Как верно предоставить вычет матери одиночке на троих детей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как верно предоставить вычет матери одиночке на троих детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для получения льготы требуется подготовить конкретные документы, причем они могут подаваться разными способами:

Через работодателя. Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.
Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

Что нужно матери-одиночке для получения налогового вычета

Внесен в Государственную думу законопроект, который изменит ст.218 ч.2 НК РФ, касающуюся налоговых вычетов. Так, с января 2016 года будет увеличен размер указанной льготы:

На троих и последующих детей — до 30 000 р. Сейчас применяется 3 000 р.
На ребенка-инвалида — до 12 000 р. для родных родителей и усыновителей. До 6 000 р. для всех других законных представителей. Сейчас применяется 3 000 р.
Предел заработка с 280 000 в течение года до 400 000 р.

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних. Их размер устанавливается Налоговым кодексом.

Их размер представляет собой:

на первого ребенка – 1400 руб.,
на всех остальных детей – 3000 руб.

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде,
составляет 12 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Стандартная сумма может быть изменена в некоторых случаях:

если речь идёт о детях-инвалидах, вычет увеличивается;
это же касается детей, получающих очное высшее образование;
вычет может быть занижен, если общая сумма налогообложения превысила 350 000 руб. в определённом месяце.

В целом же вычет является стандартной цифрой, определённой законом. Изменить его может только законодательство.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

документ о смерти супруга;
справка о том, что отец записан только со слов матери;
о рождении, где отец не указан вообще;
судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Срок возврата налогового вычета

Можно ли подать 3-НДФЛ в МФЦ?

Сумма налогового вычета на ребенка и порядок его получения не менялись с 1 января 2016 года. Тогда был увеличен его размер для родителей детей-инвалидов, а также вырос годовой предельный порог дохода, достижение которого лишает граждан на дальнейшее получение вычета в текущем налоговом периоде (федеральный закон № 317-ФЗ от 23.11.2015). С начала 2020 г. налоговые вычеты на детей планировалось увеличить не только для граждан, имеющих ребенка-инвалида, но и для родителей детей без инвалидности. Будут ли применяться в 2020 году новые размеры вычетов, рассмотрим далее.

Размеры детских вычетов и порядок их оформления регламентированы ст.218 НК РФ (п.4). Они предоставляются ежемесячно, пока общий доход родителя (опекуна и т.д.) с начала года не превысит 350 тыс. рублей. С месяца, когда максимальный доходный порог дохода был превышен, вычет не применятся. С начала следующего года предоставление вычета опять возобновляется до месяца превышения предельной суммы дохода.

Размеры действующих в 2019 вычетов на детей приведены в таблице:

Основание для детского налогового вычета	Условия, необходимые для оформления детского вычета	Размер детского налогового вычета
У налогоплательщика есть / появился первый ребенок.	Налогоплательщик в отношении ребенка является: родителем/ супругом (супругой) одного из родителей/ попечителем/ усыновителем/ опекуном. Возраст ребенка: до 18 лет – по общему правилу; до 24 лет – если он учится по очной форме.	— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился второй ребенок.		— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился третий ребенок (и каждый последующий).		— 3 000 руб.
У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.	Налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется: его отцу или матери; супругу (-е) родителя; усыновителю. Возраст ребенка-инвалида такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.	— 12 000 руб.
У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.	Вычет на ребенка с инвалидностью оформляет: его попечитель / опекун; приемный родитель; супруг(-а) одного из них. Возраст ребенка такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.	— 6 000 руб.
Налогоплательщик является единственным: родителем (приемным родителем/ усыновителем/ опекуном/ или попечителем) для ребенка или детей (в том числе, для ребенка с инвалидностью), на которого предоставляется вычет по НДФЛ.	У ребенка должен отсутствовать второй родитель (опекун, усыновитель и т.д.). При вступлении единственного родителя в брак, вычет предоставляется в одинарном размере	Размер любого вычета удваивается

Вычет на ребенка-инвалида после 18 лет налогоплательщику (в повышенном размере) предоставят только в случае назначения сыну или дочери инвалидности 1 / 2 группы.

