Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году бланк

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году бланк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

фамилии и инициалах детей;
их возрасте;
фактах учебы или инвалидности;
дате подписания документа сотрудником;
прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2020 год:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие	Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб.	Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит
Ребенку исполнилось 18 лет	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение	Следующий месяц после окончания учебы
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет	Следующий месяц после окончания учебы

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Срок возврата налогового вычета

Можно ли подать 3-НДФЛ в МФЦ?

Сумма налогового вычета на ребенка и порядок его получения не менялись с 1 января 2016 года. Тогда был увеличен его размер для родителей детей-инвалидов, а также вырос годовой предельный порог дохода, достижение которого лишает граждан на дальнейшее получение вычета в текущем налоговом периоде (федеральный закон № 317-ФЗ от 23.11.2015). С начала 2020 г. налоговые вычеты на детей планировалось увеличить не только для граждан, имеющих ребенка-инвалида, но и для родителей детей без инвалидности. Будут ли применяться в 2020 году новые размеры вычетов, рассмотрим далее.

Размеры детских вычетов и порядок их оформления регламентированы ст.218 НК РФ (п.4). Они предоставляются ежемесячно, пока общий доход родителя (опекуна и т.д.) с начала года не превысит 350 тыс. рублей. С месяца, когда максимальный доходный порог дохода был превышен, вычет не применятся. С начала следующего года предоставление вычета опять возобновляется до месяца превышения предельной суммы дохода.

Размеры действующих в 2019 вычетов на детей приведены в таблице:

Основание для детского налогового вычета	Условия, необходимые для оформления детского вычета	Размер детского налогового вычета
У налогоплательщика есть / появился первый ребенок.	Налогоплательщик в отношении ребенка является: родителем/ супругом (супругой) одного из родителей/ попечителем/ усыновителем/ опекуном. Возраст ребенка: до 18 лет – по общему правилу; до 24 лет – если он учится по очной форме.	— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился второй ребенок.		— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился третий ребенок (и каждый последующий).		— 3 000 руб.
У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.	Налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется: его отцу или матери; супругу (-е) родителя; усыновителю. Возраст ребенка-инвалида такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.	— 12 000 руб.
У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.	Вычет на ребенка с инвалидностью оформляет: его попечитель / опекун; приемный родитель; супруг(-а) одного из них. Возраст ребенка такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.	— 6 000 руб.
Налогоплательщик является единственным: родителем (приемным родителем/ усыновителем/ опекуном/ или попечителем) для ребенка или детей (в том числе, для ребенка с инвалидностью), на которого предоставляется вычет по НДФЛ.	У ребенка должен отсутствовать второй родитель (опекун, усыновитель и т.д.). При вступлении единственного родителя в брак, вычет предоставляется в одинарном размере	Размер любого вычета удваивается

Вычет на ребенка-инвалида после 18 лет налогоплательщику (в повышенном размере) предоставят только в случае назначения сыну или дочери инвалидности 1 / 2 группы.

Если один из родителей напишет заявление об отказе от вычета, другой родитель вправе получить вычет в двойном размере.

Продолжим наш пример. Итак, если гражданин с зарплатой 22000 руб. оформит вычет, например, на двоих малолетних детей без инвалидности, налогооблагаемая сумма сократится с 22 000 до 19 200 руб. (22 000 – (1400 + 1400)). Размер взимаемого налога при этом составит не 2860 руб., а 2496 руб. (19 200 х 13%).

НДФЛ / 12:55 24 ноября 2015
Размер дохода по стандартным вычетам увеличен до 350 тыс. рублей

НДФЛ / 9:50 25 июня 2018
Стандартный вычет предоставит налоговый орган, если это не сделал налоговый агент

НДФЛ / 11:11 10 апреля 2020
ИП на УСН может получить стандартный вычет на ребенка в ряде случаев

2016 / 10:15 16 ноября 2015, НДФЛ / 10:15 16 ноября 2015
Вычеты на детей-инвалидов увеличили

НДФЛ / 14:21 17 января 2020
Заключение брака единственным родителем лишит права на двойной вычет по НДФЛ

