Надо ли пенсионерам платить налог на землю с дачных участков

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли пенсионерам платить налог на землю с дачных участков». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога. В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю с дачных участков?

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

Налог на землю для пенсионеров 2020: платят ли или нет

инвалид 3 группы должен плотить налог на землю или нет.

Ответить

Участок ещё с советских времён.
Но администрация никак не может приватизировать .
Могу ли я подать документы на льготы налога на землю?

Ответить

Указанная территория отнесена к категории земель для личного хозяйства или строительства жилого дома. Соответственно, дачные участки принадлежат частным лицам. Поэтому, на них распространяются льготные правила.

Нужно отметить, что земельный налог на дачный участок является местным. То есть все финансовые поступления наполняют местные бюджеты. Поэтому, право на установление конкретных размеров льгот имеют муниципалитеты.

Действующее законодательство, в том числе и налоговое, определяет только несколько групп граждан, которые имеют возможность оформить получение льгот при уплате сбора.

А местные власти формируют конкретные ставки льгот за садовый участок.

Целесообразно указать на категории населения, которые имеют право на предоставление им льгот при уплате земельного налога за дачный участок:

Пенсионеры. При этом не имеет значение, получил ли владелец дачной территории пенсию по возрасту или вышел несколько раньше в связи со спецификой работы. Все пенсионеры получают право на уплату меньшего размера сбора за садовую землю. Отнесение их к льготникам возможно только по решению местных властей;
Ветераны труда. Это статус, которые документально удостоверяется. При предъявлении соответствующего документа, происходит перерасчет суммы, подлежащей уплате за садовую территорию;
Инвалиды;
Ветераны боевых действий и войн. Указанный статус также должен документально подтверждаться.

Удостоверяющий документ следует предъявить сотрудникам местной администрации. Нужно сказать, что на местном уровне допускается определение и других категорий льготников.

Оплата земельного налога на садовый участок для пенсионеров предусмотрена на общих основаниях.

Указанная категория граждан не подпадает под льготную по федеральному законодательству.

Но дело в том, что местные органы власти наделены правом устанавливать льготы для пенсионеров дополнительно по собственной инициативе.

Пользуясь этой возможностью, муниципалитеты в подавляющем большинстве случаев сформировали положения о льготных условиях для пенсионеров.

Как правило, уплата сбора ими осуществляется в размере 50% от стандартной суммы.

Если же пенсионер владеет только частью дачного участка, то земельный налог по льготе будет уплачен пропорционально указанной части.

Законодательством предусмотрено несколько групп инвалидов, однако не все они являются федеральными льготниками в вопросе уплаты земельного налога на дачный участок.

Право на снижение оплаты имеют инвалиды первой и второй группы, инвалиды боевых действий и Великой отечественной Войны. Такие категории лиц получают право на оплату сбора в меньшем размере.

И такое их право является безусловным и не зависит от решения по оплате местных властей.

Если территория выделена и закреплена за конкретным гражданином, то такой гражданин обязан регулярно осуществлять уплату сбора. Сумма платежа будет определяться, исходя из кадастровой цены садовой территории.

Указанную цену требуется помножить на 0,3% и получится надлежащая к оплате сумма. Указанный коэффициент установлен для всех граждан, имеющих дачи или садовые объекты в товариществах.

Владелец такой собственности производит оплату земельного налога на дачный участок, исходя из кадастровой цены земли. К примеру, она составляет 200000 рублей.

В отношении граждан действует общий коэффициент в 0,3%. Для получения размера оплаты нужно умножить 200000 рублей на 0,3 %.

В результате получится, что гражданин должен платить 600 рублей.

Кроме того, данный коэффициент установлен федеральным властями. При этом местные органы вправе снижать его. При реализации расчета следует учитывать также категории льготников и соответствующий процент, который применяется по отношению к ним.

Многим землепользователя сложно определить перечень обязательных взносов.

Гражданину, который владеет дачным участком, нужно перечислять следующие платежи:

целевые и членские взносы на нужды кооператива;
налог на землю, недвижимость;
водный налог.

Когда граждане упоминают налог на дачу, то обычно имеют в виду платежи за недвижимость или землю. Водный налог платится за колодец или скважину, если такой объект расположен на дачном участке, платить не требуется.

Физические лица обязаны платить налог за владение:

жилым домом;
земельным участком;
гаражом или машиноместом;
квартирой;
иным капитальным строением.

