести до совершеннолетия малыша.
2. Получить вычет одному из родителей, перенеся остаток так же, до совершеннолетия ребенка.
3. Не получать вычет, оставив данную налоговую льготу ребенку, по достижении им совершеннолетия.

Целесообразность выбора одного из вариантов может быть связана как с текущим финансовым состоянием семьи, так и с иными приоритетами.

Пример. Если взять за основу жилое помещение, стоимостью в 5 миллионов, оформленное на единственного сына, то целесообразно воспользоваться преимуществами, предоставляемыми статьей 35 СК РФ и оформить вычет:

• 2 000 000 – на отца;
• в том же размере – на мать;
• миллион оставить до совершеннолетия сына.

Также можно оставить 2 миллиона для ребенка, а одному из родителей получить возврат – с одного.

Сдвижение налогового периода до совершеннолетия собственника не утрачивает срока правоспособности.

Для того чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка и получить возврат 13% стоимости недвижимости, требуется:

• официальное оформление доли на ребенка;
• ему не должно исполниться 18 лет.

Данный вопрос не имеет существенной базовой основы, которая позволила бы однозначно поставить запрет на том, может ли быть получен налоговый вычет при покупке квартиры для детей в дальнейшем. Если законодательная база до достижения совершеннолетия собственника не изменится – налоговый вычет при покупке квартиры ребенку будет предоставлен в любое удобное время, после того как:

• ему исполнится 18 лет;
• он устроится официально на работу.

Налоговый вычет с покупки квартиры на ребенка опирается на нормы законодательства, которые учитывают, что при приобретении недвижимого имущества на имя детей, денежные средства вкладывают родители.

Данный вычет представляет собой фиксированную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что влечет для налогоплательщика получение дохода заработной платы в большем размере. Иными словами, налоговый вычет — это часть заработной платы, на которую не начисляется НДФЛ. Родитель, супруг супруга родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах:. Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями. Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга супруги приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс.

Кто имеет право на получение налогового вычета за детей. Как получить вычеты, сколько можно сэкономить.

Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка детей на имя работодателя. Если сотрудник является единственным родителем единственным приемным родителем , необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка детей и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет. Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет. Матвеева Е.

Я купил квартиру на себя и своего ребенка. Можно ли получить налоговый вычет за детей? И как оформить возврат НДФЛ, при покупке квартиры только на ребенка? Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей , если вносят их в число собственников при покупке квартиры например, в долях.

Кто имеет право на вычеты на детей Сумма вычета на ребенка Если у вас повторный брак и родился общий ребенок Вычет на ребенка-инвалида До каких лет положен вычет на ребенка Максимальная сумма дохода для вычета на ребенка Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ Процедура и документы для получения вычета на ребенка Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. В Госдуму был внесен законопроект о поправках в Налоговом кодексе в части увеличения размера стандартных налоговых вычетов, предоставляемых родителям несовершеннолетних детей 1. Как указано в пояснительной записке к законопроекту, вносимые изменения направлены на усиление социальной направленности системы стандартных налоговых вычетов, предоставляемых работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, в целях реализации национального проекта по снижению в два раза уровня бедности в стране. Так, предлагается установить следующий размер стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода, предоставляемого каждому из родителей, супруга супруги родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок:.

Родители усыновители, приемные родители, опекуны, попечители , которые за свой счет приобретают строят жилье и оформляют полностью или долю жилья в собственность своих детей в возрасте до 18 лет в том числе подопечных в возрасте до 18 лет могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог на определенную сумму. Если ранее родители усыновители, приемные родители, опекуны, попечители не получили полностью имущественный вычет и у них есть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц который еще называют НДФЛ или подоходный налог. Для этого необходимо получить налоговый вычет. Пример 1. Михаил купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка за 2 млн рублей.

Кто имеет право на получение налогового вычета за детей. Как получить вычеты, сколько можно сэкономить.

Сделать это можно и устно, если сотрудник сразу предоставил объяснение. Трудовые отношения без патента приведут к неприятным последствиям в виде административной и уголовной ответственности как безвизового мигранта, так и безалаберного работодателя.