Если один из родителей напишет заявление об отказе от вычета, другой родитель вправе получить вычет в двойном размере.

Продолжим наш пример. Итак, если гражданин с зарплатой 22000 руб. оформит вычет, например, на двоих малолетних детей без инвалидности, налогооблагаемая сумма сократится с 22 000 до 19 200 руб. (22 000 – (1400 + 1400)). Размер взимаемого налога при этом составит не 2860 руб., а 2496 руб. (19 200 х 13%).

Как посчитать вычеты на детей из зарплаты

В случае указания сведений об отце ребенка на основании заявления матери ребенка (если родители ребенка не состоят в браке между собой и если отцовство не установлено) все сведения об отце отсутствуют, т.е. в графах ставится прочерк. (п. 24. Постановления от 17 апреля 1999 г. №432 «Об утверждении Правил заполнения бланков записей актов гражданского состояния и бланков свидетельств о государственной регистрации актов гражданского состояния»)

Плюсы: Нет необходимости получать дополнительные справки из ЗАГСа о том, что запись в свидетельстве сделана со слов матери и платить за это государственную пошлину.

Минусы: Многим такой прочерк режет глаза. Именно поэтому в некоторых странах (Белоруссии, Украине, Казахстане) по этическим соображениям, что бы не травмировать психику детей, прочерк отменили, и запись делается только со слов матери.

Плюсы: Внешне свидетельство не будет отличаться от тех, в которых записан реальный отец.

Минусы: При необходимости статус матери-одиночки подтверждается справкой по форме №25. При этом государственная пошлина за выдачу физическим лицам справок из архивов органов записи актов гражданского состояния и иных уполномоченных органов составляет – 200 рублей (статья 333.26 Налогового Кодекса РФ).

«У ребенка не будет прав на алименты со стороны отца, а также наследственных прав».

В любом случае, стоит ли прочерк или запись сделана со слов матери, ребенок не будет иметь никаких прав на получение алиментов и на наследование имущества, до тех пор, пока в судебном порядке не будет решен вопрос об установлении отцовства.

«Еще один пример, подтверждающий преимущества пустующей графы – регистрация ребенка по месту жительства. Если родители прописаны по разным адресам, то для постоянной регистрации ребенка по месту жительства матери не требуется согласие отца и выписка из «папиной» домовой книги.»

Заметим, что, при получении статуса матери-одиночки, предполагается отсутствие второго родителя, поэтому все разговоры о получении согласия на регистрацию ребенка по месту жительства или на вывоз ребенка за границу от второго родителя беспочвенны.

«При выезде матери с ребенком за границу требуется нотариально заверенное разрешение отца или могут возникнуть проблемы при пересечении границы.»

Если ребенок пересекает границу с одним из родителей, нотариально заверенное согласие второго родителя на выезд ребенка не требуется, если он не заявил установленным законом порядком о своем несогласии на выезд. В случае, если один из родителей, заявит о своем несогласии на выезд из РФ несовершеннолетнего гражданина Российской Федерации, вопрос о возможности его выезда из РФ разрешается в судебном порядке. (ст.20, 21 Федерального закона от 15.08.1996 N 114-ФЗ «О порядке выезда из РФ и въезда в РФ» в ред. Федерального закона от от 10.01.2003 №7-ФЗ. Письмо Пограничной службы ФСБ России от 17.06.2007 №21/1/7/3).

В качестве подстраховки (как говорится, для успокоения), особенно при пересечении Российско-Украинской границы можно взять в ЗАГСе справку по форме №25 о том, что сведения об отце записаны с ваших слов. И если вдруг пограничники спросят, то покажете эту справку вместе со свидетельством о рождении. Если при вас такой справки не окажется, то требуйте от украинских пограничников составления протокола о нарушении режима пребывания с указанием причины. Как правило, этого достаточно, что бы вас оставили в покое.