Дача в данном случае приравнивается к жилому дому.

Данная категория граждан имеет широкие льготы по перечислению платежей в бюджет.

Также некоторые муниципальные образования освобождают престарелых граждан от земельного налога.

Некоторые граждане обратили внимание на письмо ФНС № БС-4-21/48 от 01.09.2017, где был уточнён статус пенсионеров.

Однако в данном акте указывается, что для получения льгот должен иметь право на получение социальных субсидий, вне зависимости от того, какое для этого имеется основание (выслуга лет, возраст или иные причины). Поэтому налог на дачу для пенсионеров с 2017 года не изменяется.

Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:

(2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.

Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
30%, если продавец — нерезидент.

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2016 на основании вышеупомянутого Федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

В соответствии с данными нормами облагаемая налогом стоимость земельного участка не может быть ниже, чем кадастровая, умноженная на 0,7. Кадастровую стоимость земельного участка можно посмотреть в его кадастровом паспорте.

Так, если кадастровая стоимость участка составляет 6 700 000 рублей, то минимальная сумма, которая будет облагаться налогом при его продаже – 4 690 000 рублей (6 700 000 * 0,7). Даже если реализация недвижимости будет осуществляться по меньшей стоимости, налог необходимо уплачивать с дохода, равного 4 690 000 рублей.

Ставка земельного налога устанавливается местными советами:

за земельные участки с проведенной нормативной денежной оценкой налог на землю составляет не более 3% (для сельскохозяйственных угодий не более 1%) от их нормативной денежной оценки, кроме некоторых категорий земель, о которых будет сказано далее. Например, нормативная денежная оценка земельного участка составила 30 тысяч гривен. Размер платежа по налогу будет равен 900 грн. (30 000 / 100% х 3%).
за земли сельскохозяйственных угодий — ставка налога на землю не может устанавливаться более 1% от нормативной денежной оценки;
за земли, находящиеся в постоянном пользовании предприятий — ставка налоге не более 12% от нормативной денежной оценки;
за земельные участки, находящиеся вне населенных пунктов и не имеющих нормативной денежной оценки — ставка налога на землю составляет не более 5% от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по соответствующей области.

Отдельно НКУ устанавливает, что налог на землю лесного фонда оплачивается в составе рентной платы за специспользование леса, а в случае использования нелесных земель лесными хозяйствами — налог на землю платится на общих основаниях.

При определении налоговых обязательств владельца земельного пая необходимо учитывать является ли он физическим лицом либо юридическим лицом.

Земельный налог платят собственники участков и земельных долей (паев), а также постоянные землепользователи.

Начисление земельного налога для физлиц проводится до 1 июля и присылается в виде налоговых уведомлений, а оплата должна быть осуществлена на протяжении 60 дней со дня вручения налогового уведомления.

Если в течение календарного года изменился собственник земельного участка, то оба лица уплачивают налог:

бывший собственник – за период с начала календарного года и до начала месяца, в котором право собственности перешло к другому лицу;
новый собственник – за период, начиная с месяца, в котором к нему перешло право собственности, и до конца календарного года.

Земельный налог начисляется по месту нахождения участка.

Кроме того, сумму налогового обязательства, в том числе и земельного налога, всегда можно узнать в налоговом органе по месту нахождения земельного участка.

В аналогичном порядке осуществляется начисление физическим лицам арендной платы за земельные участки государственной и коммунальной собственности, и определяются сроки ее уплаты (п. 288.7 НКУ).

Если физлицо сдает пай в аренду, то плата за землю осуществляется в форме арендной платы, указанной в договоре, однако фактически она не может быть меньше или больше налога на землю.

При этом у владельца земли возникает доход, с которого должен быть уплачен налог с доходов физических лиц (НДФЛ) в размере 18% и военный сбор 1,5%.

Если физлицо сдает земельный участок в аренду субъекту хозяйствования, то подавать декларацию по налогу на доходы ему не нужно. Если сдает в аренду другому физлицу, то арендодатель обязан самостоятельно задекларировать свои доходы и самостоятельно заплатить НДФЛ и военный сбор.

Арендная плата за земли государственной и коммунальной собственности является одной из форм платы за землю и относится к местным налогам в составе налога на имущество, в отличие от арендной платы за земли частной собственности.

Это обязательный платеж, который взимается с арендаторов участка на основании.