У Вас обязательно в процессе работы и обучения возникнут вопросы, пожалуйста, не стесняйтесь и задавайте их в комментариях к этой статье.

Финансы фонда не используются в деятельности компании. Потенциальному клиенту, на момент заключения кредитного договора, должен уже исполниться 21 год.

В 2018 году отец заплатил за обучение сына в колледже 60000 руб. Если нарушителем является юридическое лицо, то штрафы применяются в пределах от 100 000 до 500 000 руб. Если жилье аварийное или будет снесено, то собственники не должны уплачивать какие-либо средства.

Размер зарплаты меньше минимального. Так, в республике Крым величина налоговой ставки зависит не только от мощности, но и от возраста авто.

Молодая поросль не выдерживает такую травлю, а соседи не узнают, кто это совершил. При проведении оценочных действий относительно свидетельских показаний судьей устанавливаются их допустимость, относимость к делу и степень их достоверности.

Какое наказание следует при избиении группой лиц, вымогательстве и даже рабство сюда можно отнести. Администрация Курортного района Ленинградской области. Например, доказательством, подтверждающим дарение мужем своей жене дорого телефона, может быть чек на его имя. Московских парковщиков долго ругали за то, что наши паркоматы, в отличие от иностранных, не принимают наличные. Весь процесс происходит посредством передачи вещи из рук в руки.

Также можно попробовать получить информацию из следующих источников: Управляющая компания. Деловая репутация рассматривается как свойство, присущее не только гражданам, но и юридическим лицам. Пострадала от интернет мошенников.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Родителям предлагают давать налоговые вычеты за лечение взрослых детей

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3*

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Pavlov Опубликовано14 мая 2019 в 21:39 Опубликовано14 мая 2019 в 21:39

Льгота предоставляется только один раз.

На основании постановления Конституционного суда РФ от 13.03.2008 г. № 5-П и дальнейших разъяснений, данными в письмах Министерства финансов РФ N 03-04-05/7-109 (от 21.02.2011г.), № 03-04-07-01/129 (от 16.07.2008г.), № 03-04-07-01/109 (от 06.04.2009г.):

При покупке недвижимости за счет собственных средств в общую долевую собственность родителя и несовершеннолетних детей, родитель имеет право реализовать получение вычета по своей доле и по долям своих детей. В этом случае дети могут получить имущественный вычет в дальнейшем при приобретении другой недвижимости. В Конституционном суде рассматривалась ситуация, когда один родитель покупает квартиру в долях со своими детьми, в этом случае четко определено получение вычета.

Квартирный вычет

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

Имущественный вычет иностранному гражданину

Изменения-2016 по НДФЛ

Имущественный вычет при строительстве дома

Получить имущественный вычет за ребенка имеют право родители (усыновители, опекуны, попечители), у которых есть налогооблагаемые доходы. Такая возможность установлена п. 6 ст. 220 НК РФ. Правило действует только в тех случаях, когда дети получили в собственность объект недвижимости или долю в нем, а оплату за такое приобретение произвел родитель. Вычет можно получить как по месту официального трудоустройства, так и через налоговую инспекцию. В первом варианте наниматель перестает удерживать подоходный налог у своего сотрудника до исчерпания заявленного вычета, во втором случае после завершения года физическое лицо самостоятельно декларирует доходы и на основании этого просит ИФНС возместить ему уплаченный ранее налог.

Налоговый вычет несовершеннолетних детей

Супруги купили квартиру стоимостью 4 млн. руб. в совместную собственность с двумя детьми. Квартира разделена поровну между родителями и детьми (по четверти каждому члену семьи), т.е. по 1 млн. руб. Как можно распределить налоговую льготу с учетом имущественного налогового вычета на несовершеннолетних детей:

• если родители не использовали свой вычет раньше, они могут заявить к возмещению по 2 млн. руб. каждый, т.е. с учетом своей доли и доли детей общая сумма вычета составит 4 млн. руб., после чего оба родителя исчерпают свои лимиты по льготе;

• если один из родителей ранее полностью использовал свою льготу, а второй нет, последним может быть заявлен вычет на свою долю и на долю одного из детей в общей сумме не более 2 млн. руб.