НДФЛ / 11:18 24 декабря 2018
Лишение родительских прав – не основание для двойного вычета

НДФЛ / 11:46 18 июля 2016
Нюансы получения двойного вычета на ребенка

НДФЛ / 12:08 17 июня 2019
Когда нужно повторное заявление для стандартного вычета на ребенка

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

На первого или второго ребенка не облагается налогом по 1400 руб. из зарплаты родителя, на третьего и каждого последующего — по 3000 руб. Если в семье есть ребенок-инвалид, то на него полагается стандартный вычет, равный 12000 руб. от зарплаты каждого из родителей. Если же ребенок-инвалид находится под опекой (попечительством) или воспитывается в приемной семье, вычет на него в этом случае составит 6000 руб.

Льгота предоставляется до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала текущего года превысит 350000 руб.

Суммы стандартных вычетов на детей для удобства можно представить в виде таблицы:

Вычет предоставляется на ребенка:	Условия получения	Получатель вычета
Вычет предоставляется на ребенка:	Условия получения	родитель, супруг родителя, усыновитель	опекун, попечитель, приемный родитель (его супруг)
первого	возраст до 18 лет либо до 24 при очной форме обучения*	1400	1400
второго		1400	1400
третьего или последующих		3000	3000
с инвалидностью	возраст до 18 лет	12000	6000
после 18 лет с инвалидностью I-й или II-й группы	возраст до 24 лет при очной форме обучения**	12000	6000

* учится в среднем (включая специальные) или высшем учебном заведении, является студентом, аспирантом, интерном, ординатором или курсантом.
** учится в среднем (в том числе специальном) учебном заведении или вузе, является студентом, интерном, ординатором или аспирантом.

При расчете стандартного вычета на детей принимается во внимание их количество в семье, есть ли у кого-то из детей инвалидность, учится ли кто-то из детей в возрасте до 24 лет по очной форме. При этом важно отметить, что общая сумма вычета не может превышать размер официального заработка, а соответственно итоговая «экономия» — полный размер НДФЛ.

Ежемесячная зарплата Семенова В. 45000 рублей. Он женат, старшему сыну 25 лет, средней дочери 17 лет, а младшей 10, при этом младшая имеет инвалидность. Старший сын учитывается как первенец, но льгота на него уже не предоставляется. На второго ребенка — среднюю дочь — положен вычет размером 1400 рублей. А на младшую — 15000 рублей (3000 + 12000), т.к. она является третьим ребенком и имеет инвалидность.

Итого вычет Семенова составит: 1400 + 3000 + 12000 = 16400 руб., эта сумма из зарплаты Семенова не будет облагаться НДФЛ.

Сравним, как изменится доход Семенова:

45000 — 13% = 39150 руб. — он получал «чистыми» до предоставления документов на льготу;
45000 — 16400 = 28600 руб. — только с этой части зарплаты Семенова будет взиматься подоходный налог после оформления льготы;
(28600 — 13%) + 16400 = 41282 руб. — «чистыми» получит Семенов после предоставления вычета;
41282 — 39150 = 2132 руб. — на эту сумму увеличится зарплата Семенова в период с января по июль, поскольку в августе суммарный заработок Семенова, начисленный ему с начала года, превысит 350000 рублей, и действие льготы приостановится до начала следующего года.

Если родитель работает по трудовому договору одновременно в нескольких организациях, снизить налоговую нагрузку можно только по одному месту работы на выбор сотрудника.

Детский стандартный налоговый вычет можно оформить двумя способами:

по месту трудоустройства;
в территориальном органе Федеральной налоговой службы (ФНС).

При оформлении на работе необходимо предоставить в бухгалтерию организации заявление налогоплательщика и пакет документов, подтверждающий право на льготу. Работодатели редко проявляют инициативу, предлагая сотруднику снизить налоги, поэтому следует обращаться самостоятельно.

Если вычет не был оформлен ранее по месту работы или предоставлен не в полной мере, вернуть излишне уплаченный налог можно (не более, чем за последние три года), обратившись с налоговой декларацией в ФНС по завершении года.