Одинокой матери (матери-одиночке) положены все единовременные пособия, назначаемые матерям в связи с рождением ребенка. При этом необходимо иметь в виду, что существуют:

федеральные пособия, которые выплачиваются всем матерям на территории РФ без исключения (с учетом районного коэффициента, в районах и местностях, где такие коэффициенты установлены);
пособия, выплачиваемые за счет средств бюджета субъекта РФ. Субъекты Российской Федерации своими нормативными правовыми актами самостоятельно определяют размер, порядок назначения и выплаты пособий на ребенка, а также осуществляют финансирование этих выплат из средств собственных бюджетов. Необходимые нормативные правовые акты (законы, постановления) приняты во всех субъектах Российской Федерации.

Для получения пособия матерям-одиночкам после рождения ребенка необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту жительства (РУСЗН или собес).

Федеральные выплаты	Способ получения	Выплаты города Москвы	Способ получения
Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности до 12 недель	Выплачивают на работе	Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинские учреждения в срок до 20 недель беременности.	Перечисляют на социальную карту москвича
Единовременное пособие при рождении ребенка	Выплачивают на работе или в РУСЗН (если мать-одиночка не работает, не учится)	Единовременная компенсационная выплата в связи с рождением ребенка
–		Единовременное пособие, если матери-одиночке нет 30 лет. (Лужковские выплаты)
Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком по достижении им возраста полутора лет.	Выплачивают на работе или в РУСЗН (если мать-одиночка не работает, не учится)	–

В каждом субъекте РФ действуют свои дополнительные выплаты матерям-одиночкам. Ниже представлены пособия на 2020 год, за счет бюджета города Москвы, предусмотренные Законом города Москвы от 03.11.2004 № 67, постановлениями Правительства Москвы №1753-ПП от 17.12.2019.

Если доход ниже величины прожиточного минимума в среднем на душу населения, установленной Правительством Москвы и соблюдаются условия имущественного обеспечения согласно постановлению Правительства Москвы №954-ПП, то мать-одиночка вправе рассчитывать в 2020 году на ежемесячное пособие:

на детей в возрасте от 0 до 3 лет – 15 840 р.
на детей в возрасте от 3 до 18 лет – 6 336 р.

Заявление на получение данных пособий лучше подавать в тот период, в который не попадают в три последних месяца выплаты по больничному листу, когда матери-одиночке были перечислены выплаты по беременности и родам, иначе доход может оказаться гораздо больше установленной величины.

Если мать-одиночка выйдет замуж, но муж не усыновит (не удочерит) ребёнка, то его доходы при расчете и назначении пособия учитываться не будут.

Дополнительно мать-одиночка может рассчитывать:

на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни:
- не получающим пособие на ребёнка – 317 р.
- получающим пособие на ребёнка – 792 р.
ежемесячную компенсационную выплату на возмещение роста стоимости продуктов питания одиноким матерям на детей до 3 лет – 713 р.

Мать-одиночка: статус, выплаты и льготы

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса размер стандартного налогового вычета на каждого ребенка в 2020 году составляет 1400 руб за каждый месяц налогового периода. При этом налоговый вычет на детей не применяется, начиная с месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей. Следовательно, пользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в течение всего календарного года возможно родителю, чей доход составляет до 29 166 рублей ежемесячно.

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Налоговое законодательство предоставляет необходимые условия для тех, в чьих семьях есть несовершеннолетние. Налоговый вычет на детей предполагает, что ежемесячно часть дохода не будет облагаться НДФЛ, начиная с нового года. На практике это выражается в увеличении получаемой на руки заработной платы.

Претендовать на налоговый вычет могут только те, чей доход облагается налогом не менее 13%, и только у одного работодателя. При этом, как только сумма годового дохода достигнет максимальной (280 тысяч рублей), налог НДФЛ начинают высчитывать по установленной ставке. Со следующего года льгота возобновляется.

Бухгалтерия организации, где работает родитель, обязана сама рассчитать необходимую сумму. Нужно предоставить соответствующие документы. Однако можно и самостоятельно проверить правильность расчетов.

В отношении одинокой матери количество денег на детей следует умножить на два, после чего результат умножается на коэффициент 0,13. Таким образом, мать-одиночка, воспитывающая одного малыша, получит выгоду (1400×2) х 0,13 = 364 р. В расчете на год получается 364×12 = 4 368 р. Эта сумма остается в семье, а не выплачивается в качестве налога. Речь идет не о количестве денег, которые мать может вернуть себе, а о не облагаемой налогом сумме.