НДФЛ / 15:06 29 ноября 2016
Наследник, выплачивающий кредит за квартиру, может получить налоговый вычет

НДФЛ / 12:37 10 июля 2017
Расчет имущественного налогового вычета для участников долевого строительства

НДФЛ / 14:28 2 марта 2018
Имущественный вычет при покупке жилого строения получить нельзя

Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

К примеру:

1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

— заявление.

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Гражданин Д. Гоцман, поснимав деньги со всех своих счетов, и не посоветовавшись с соседями, решил-таки купить новую квартиру за 6 млн. руб.

Как заботливый глава семейства он оформил собственность в равных долях на всех членов своего клана – на себя, на свою жену, на любимую тещу и на маленькую дочь. По ¼ доли на каждого.

Врожденная тяга к нажитому непосильным трудом капиталу подсказала Гоцману, что часть потраченных денег можно вернуть от государства. Если его об этом грамотно попросить. Гоцман так и сделал. Вместе с супругой и тещей он подал в местную УФНС декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением о возврате подоходного налога за покупку жилья. И указал, что за долю дочери он и его супруга готовы таки сами получить вычет.

Итого, по возврату налога семейство Гоцмана имеет следующую картину:

С точки зрения налоговиков, «затраты» каждого собственника = ¼ * 6 млн. руб. = 1 500 000 руб.

Эта сумма меньше, чем максимально допустимый вычет на нос (2 млн. руб.), поэтому Гоцман со своей супругой увеличили размер своих вычетов на 500 000 руб. каждый, за счет доли дочери. Так каждый из родителей возвращает себе максимально возможную сумму с покупки квартиры. Что получаем:

Возврат налога Гоцману (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат жене Гоцмана (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат теще Гоцмана = 1 500 000 * 13% = 195 000 руб.

Общий возврат НДФЛ на все семейство = 715 000 руб.

Оставшаяся часть доли дочери (1 500 000 – 500 000 – 500 000 = 500 000 руб.) осталась таки невостребованной.

А если бы Гоцман оформил квартиру только на себя и жену, то смог бы вернуть в семью НДФЛ только на сумму = 260 000 Х 2 = 520 000 руб.

Если бы Гоцман оформил квартиру только на дочь, то смог бы получить за нее единственный вычет = 260 000 руб.

Именно поэтому Гоцман, будучи в здравом уме, оформил квартиру на всех своих домочадцев, и вернул в бюджет семьи максимально возможную сумму.

КАРТА ГЛОССАРИЯ

• покупка квартиры (доли), земли, дома
• за проценты по ипотечному кредиту
• при продаже квартиры (доли), машины
• за несовершеннолетних детей
• за свое обучение
• за обучение детей
• за свое лечение
• за лечение супруга, родителей и детей
• за покупку лекарств
• за взносы по договору добровольного пенсионного страхования

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

• дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
• позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
• дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

1. установить положенный размер стандартной льготы;
2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.

• Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:
• НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.
• ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

• в день устройства на новую работу;
• в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Основным документом является заявление работника, написанное лично.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

• свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
• детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
• справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
• копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
• документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Налоговый вычет за лечение взрослых детей

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

• Ребенком утеряна инвалидность.
• Возраст студента инвалида превышает 24 года.
• Достижение совершеннолетия.
• Закончился срок договора опеки.
• Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.

Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.

Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

• Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.
• Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).
• Инструкция для калькулятора:

• Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
• Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
• Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
• Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
• Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.

1. Заполните данные обо всех воспитанниках.

2. После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.
3. Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.

Порядок получения налогового вычета является полностью стандартным для всех регионов.

Обратиться за ним можно:

Показатели	Описание
Непосредственно к налоговому агенту, осуществляющему вычисление и уплату НДФЛ (работодатель, иное)	необходимо будет представить перечень документов, который подтверждает сам факт наличия права на получение вычета рассматриваемого типа
Если по какой-то причине работодатель отказывает в оформлении данной льготы не может её предоставить или же требуется налоговый вычет на детей за прошлые года (как получить его можно узнать в ФНС)	требуется обратиться в региональный отдел Федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя

При этом следует помнить, что в обозначенные выше учреждения требуется представить различный перечень документов.