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

Законодательно утвержденной формы заявления на предоставление вычета по месту работы нет, поэтому составлять его можно в свободной форме, однако в заявлении нужно указать:

название организации-работодателя, Ф.И.О. руководителя;
данные заявителя;
основание, по которому возникло право на вычет (соответствующие разделы НК);
Ф.И.О. детей с указанием дат их рождения;
дополнительные факторы (инвалидность либо очное обучение в возрасте от 18 до 24 лет кого-либо из детей);
перечень подтверждающих документов.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на детей

Для получения льготы по месту работы сотруднику необходимо подать в бухгалтерию организации заявление на имя работодателя с просьбой предоставить вычет, а также копии следующих документов:

свидетельства о рождении (или усыновлении) всех детей (включая выросших или умерших, если на них выдавалось свидетельство о рождении);
справка из учебного заведения, если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме;
справка об инвалидности при наличии инвалидности;
свидетельство о браке (если брак зарегистрирован) или копию страницы паспорта со штампом о браке;
документы, подтверждающие опеку или попечительство, если работник является попечителем или опекуном ребенка;
договор о принятии в приемную семью, если сотрудник является приемным родителем;
документальное подтверждение статуса единственного родителя (в соответствующем случае).

Если дети заявителя живут за пределами России, право на стандартный вычет сохраняется, но потребуются документы, заверенные компетентными органами страны проживания детей.

При обращении в орган ФНС по месту жительства необходимо предоставить:

заявление о предоставлении стандартного налогового вычета;
заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
копии документов каждого из детей, как в случае оформления через работодателя.

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

27.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Также читайте:

Освобождение от НДФЛ при продаже
Перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019
НДФЛ 2019 год

Как получить статус безработного

Неполный рабочий день: Трудовой кодекс

Приказ о привлечении к сверхурочной работе

Судебная практика по трудовым спорам

Дубликат трудовой книжки — образец заполнения 2018

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Трудовые отношения / 12:30 14 июня 2018
Выпускников предлагают временно трудоустраивать для получения опыта

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц. В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей. До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей. Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020: образец

В 2019 году, на основании ст. 218 Налогового Кодекса РФ, установлены следующие размеры детских вычетов:

1400 рублей – на 1, 2 ребёнка;
3000 рублей – на 3 и последующих детей;
3000 рублей – на детей-инвалидов до 18 лет (без каких-либо скидок и привилегий), или до 24 лет, если находятся на обучении очной формы.

Для получения вычетов требуется предоставление по месту работы, кроме заявления установленного образца, свидетельства о рождении детей, справки, которая подтверждает инвалидность (при наличии больного ребенка).

При рождении ребенка или его усыновлении, осуществляется предоставление соответствующих документов родителями в бухгалтерию предприятия для получения стандартных вычетов. Также после рождения детей возможно получить по основному месту работы единовременное социальное пособие. Для этого осуществляется предоставление заявления в стандартной форме, и прилагаются копии свидетельства о рождении, справка с места работы другого супруга о том, что аналогичные выплаты не осуществлялись.

В 2019 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.

Существует вариант, когда суммы вычетов удваиваются. Такое возможно при фактическом и юридическом отсутствии одного из супругов (к примеру, умер, не записан в свидетельстве о рождении, записан в свидетельстве, но со слов родителя).

В данном случае, размер детского вычета составляет двойную сумму. Если же родитель вступит в законный брак, тогда такое право возврата части налога теряется, и применение льготы невозможно.

В случаях непредоставления работником в бухгалтерию пакета документов на детей для получения в последующем льготы по НДФЛ, возможно обратиться в ИФНС по месту проживания с заполненной декларацией и подтверждающими документами для перерасчета суммы подоходного налога.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350000 руб. Это означает, что льгота по НДФЛ на детей предоставляется до месяца, в котором официальный доход родителя (до уплаты налогов) и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил данную сумму. После этого подоходный налог будет снова выплачиваться в полном объеме до конца года.

Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

не обучающиеся очно совершеннолетние;
лица старше 24-летнего возраста;
умершие.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им.

Пример

У матери К. трое детей возраста 25, 16 и 12 лет. Её зарплата составляет 20000 руб., а доход супруга — 40000 руб. К. имеет право на вычет по НДФЛ на двоих детей — второго (1400) и третьего (3000). Суммарный вычет равен 4400 руб. — данная сумма будет вычитаться из зарплаты К. перед снятием подоходного налога.

НДФЛ = (20000 — 4400) × 0,13 = 2028 руб.

Таким образом, «чистая» зарплата К. составит 17972 руб. (20000 — 2028). Если бы К. не оформляла вычет, то налог с ее зарплаты исчислялся бы по общему правилу и составил бы:

НДФЛ = 20000 × 0,13 = 2600 руб.

На руки К. смогла бы получить только 17400 руб. (20000 — 2600). Следовательно, уменьшение облагаемой налогом базы позволяет К. получать зарплату на 572 руб. больше, чем без применения вычета.

Аналогичным образом вычисляется льгота для супруга, исходя из его месячного дохода. Льгота на НДФЛ предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход сотрудника не достигнет 350000 руб. Поэтому для К. вычет будет производиться ежемесячно в течение всего года, а для её супруга — в течение 8 месяцев, с января по август включительно (в сентябре сумма его дохода за год превысит установленный лимит: 350000 / 40000 = 8,75).

Заявление на льготное исчисление НДФЛ можно подать работодателю в любой момент после возникновения права на него. При этом в Налоговом кодексе не указано требование подавать заявление ежегодно. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ (Письмо № 03-05-01-04/105 от 27.04.2006), заявление может быть «бессрочным» — т. е. до изменения у налогоплательщика права на стандартный налоговый вычет (например, отчисление совершеннолетнего из образовательного учреждения или его перевод на заочное обучение).

Новое заявление подается и при возникновении обстоятельств, которые могут изменить размер вычета, например, при:

появлении в семье нового ребенка;
присвоении ребенку категории инвалидности;
вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически, поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов.

В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

кому адресовано;
информация о заявителе:
- фамилия, имя, отчество;
- ИНН — при наличии;
- адрес по прописке в паспорте;
основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
дата подачи заявления;
личная подпись заявителя.

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.

Следует учесть, что при отказе от льготы по НДФЛ одного из родителей в пользу другого справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося должна предоставляться ежемесячно.

Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
- свидетельством о смерти отца (матери);
- выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
- свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя. При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

Сотрудник утрачивает право на стандартный вычет при наступлении одного из событий:

если доход превысил 280 000 (350 000 руб. в 2016 году) — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение.
если ребенок умер — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
если ребенок достиг в этом году 18-летия и не учится на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
если ребенок закончил обучение в образовательном учреждении и еще не достиг 24 лет — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
если ребенок достигает возраста 24 лет, но продолжает обучение (студент, аспирант, интерн, курсант) — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
если ребенок закончил обучение до 24 летнего возраста — сотрудник утрачивает право на вычет со следующего месяца, в котором обучение прекратилось.

Наша сотрудница в разводе и у нее есть маленький ребенок. Работница принесла в бухгалтерию решение суда о лишении отца родительских прав. Вправе ли она на основании этого документа получить двойной вычет по НДФЛ?

Нет, не вправе. Бывший супруг, которого лишили родительских прав, все равно имеет право на вычет, если участвует в обеспечении ребенка. Поэтому одного решения суда недостаточно, чтобы предоставить работнице двойной вычет по НДФЛ. Также считает и ФНС (письмо от 13.01.14 № БС-2-11/[email protected]).

Значит, сотрудница вправе получать двойной вычет, только если от него откажется бывший супруг?

Да, это так. Отказ второго родителя надо подтвердить заявлением. Кроме того, работница должна ежемесячно приносить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с места работы бывшего супруга.

Сотруднику, который вправе получать двойной вычет по НДФЛ в двойном размере, необходимо написать зачвление работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ. Образец мы привели ниже.