Государство будет осуществлять помощь до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним. При наличии справки, выданной учебным заведением, право на льготу продлится до 24 лет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Одинокая мать, как и отец–одиночка, может рассчитывать на получение дополнительных пособий.

В каждом регионе устанавливаются собственные повышающие коэффициенты, что позволяет в точности определить размер таковых денежных выплат.

Многодетная мать может рассчитывать на:

при регистрации в женской консультации оплачивается единовременная выплата в размере – 613.14 рублей;
единовременная компенсация расходов при появлении ребенка на свет– 16350,33 руб;
ежемесячно перечисляется оплата в размере – 40% от заработка в среднем размере гражданки, мин.3065,69 руб, оплачивается из фонда ФСС.

Для неработающих также положена выплата из социального фонда.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.

Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

заявление;
свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
справка Ф-25;
бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
заключение об инвалидности (если имеется).

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.

Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.

Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

свои личные данные;
сведения о детях, находящихся на иждивении;
список прилагаемых справок;
дату составления.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

Внимание! Однако для льготы на инвалида имеет значение, родной ли этот ребенок, либо усыновленный. Во втором случае вычет уменьшается до размера 6000 руб. Если родителям оформлена льгота на инвалида, то ранее было запрещено складывать его со стандартным вычетом. Теперь же Минфин определил в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803 , что все же суммировать такие вычеты можно.

Сотрудница получает зарплату в размере 36 тысяч рублей в месяц и у нее есть один ребенок. Расчет будет следующим (36 000 -1 400)*13% = 4 498 рублей, без применения вычета она заплатит 4680 рублей НДФЛ. Таким образом экономия составит 182 рублей в месяц и 1638 рублей в год. Но чем ниже уровень заработной платы, тем сильнее влияет применения вычета.

Вычет на одного ребенка
Месяц	Доход нарастающим итогом, рублей	НДФЛ, без применения вычета, рублей	НДФЛ, без применения вычета, рублей	Экономия, рублей
Январь	36 000	4 680	4 498	182
Февраль	36 000	4 680	4 498	182
Март	36 000	4 680	4 498	182
Апрель	36 000	4 680	4 498	182
Май	36 000	4 680	4 498	182
Июнь	36 000	4 680	4 498	182
Июль	36 000	4 680	4 498	182
Август	36 000	4 680	4 498	182
Сентябрь	36 000	4 680	4 498	182
Октябрь	36 000 (доход превысил предельную базу)	4 680	4 680	–
Ноябрь	36 000	4 680	4 680	–
Декабрь	36 000	4 680	4 680	–
Итого	432 000	56 160	54 522	1638

Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный плюс 1400 стандартный вычет. В этом случае мы получим (36 000 – 12000-1400)*13% = 2 938 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1 742 рублей, а за году она будет составлять 15 678 рублей.

Вычет на ребенка инвалида
Месяц	Доход нарастающим итогом, рублей	НДФЛ, без применения вычета, рублей	НДФЛ, без применения вычета, рублей	Экономия, рублей
Январь	36 000	4 680	2 938	1 742
Февраль	36 000	4 680	2 938	1 742
Март	36 000	4 680	2 938	1 742
Апрель	36 000	4 680	2 938	1 742
Май	36 000	4 680	2 938	1 742
Июнь	36 000	4 680	2 938	1 742
Июль	36 000	4 680	2 938	1 742
Август	36 000	4 680	2 938	1 742
Сентябрь	36 000	4 680	2 938	1 742
Октябрь	36 000 (доход превысил предельную базу)	4 680	4 680	–
Ноябрь	36 000	4 680	4 680	–
Декабрь	36 000	4 680	4 680	–
Итого	432 000	56 160	42 120	15 678

Внимание! Если работник приобрел жилье, то заплаченные государству налоги на доходы он имеет право вернуть подав декларацию 3-НФД на получение имущественного вычета.

Иногда возникает ситуация, что работник не может в полной мере воспользоваться вычетами, которые положены на его детей. Это может быть, к примеру, из-за ошибки бухгалтера.