Длительность осуществления проверки также существенно отличается. При этом по поводу обязательного перечня документов (в независимости от места их предоставления) стоит проконсультироваться в ФНС.

Также предварительно необходимо максимально подробно разобраться со следующими важными вопросами:

1. Необходимые условия.
2. Какой размер.
3. Расчет чистого дохода.
4. Период предоставления.
5. В двойном размере.

На сегодняшний день размер получаемого налогового вычета установлен на законодательном уровне. Последний раз законодательство, освещающее данный вопрос, реформировалось 01.01.12 г.

Применяемые в настоящее время правила расчета вычета несколько отличаются от используемых до обозначенной выше даты.

На данный момент действуют стандартные суммы вычетом рассматриваемого типа:

Показатели	Размер
На 1-го ребенка	1.4 тыс. рублей
На 2-го ребенка	1.4 тыс. рублей
На 3-го ребенка и всех последующих	3 тыс. рублей
На ребенка, который не достиг возраста 18 лет и имеет при этом инвалидность	3 тыс. рублей
Для детей, обучающихся в учебных заведениях по очной форме, а также ординаторов и аспирантов до момента достижения ими 24 лет, являющихся инвалидами 1 и 2 групп	3 тыс. рублей

При этом необходимо помнить, что обозначенные выше суммы – это не величина, которую можно будет получить в рублях.

Вычет представляет собой сумму официально получаемого дохода, с которого НДФЛ в размере 13% высчитывать не будет.

Например, если конкретный работник является родителем сразу 2-х детей, суммы вычета будет равна:

(1.4 тыс. рублей+1.4 тыс. рублей)×13%=364 рублей/месяц.

Обозначенная выше величина может быть удвоена в некоторых отдельных случаях.

Налоговый вычет на несовершеннолетних детей

Если родитель является единственным лицом, представляющим интересы ребенка (второй родитель умер или же не установлен), то перечень необходимых документов является стандартным.

При этом из него можно и нужно исключить все пункты, которые тем или же иным образом связаны непосредственно с наличие второго родителя. Это свидетельство о заключении/расторжении брака и многое другое.

Согласно п.1 ст.№218 Налогового кодекса Российской Федерации правом на получение налогового вычета обладает опекун.

Также согласно действующему законодательству органы опеки и попечительства имеют право назначить только одного опекуна для ребенка – именно поэтому данное лицо имеет право на двойной вычет.

При этом величина данной налоговой льготы не будет подвержена изменению гражданского состояния опекуна, состава его семьи.

Также никакого значения не имеет наличие или же отсутствие родительских прав у самих родителей. Перечень документов, требуемый опекуну для получения вычета, является полностью стандартным.

Единственное отличие процедуры оформления данной льготы – требуется к базовому набору документов приложить также справку из органов опеки о назначении опекуном.

Во избежание ошибок разберем порядок освобождения доходов от НДФЛ на практике. Для чистоты примеров мы не будем принимать во внимание различные удержания из зарплат, а также дополнительные налоговые льготы, предусмотренные законодательством.

Пример 1: Отец семейства с тремя детьми зарабатывает 40 000, а мать – 20 000 рублей в месяц.

За год мужчина должен заплатить НДФЛ в сумме:

(40 000 × 12) × 13% = 62 400 рублей.

С зарплаты матери надлежит удержать:

(20 000 × 12) × 13% = 31 200 рублей.

Оба родителя обращаются к работодателям за получением стандартного налогового вычета по ст. 218 НК РФ. Сумма дохода, ежемесячно освобождаемая от НДФЛ, будет рассчитана следующим образом:

Отец	Мать
40 000 – (1400 + 1400 + 3000) = 34 200	20 000 – (1400 + 1400 + 3000) = 14 200

В сентябре доход отца семейства превысит установленный законом лимит, а потому вычет предоставят только за 8 месяцев. С учетом льготы в бюджет мужчина заплатит:

((34 200 × 8 месяцев) + (40 000 × 4 месяца))× 13% = 56 368 рублей.

Итоговый размер вычета составит:

62 400 – 56 368 = 6032 рубля.