Заявление работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

в двойном размере

Директору ООО «Престиж»

(наименование работодателя)

Петрову П.П.

(Ф.И.О. руководителя)

от Иванова Ивана Ивановича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН1 770102030405,

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

Заявление

На основании пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных) Иванова О.И. (22.10.2007 г., Иванова М.И. (12.12.201 г.)

(ФИО ребенка (детей, подопечного, подопечных) заявителя

в двойном размере в связи с отказом моей супруги _____Ивановой О.Н. от получения

(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя)

данного вычета.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налогового вычета:

1. заявление Ивановой О.Н. об отказе в получении налогового вычета;

2. __________________________________________________________________;

3. __________________________________________________________________.

Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя) (расшифровка подписи)

1 указывается при наличии

2 соответствует паспортным данным

3 является обязательным для представления

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

Необходимость ежегодного составления заявления на налоговый вычет отсутствует, потому как в Налоговым Кодексом РФ такое требование не предусмотрено.

Исключением являются ситуации, когда в заявлении, поданном ранее, была указана информация о конкретном периоде, в течение которого должен предоставляться детский вычет. В этом случае подавать документы повторно следует по окончанию указанного срока.

Также важно учесть, что вновь оформлять вычет по НДФЛ нужно при возникновении обстоятельств, влияющих на его предоставление.

Типичный пример появления такой необходимости — рождение еще одного ребенка.

Заявление на стандартный вычет на ребенка по НДФЛ пишется один раз. Исключением являются обстоятельства следующего характера:

приобретение ребенком статуса инвалида. Размер льготы в данном случае увеличивается;
зачисление ребенка, возраст которого находится в пределах от 17 до 24 лет, в ВУЗ;
изменение сведений о детях, которые зафиксированы в свидетельстве о рождении или паспорте (если ребенок достиг возраста 14 лет);
рождение еще одного ребенка.

Установленного образца заявления для получение стандартного налогового вычета на детей нет. Поэтому его можно писать в произвольной форме. Главное, чтобы в нем присутствовала необходимая информация.

В верхней части в правом углу указывают наименование фирмы-работодателя, ФИО руководителя, данные сотрудника, который подает заявление.

В основной части заявления прописывают на основании чего должен быть предоставлен вычет (ст. 218 п. 1 подп. 4 НК РФ). Указывают ФИО ребенка/детей. Перечисляют документы, которые прикладывают к заявлению (копии свидетельства о рождении/усыновлении). В завершении ставят дату и подпись.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Бланк заявления на стандартный налоговый вычет

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Родители ребенка, в том числе, и приемные, могут отказываться от стандартного детского вычета в пользу друг друга. Такую возможность им предоставляет налоговое законодательство.

Стандартный налоговый вычет – это установленная Налоговым кодексом фиксированная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ. Право на получение стандартных вычетов имеют резиденты РФ в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210, ст. 218 НК РФ).

Обычно право на стандартный вычет реализуется через налогового агента – работодателя. В большинстве случаев именно они выплачивают доходы физическим лицам. В принципе в некоторых случаях вычет можно оформить и в ИФНС, но это скорее исключение из правила.

Для того чтобы удвоить свой детский вычет, у второго родителя ребенка должно быть право на его получение. Ведь чтобы иметь возможность отчего-то отказаться, нужно это иметь. Возможность получить детский вычет есть у всех резидентов, на обеспечении которых есть ребенок (абз. 1-13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Это является основанием для написания родителем, в пользу которого произведен отказ, заявления на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2019 году (образец см. в конце статьи).

Налоговый агент по НДФЛ – это организация или индивидуальный предприниматель, которые выплачивают доходы физическим лицам. В задачи налогового агента входит расчет, удержание и перечисление налога с доходов, выплаченных физическим лицам.

Актуально на 8 сентября 2020

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

через работодателя;
в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить налоговый вычет на детейпо месту трудоустройства необходимо:

Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.
Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

В случае, если налогоплательщик занят одновременно у нескольких работодателей, вычет по НДФЛ предоставляется только по одному из мест трудоустройства — на выбор сотрудника.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год.
Подготовить копии документов, которые подтверждают право на налоговую льготу.
Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на предоставление вычета, налоговую декларацию и остальные необходимые документы.