Налоговые обязательства, начиная с 2019-ого года, предполагают учёт сразу нескольких факторов:

Наличие корректирующих коэффициентов.
Ставки по налогообложению в конкретном случае.
Кадастровая стоимость, закреплённая за определённым объектом.
Инвентаризационная стоимость.

Что касается налоговых ставок, то есть зависимость между ними и ценой объекта:

от 0,3 до 2% — для дачной недвижимости, стоящей от 500 тысяч рублей и больше.
0,3% — если объект попадает в диапазон между 300-500 тысячами рублей.
0,1% — когда оценка не превышает 300 тысяч рублей.

Действующие законы говорят о том, что на дачи налоги распространяются. Но возникают сложности, из-за которых плата может не поступать на протяжении длительного времени.

Обычно на практике возникает две ситуации:

право собственности на дачный дом не зарегистрировано, но объект поставлен на учёт до 2017-ого года.

Тогда информация относительно строения попадёт в ЕГРН. Это позволит рассчитать кадастровую или инвентаризационную стоимость, начислить налог.

после завершения строительства владелец домика не получил кадастровый паспорт.

Эта причина, из-за которой дачи часто не облагаются налогом. Ситуация изменится, только если орган контроля получит сведения о строении каким-либо образом.

Ставки по земельным сборам устанавливаются налоговой службой, отвечающей за то или иное место регистрации. Для закрепления этого показателя выпускают соответствующие законодательные акты.

Иногда в регионах устанавливают льготы, отсутствующие на федеральном уровне. Расчёт проводится по стандартной формуле. Оплата – по квитанциям, высылаемым от органов контроля.

Освобождены от платы такие категории граждан:

Если на земле находится гараж.
Земля используется при садоводстве, личном домашнем хозяйстве, дачном строительстве.
Территория, занятая жилищным фондом.
Инвалиды всех групп.
Родители ребёнка или детей-инвалидов.

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

В этих городах тоже продолжают действовать общие правила. Вот лишь некоторые категории граждан, для которых доступна скидка:

Пенсионеры.
Перенёсшие лучевую болезнь.
Физические лица-участники испытаний термоядерных оружий.
Физические лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
Ветераны и инвалиды ВОВ, других боевых действий.
Инвалиды с детства.
Инвалиды с 1,2 группами.
Герои СССР и РФ.

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.

Письма с информацией о размере налогов стараются разослать до 1 ноября текущего года. Если к этому времени письма нет – гражданину разрешают самостоятельно связаться с налоговой службой, сообщить об ошибке. Возможно, она связана с использованием старого адреса, либо потерей документов на почте. Уведомления содержат сведения относительно всех сборов сразу.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Таким образом, норм, освобождающих всех пенсионеров вне зависимости от местонахождения, принадлежащей им земли, от уплаты ЗН налоговым законодательством не предусмотрено, и единственной надеждой в этом случае является указание данной категории граждан в составе местных льготников. Об этом ниже.

В том случае, когда участок земли имеет размеры, превышающие указанные шесть соток, пенсионерам придется платить за остальные сотки своего надела.

В случае отсутствия такой информации, льгота применяется автоматически в отношении одного земельного (дачного) участка с максимальной суммой налога. Гражданам, которые в 2019 году впервые получили право на вычет или льготу (например, достигли пенсионного возраста), следует подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы.

Данный онлайн-сервис расположен на сайте ФНС России и позволяет определить, какой закон установлен в том или ином муниципальном образовании (м/о) и какие преференции он предоставляет.

От земельного налога полностью освобождены коренные малочисленные народности и общины Севера страны, Сибири и Дальнего Востока. Освобождение действует по причине того, что рассматриваемые земли используются жителями для хозяйствования и промысловой добычи и способствуют сохранению их традиционного уклада жизни.

В советское время, которое все эти демократы поливают грязью и пытаются доказать, что жить было очень плохо, мы — пенсионеры НЕ платили земельный налог. А сейчас все по принципу «с паршивой овцы хоть шерсти клок». Спасибо — дожили!
Льготы представляют собой уменьшение налоговой базы на 600 квадратных метров от площади общего участка. Получается, если человек является владельцем собственности в пределах указанной площади, он может полностью освободиться от уплаты налога на землю.