В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.

Очень важно уделить повышенное внимание к подготовке документов. Они не должны содержать ошибок. Кроме этого, если в пакете присутствуют копии, то при сдаче нужно будет показать инспектору оригиналы.

В полный пакет документов для вычета входят:

Бланк 3-НДФЛ. Он заполняется за тот год, когда работник либо вообще не воспользовался вычетом, либо его предоставили не полностью. Заполнять эту форму можно вручную на типографском бланке, либо распечатке на компьютере, использовать специальные программы, интернет-сайты;
Документ, который устанавливает льготу — копия свидетельства о рождении либо справки об усыновлении;
Заявление о перечислении суммы излишнего налога на счет в банке с его полными реквизитами;
Справки в формате 2-НДФЛ из всех организаций, где в указанный год работал заявитель;
Копия первого и второго листа из паспорта заявителя.

Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.

Внимание! Далее, ему отводится еще 10 дней на то, чтобы сообщить заявителю о результатах рассмотрения. Если было решено произвести возврат, то средства будут зачислены по реквизитам из заявления в срок одного месяца.

НК устанавливает строгий перечень социальных вычетов, которыми может воспользоваться гражданин. При этом фактически получить его можно только после того, как уплачен налог, а также произведены необходимые расходы.

В число таких расходов включены:

Взносы в виде пожертвований и на благотворительные цели;
Оплата обучения;
Получение медицинских услуг или приобретение препаратов;
Перечисление добровольных взносов в негосударственные пенсионные фонды;
Дополнительные платежи на страховую составляющую пенсии;
Оплата услуги независимой оценки своей квалификации.

Для каждого из вычетов установлены условия его получения (список документов, предельная сумма возврата и т. д.).

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ формируются по следующим правилам:

работник может написать заявление на налоговые вычеты по НДФЛ на детей любому работодателю
обязанность предоставить вычет не зависит от вида трудовых отношений, главное, что существует законный источник выплат
внешнему совместителю обязаны оформить подоходный налог на детей на аналогичных условиях, как и сотрудникам на основном месте работы

Данная норма подтверждена разъяснениями Минфина, которые ведомство дало 30.06.14 г. в письме №03-04-05/31345. Некоторые нюансы обложения предусмотрены для одиноких родителей, воспитывающих детей. Двойной вычет по НДФЛ матери одиночке В двойном объеме получить стандартные вычеты по НДФЛ может единственный родитель.

Основанием является норма п. 1, пп. 4, ст. 218 НК РФ.

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 1400 рублей 132 На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Получать пособия могут люди, официально признанные одинокими и многодетными.

При этом они получат статус одиноких, когда:

в свидетельстве о рождении в соответствующей графе не будут внесены сведения об отце,
данные папы будут указаны, но маме при этом выдадут справку о том, что они записаны с ее слов,
отец умер,
папа был лишен родительских прав.

Пособия, выраженные в денежной форме, сводятся к следующим:

Название пособия	Размер пособия
Помощь, выплачиваемая пока ребенку не будет 1,5 года	40% от среднегодового заработка (не может быть ниже 6554,89 рублей), минимум (655,49 руб.) рискуют получить те матери, которые не работали до этого.
Пособие, выплачиваемое каждый месяц на третьего и следующего ребенка	зависит от региона проживания.
Единовременная поддержка при рождении третьего и следующего малыша	60000 на каждого, если родится двойня, то 70000 рублей.

Чтобы получить свои льготы по месту требования нужно представить следующие бумаги:

Мало кому хочется оказаться многодетной матерью-одиночкой.

Но раз уж так случилось, нужно помнить и о некоторых положительных моментах своего положения:

полная независимость от биологического отца,
получение достаточно сильной поддержки от государства.

Есть ли льготы для матери-одиночки троих детей?