Доход матери за весь год лимит в 350 000 не превысит. Это означает, что вычет будет предоставлен за все 12 месяцев года. Отчисления в бюджет рассчитают так:

(14 200 × 12) × 13% = 22 152 рубля.

А сумма налогового вычета по НДФЛ будет равна:

31 200 – 22 152 = 9 048 рублей.

---

Пример 2: Мать-одиночка воспитывает трех несовершеннолетних детей. Второй ребенок является инвалидом 2 группы. Заработная плата женщины составляет 35 000 рублей.

Согласно налоговому законодательству за год в бюджет нужно заплатить:

(35 000 × 12) × 13% = 54 600 рублей.

Однако сотрудница подает работодателю заявление о предоставлении вычетов на детей как единственному родителю (двойной размер). Расчет ежемесячной льготы будет выглядеть так:

35 000 – ((1400 +12000 +3000)×2) = 2 200 рублей.

При определении суммы вычета на третьего ребенка значение имеет последовательность рождения. Если инвалид появился на свет вторым, за третьего малыша нужно рассчитать льготу в размере 3000.

Поскольку годовой заработок превысит установленный лимит в ноябре, право на освобождение от НДФЛ женщина утратит. В результате общая сумма налоговой льготы составит:

((2200 × 10 месяцев) + (35 000 × 2 месяца)) ×13% = 11 960,

54 600 – 11 960 = 42 640 рублей.

---

Пример 3: Мать с зарплатой в 25 000 рублей воспитывает двоих детей. Отец с семьей не проживает, но выплачивает алименты и самостоятельно реализует свое право на стандартный вычет. В течение года женщина заплатила за лечение первого ребенка 54 000, а также приобрела лекарства на сумму 12 400 рублей. Медицинские услуги и препараты включены в правительственный перечень. Работодатель не предоставлял налоговые вычеты, поэтому женщина обратилась в инспекцию с заявлением и декларацией 3-НДФЛ.

Сначала рассчитаем ежемесячный стандартный налоговый вычет на детей:

25 000 – (1400 +1400) = 22 200 рублей.

Годовой доход заявительницы не превысит планки в 350 000, а потому льгота сохранится в течение всех 12 месяцев. Облагаемый налогом доход составит:

22 200 × 12 = 266 400 рублей.

Эту сумму инспекция уменьшит на стоимость лечения и препаратов. Напомним, что лимит социального вычета по НДФЛ составляет 120 000.

266 400 – (54 000 + 12 400) = 200 000.

Таким образом, реальные обязательства женщины перед бюджетом составят:

200 000 × 13 % = 26 000 рублей.

Поскольку работодатель не предоставлял сотруднице льгот, инспекции придется рассчитать переплату:

((25 000 × 12 месяцев) × 13%) – 26 000 = 13 000 рублей.

Именно эту сумму матери двоих детей вернут на расчетный счет после проверки декларации.

В завершение отметим стимулирующий характер налоговых преференций. Льготы призваны поддерживать демографию в стране. Система выстроена таким образом, что максимальные вычеты получают добросовестные родители и многодетные семьи. Поскольку нормы в налоговом законодательстве пересматривают редко, они утратили актуальность. Реальной поддержка станет лишь после заметного увеличения ставок.

Социальный вычет – это сумма дохода, потраченная на значимые нужды, в том числе и на лечение, которая не облагается подоходным налогом.

Чтобы быстро и без проблем получить госпомощь в виде возврата уплаченного НДФЛ, нужно знать об основных моментах возмещения средств на лечение и покупку лекарств для близких родственников:

1. Медучреждение, в котором прошло обследование или терапия, должно иметь государственную лицензию на оказание именно такого вида услуг.
2. Тип лечения обязан входить в специальный разрешенный законом список.
3. У того, кто будет подавать заявление, имеется официальный доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.
4. Вернуть деньги, потраченные на обычную медпомощь, можно в установленных законом пределах, на дорогостоящую – без ограничения, но при условии, что лечение входит в специальный список.
5. Вычет предоставляют, если расходы осуществил лично налогоплательщик из собственных средств. Если оплата была сделана работодателем, то льготу не дадут.
6. Получить деньги за лечение в зарубежной клинике нельзя, так как медучреждение должно иметь российскую лицензию.
7. В платежных документах при оплате за родственников указывают имя того, кто будет оформлять возврат. Это условие не касается супруга налогоплательщика.
8. Для получения средств понадобится специальная справка из больницы об оплате, утвержденная приказом Минздрава РФ от 25.07.2001 № 289.
9. Вернуть потраченные деньги можно за 3 предшествующих года. Но расчет будет делаться, исходя из дохода за конкретный год, в котором произошла оплата.