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

При подаче копий документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычет, при себе необходимо иметь их оригиналы для проверки работодателем или налоговым инспектором.

появлении в семье нового ребенка;
присвоении ребенку категории инвалидности;
вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически, поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов.

В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

кому адресовано;
информация о заявителе:
- фамилия, имя, отчество;
- ИНН — при наличии;
- адрес по прописке в паспорте;
основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
дата подачи заявления;
личная подпись заявителя.

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере, об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.

Следует учесть, что при отказе от льготы по НДФЛ одного из родителей в пользу другого справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося должна предоставляться ежемесячно.

Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
- свидетельством о смерти отца (матери);
- выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
- свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя. При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

Вычет НДФЛ на детей в 2019 году, бланк заявления

На получение вычета по НДФЛ на детей могут претендовать трудоустроенные родители, дети которых не достигли совершеннолетнего возраста.

Исключением из этого правила является ситуация, при которой ребенок обучается в ВУЗе на очной основе. В этом случае вычет предоставляется до 24 лет.

Для оформления льготы сотрудник должен предоставить работодателю пакет документов. Его состав зависит от конкретной ситуации. При отсутствии необходимых бумаг вычет не предоставляется.

Могут ли оба родителя обратиться за предоставлением налогового вычета на детей?

Ответ: Каждый из родителей может претендовать на предоставление стандартного налогового вычета на детей. В случае, если родитель признан одиноким, то предоставляется двойной налоговый вычет.

2. У меня ребёнок-инвалид. Как в этом случае рассчитывается стандартный налоговый вычет?

Для того, чтобы оформить двойной налоговый вычет по подоходному налогу, физическое лицо, выступающее в качестве матери, отца — или родителя ребенка/детей, должен собрать документационный пакет и написать личное заявление.

Вступительную. В ней, как правило, указывается наименование организации, в которую подаются документы, а также информация о заявителе.
Содержательную. В этой части обычно указывают причину обращения. В нашем случае, мать-одиночка или отец-одиночка должен прописать свою просьбу (предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере) и основания для ее выполнения (прописывается, что вы являетесь единственным родителем и указывается статья 218 НК РФ, согласно которой должны предоставить вычет).
Заключительную. В ней перечисляется список документов, которые прилагаются к заявлению, проставляется дата обращения и подпись заявителя.

«Шапку» документа оформляйте справой сторону, в верхней части документа.
Пишите без ошибок, опечаток, исправлений. Если имеется ошибка, зачеркивание, стоит переписать заявление.
Наименование документа – Заявление – обязательно. Прописывается обычно название без кавычек, с большой буквы. Точка в конце слова не ставится.
Инициалы ребенка или детей должны быть прописаны так, как в свидетельстве о рождении.
Укажите не только ФИО ребенка, но и дату рождения. Как правило, число и год прописываются цифрами, а месяц – буквами.
Перечень документов должен быть оформлен как в образце. Каждый документ с большой буквы. В каждой строчке в конце ставится точка, никак ни точка с запятой или запятая.
Грамматических ошибок в заявлении не должно быть.
Не забудьте указать дату, когда подаете документ, поставить свою подпись и расшифровать ее.

Заявление повторно нужно будет написать в том случае, если в компании была проведена процедура реорганизации, благодаря которой появилось новое юридическое лицо. Например, это могло быть выделение или разделение компании.

По отношению к тем работникам, которые перешли на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом.

Важно! У каждого юридического агента должны быть бумаги на налоговый вычет по подоходному налогу, написанные именно ему.

При реорганизации вновь переведенным сотрудникам придется повторно написать бланк о предоставлении налоговый вычет по НДФЛ, указав изменившиеся реквизиты налогового агента.

Бывают и другие ситуации, когда требуется повторно заполненный документ:

сменился размер вычета,
поменялся статус родителя,
поменялось основание на получение стандартной льготы на ребенка.