Первоначально надо определиться, какие матери могут называться одиночками. К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий:

малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

Женщина, воспитывающая одна малышей, а при этом работающая официально, может получать разные виды возвратов наряду с другими налогоплательщиками. При этом она имеет возможность оформить двойной стандартный вычет. К основным видам возвратов, допускаемых для оформления женщиной, относятся:

имущественный, назначаемый при покупке гаража, квартиры или частного жилого дома;
социальный, предоставляемый при наличии трат на обучение или лечение женщины или ее детей или родителей;
стандартный, выплачиваемый до того момента, пока ребенок является несовершеннолетним, причем за счет отсутствия отца, данный возврат предоставляется в двойном размере.

Как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео:

Каждый родитель может рассчитывать на эту льготу, но если требуется получить двойной возврат, то он назначается только некоторым гражданам:

матери или отцу, которые самостоятельно занимаются воспитанием ребенка;
один из родителей добровольно отказался от своего вычета, поэтому второй родитель может получать его в двойном размере;
опекун, приемный родитель или попечитель.

Вычеты представлены в нескольких видах, поэтому нередко у людей возникает вопрос, имеется ли возможность совместить несколько видов данных возвратов. Если имеются возможности для оформления разных типов льгот, то они назначаются одновременно, если заработной платы заявителя достаточно для этого.

Для совмещения льготы должны соблюдаться условия:

для каждого вида вычета оформляется пакет документов отдельно;
если выбирается для оформления отделение ФНС, то все льготы должны указываться в одной декларации;
общий размер возвратов не может быть больше, чем уплаченный за год НДФЛ.

Важно! Если остаются остатки, то они не переносятся на следующий периоды, а исключением является только имущественный вычет.

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

Я мать-одиночка, должны ли вычитать у меня из зарплаты подоходный налог?
Я мать одиночка какой подоходный налог должны вычитать с заработной платы 15000 тыс.
Как берут подоходный налог с матерей одиночек. Один ребенок.
Я мать одиночка сколько с меня должны удерживать подоходный налог.
Сколько снимают подоходный налог, если я мать одиночка и один ребенок?
Подоходный налог с матерей-одиночек
Подоходный налог многодетной матери

1.1. Как и у всех налог 13% составляет.

1.2. Данные обстоятельства не влияют на размер налога.

К сожалению родители, воспитывающие детей в одиночку, не освобождаются полностью от уплаты налога на доходы физических лиц. Вместе с тем, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. То есть налог, вычитаемый ежемесячно из Вашей зарплаты, должен быть снижен на определенную сумму. Единственному родителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере. Налоговый вычет предоставляется родителям на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

3.1. у вас нет никаких льгот по подоходному налогу У вас должны вычитывать также как и со всех остальных 13% подоходного налога от вашего дохода.

3.2. Ставка НДФЛ 13%. Налогоплательщики имеют право на стандартный налоговый вычет (необлагаемая налогом сумма):
за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей – на первого ребенка;
1 400 рублей – на второго ребенка;
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Единственный родитель – в свидетельстве о рождении ребенка вместо отца прочерк или отец указан, но умер.
Ст.219 НК РФ.

5.1. Столько же сколько у всех 13%. Стандартные налоговые вычеты предусмотрены в следующем порядке: Вычет на первого ребенка (код 114) в 2017 году составит 1 400 рублей; На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей; Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3 000 рублей; Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей. Вычет предоставляется один раз в год.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Налоговый вычет — это сумма, на размер которой можно уменьшить налоговую базу.

Для официально трудоустроенных работников основным доходом является заработная плата. Именно из нее ежемесячно предприятие перечисляет в бюджет налог в размере 13%. Его принято называть НДФЛ. Граждане могут претендовать на уменьшение базы на сумму вычета. Тогда налог будут рассчитывать из остатка. Это позволит немного сэкономить родителям. Неработающие люди, которые имеют доходы и платят с них налоги, тоже могут претендовать на вычет.

Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы, необходимо понимать, кто на них имеет право:

родители;
опекуны;
отчимы и мачехи;
приемные родители;
супруги, находящиеся в официальном разводе;
попечители;
люди, лишенные родительских прав.

Не положены вычеты следующим категориям граждан:

предпринимателям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения;
предпринимателям, выбравшие единый налог;
работающим людям, которые приобрели патент;
пенсионерам;
неработающим женщинам;
студентам;
людям, у которых нет официального дохода.