К сведению. Чтобы получить вычет после санаторно-курортного лечения, нужно также предоставить справку. В ней указывают стоимость процедур, а питание и проживание не включают.

Сумму к возврату рассчитывают за налоговый период для НДФЛ, т.е. за календарный год. Она ограничена лимитом расходов, разрешенных законом к вычету, – 120 тыс. руб. Другими словами, уменьшение налогооблагаемой базы при обычном лечение и затратах на лекарства не может превышать эту сумму. Значит, максимальная величина, которую вернут, составит 15 600 руб. (120 000 × 13%).

Рассмотрим несколько примеров, в каких случаях и сумме из бюджета можно получить возврат налога.

Пример 3. В 2019 г. пенсионер Иван Петрович прошел полное обследование в частной клинике, с которой заключил соглашение. Расходы 88 200 руб. взял на себя сын Никита. В 2020 г. он обратился в ФНС с заявлением о возмещении НДФЛ за медицинские услуги, оказанные отцу.

Для этого у него были соблюдены все условия:

• доход за 2019 г. составил 618 000 руб., он перечислил налог 80 340 руб.;
• сам оплатил медобследование, о чем написано в справке из клиники;
• расходы не превышают установленный законом лимит.

Из бюджета Никите вернули 13% от потраченных средств: 88 200 × 13% = 11 466 руб.

Вернуть деньги можно и за оздоровление в санатории, но только для собственных родителей.

Пример 4. Ирина оплатила санаторное лечение родителей-пенсионеров: родной матери и отчима, который вырастил девушку. На следующий год она подала заявку в налоговую на возврат по этим расходам. Вычет был предоставлен только за мать. За отчима налоговая денег не вернула, так как он не является родным отцом Ирины.

Чтобы вернуть часть средств, потраченных на препараты для близкого, нужно у врача взять два экземпляра рецепта. Один предназначен для аптеки, а второй со специальной печатью – для налогового органа.

Пример 6. Валентина в течение года покупала своей матери лекарства, выписанные врачом. В итоге набралось чеков на сумму 54 600 руб. На все препараты имелись соответствующие рецепты. Женщина написала заявление на возврат потраченных денег и получила их в сумме 7 098 руб. (54 600 × 13%).

При обращении льготника в налоговую уйдет в общей сложности около 4 месяцев:

• 3 мес. – на проверку достоверности бумаг и права на льготу;
• 1 мес. – для перевода денег из бюджета на расчетный счет налогоплательщика.

У работодателя получить средства можно быстрее, но только в том году, в котором сделаны расходы. Месяц уйдет на получение уведомления из налоговой. Возврат начнется с зарплаты за тот месяц, в котором налогоплательщик обратился с заявлением. В бухгалтерии при расчете не будет удерживаться подоходный до тех пор, пока выплачивается излишне перечисленный налог.

Внимание! Если вы сразу не воспользовались льготой, то получить ее можно позже, но только за 3 предыдущих года через ИФНС. Например, в 2020 г. можно вернуть часть денег, потраченных на лечение в 2017, 2018, 2019 гг.

Пример 7. Суворов оплатил операцию матери в 2016 г., ее последующую реабилитацию в 2017 г. и лечение в 2018 г. О том, что он может вернуть часть расходов, узнал в 2020 г. и обратился в ИФНС. Ему возместили налог только за 2017 и 2018 годы.

Похожие записи:

• Договор управления спортивным комплексом
• Как Рассчитать Свою Пенсию 1967 Года Рождения
• Перечень Заболеваний При Которых Дают Инвалидность Детям