Налоговые обязательства, начиная с 2019-ого года, предполагают учёт сразу нескольких факторов:

Наличие корректирующих коэффициентов.
Ставки по налогообложению в конкретном случае.
Кадастровая стоимость, закреплённая за определённым объектом.
Инвентаризационная стоимость.

Что касается налоговых ставок, то есть зависимость между ними и ценой объекта:

от 0,3 до 2% — для дачной недвижимости, стоящей от 500 тысяч рублей и больше.
0,3% — если объект попадает в диапазон между 300-500 тысячами рублей.
0,1% — когда оценка не превышает 300 тысяч рублей.

Данное правило не касается обязательств по уплате земельных сборов.

Непосредственно налоговые органы отвечают за расчёт сумм по всем обязательствам. Исключение – подоходный налог от сделок по недвижимости. В этом случае налогоплательщики обязаны самостоятельно подавать, заполнять декларации.

У пенсионера не возникает обязанности по уплате сбора, если он покупает землю. Ведь после совершения сделки у гражданина нет дохода. Одаряемый платит 13% при сделке по отчуждению дачи путём дарения. Это правило действует, если стороны – не близкие родственники. В таком случае не действует каких-либо особых льгот для пенсионеров.

Налог с продажи дачи платят все граждане. Есть лишь пара исключений:

Владение дачей и землёй более пяти лет.
Владение более трёх лет, если первоначально объект недвижимости получен после заключения договора дарения, наследования.

Главное требование – подача заявлений. Для этого существует несколько вариантов:

онлайн-портал Госуслуг;
отправление документа на официальном сайте ФНС. Нужно только зарегистрироваться, войти в личный кабинет;
обращение в любое отделение налоговой службы.

Если у гражданина несколько объектов – он сам выбирает тот, по которому применяется скидка. В заявлении, направляемом налоговой, указываются данные квартиры или дома, земли или гаража, на которые начисляют меньше налога.

Пенсионеры.
Перенёсшие лучевую болезнь.
Физические лица-участники испытаний термоядерных оружий.
Физические лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
Ветераны и инвалиды ВОВ, других боевых действий.
Инвалиды с детства.
Инвалиды с 1,2 группами.
Герои СССР и РФ.

Земельный налог-2020. Кто, когда и сколько должен платить

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
инвалиды первой, второй групп или с детства;
военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
пенсионеры.

Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.

Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

на постройки на земельном участке;
земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Платит ли пенсионер налог на землю

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

Налог на дачу для пенсионеров отличается от сборов для других физических лиц.

Для данной категории граждан существует несколько привилегий, действующих при расчете налога:

Местные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты налога на участки. В случае, если в регионе приняты соответствующие законодательные акты, пенсионеру необходимо подтвердить свой статус путем предоставления документов, подтверждающих его льготный статус.
С 2020 года пенсионеры могут воспользоваться возможностью освобождения от налога на недвижимое имущество. Однако такая льгота рассчитана только на один объект. Раньше же она распространялась на все имущество пенсионера.

В случае, если участок находится в СНТ или же в дачном кооперативе, то его не нужно заносить в Росреестр. Поэтому не стоит ждать уведомления от налоговых органов.

Все взносы в таком случае производятся не в налоговую службу, а в кассу дачных сообществ или кооперативов. Оттуда же средства будут перераспределяться по необходимым инстанциям.

Рассчитать размер налога на дачу можно самостоятельно. Для этого следует опираться на налоговую ставку. Для каждого субъекта РФ она имеет свои размеры, государство же может устанавливать только максимальные размеры ставок. Для того чтобы узнать размеры ставки в своей области, следует обратиться в местную администрацию.

Для того чтобы понять, какая сумма потребуется для выплаты, необходимо провернуть простое действие. Налоговую ставку необходимо перемножить с кадастровой стоимостью своего участка. Последнюю можно найти в кадастровом паспорте надела.

Налог же на дачное имущество пока что рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости. Ее можно найти в БТИ. Однако сейчас идет постепенный переход на расчет по кадастровой стоимости.
Ставка по налогу на недвижимость устанавливается в городах и районах в рамках законодательства.

Ее пределы видоизменяются в зависимости от налоговой базы:

Если ее размер менее 300 тысяч рублей, то предел составляет 0,1%.
Если база составляет от 300 до 500 тысяч рублей, то максимальные размеры ставки составляют 0,3%.
Когда база превышает 500 тысяч рублей, размеры ставки могут варьироваться от 0,3% до 2%.