Образец заявления на вычет на обучение ребенка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления на вычет на обучение ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С отчетности за 2019 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

копия лицензии учебного заведения;
копия договора на обучение;
копия паспорта;
копия свидетельства о присвоении ИНН;
оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

копия свидетельства о рождении ребенка;
копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
оригинал справки об очном обучении.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
Брачного свидетельства;
Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Трудовые отношения / 9:57 22 апреля 2020
Роспотребнадзор дал рекомендации по организации труда

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

фамилии и инициалах детей;
их возрасте;
фактах учебы или инвалидности;
дате подписания документа сотрудником;
прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2020 год:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие	Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб.	Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит
Ребенку исполнилось 18 лет	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение	Следующий месяц после окончания учебы
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет	Следующий месяц после окончания учебы

Заявление на вычет на ребенка

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

27.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Также читайте:

Перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019
НДФЛ 2019 год
Освобождение от НДФЛ при продаже

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

В России предусмотрены разнообразные социальные вычеты, которые предоставляют для сокращения существенных расходов физическим лицам. Они представляют собой возврат части НДФЛ. Среди прочих граждане могут оформить налоговый вычет, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Право на его получение имеет физическое лицо, которое регулярно выплачивает подоходный налог государству. Т.е. как правило, получатели – это наемные работники. т.к. налог с их заработка ежемесячно отчисляет работодатель. Но необязательно. Для оформления налоговых вычетов неважно, с каких доходов платят НДФЛ. Возможно, человек сдает в аренду свое имущество. Или он получает доход от трудовой деятельности за границей, а в России платит подоходный налог.

Вычет по расходам за обучение можно получить за любые образовательные услуги. Т.е. не обязательно гражданин учится в вузе или колледже. Если он обучается на платных курсах, учится водить в автошколе, вычет на обучение ему полагается. Но только с условием, что организация или ИП, которые предоставляют образовательные услуги, имеют соответствующую лицензию. Ее копию потребуется предъявить при оформлении вычета.

Возврат НДФЛ полагается не только за оплату собственного обучения. Вычет предоставят, если:

заявитель оплачивал образовательные услуги, предоставляемые его детям;
претендент платил за курс обучения, который проходил человек, находящийся под его опекой или попечительством;
заявитель оплачивал образовательные услуги, предоставляемые его кровным братьям и сестрам.

Если возврат налога предполагается оформить за собственное образование, порядок его получения не важен. Заявитель может учиться:

очно;
заочно;
дистанционно;
в любом возрасте.

Оформление вычета за обучение других лиц возможно только при условии:

Получатель образовательных услуг не достиг 24-летнего возраста.
Обучение осуществлялось только по очной форме.
Платил за образовательные услуги заявитель.

Если оформляется вычет за обучение третьих лиц, заявителю потребуется документально подтвердить факт родства или опеки.

Величина налогового вычета за обучение обозначена в ст. 220 НК РФ. Если учится сам заявитель, его братья-сестры или опекаемые лица, максимальная сумма составит 13% от 120 тыс. руб. за один год. Такой вид вычета полагается суммировать с прочими социальными вычетами, если заявитель их оформляет (исключение – вычеты за дорогостоящие медицинские услуги).

Если образование получают дети заявителя, к вычету на обучение полагается сумма в размере 13% от 50 тыс. руб. – это максимум.

Возможно ежегодное получение налогового вычета. Т.е. он предоставляется по факту финансовой сделки, а не просто конкретному лицу. Именно поэтому при длительном и дорогостоящем обучении выгодней не оплачивать образование сразу единым платежом. А вносить деньги по частям ежегодно. Например, стоимость пятилетнего обучения в вузе составляет 700 тыс. руб. Если заплатить всю сумму сразу, расходы на обучение компенсируют суммой 15 тыс. 600 руб. (это 13% от 120 тыс. руб.). А если деньги будут вноситься в течение пяти лет частями, за последующие годы можно будет еще вернуть 62 тыс.400 руб. (15600 х 4 года).

Если гражданин намеревается компенсировать часть расходов на обучение, ему нужно обратиться в ФНС и представить пакет документов. Основным из них является заявление. Оно необходимо, в первую очередь, для того, чтобы гражданин заявил о своих правах на вычет. Плюс в нем отражаются основные сведения о заявителе.

Если инспектор примет положительное решение по налоговому вычету, текст заявления на возврат содержит все необходимые данные, чтобы деньги вернуть на личный счет.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2019 — 2020

Форма заявления на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг утверждена на основании Приказа ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] (от 14.02.2017).

Заявление на возврат можно заполнить самостоятельно или поручить это профессиональному бухгалтеру. Правда, за услуги потребуется заплатить. В среднем по стране бухгалтерские фирмы просят за них 500 руб.

Тем, кто решит заполнить заявление самостоятельно, нужно попросить бланк в любом отделении ФНС или скачать его на их официальном сайте. Там же можно посмотреть образец заполнения заявления.

Состоит документ из трех листов. Заявителю потребуется заполнить каждый:

Первый лист включает основные данные о плательщике и его подоходном налоге.
Второй лист отводится информации о личном счете, на который следует перечислять сумму вычета, если заявка будет одобрена.
Третий лист посвящен личным паспортным данным.

Допускается заполнение заявления двумя способами:

От руки. В таком случае информация вносится печатными заглавными буквами. Используется только синяя или черная паста.
Отпечатать при помощи компьютера.

В конце обязательно проставить личную подпись. Даже при условии, что бланк заполнялся на компьютере.

В титульный лист заявитель должен внести следующую информацию:

Свой ИНН. Вписывать КПП не нужно (это касается только организаций).
Порядковый номер заявления на вычет в текущем налоговом периоде. Если оно первое, проставляется 1, второе – 2 и т.д. Учитываются все заявления. Даже корректирующие и те, что подлежат исправлению.
Код отдела ФНС, куда заявление подается. Его можно узнать при личном визите, позвонив по телефону или через интернет на официальном сайте.
Собственные ФИО.
Правовое обоснование налогового вычета. В данном случае это – статья 78 НК РФ.
Код причины переплаты. При вычете за обучение нужно внести – 1.
Код платежа. Тоже нужно указать – 1.
Сумма, которую государство должно вернуть в качестве вычета. Эта сумма должна быть идентична той, что заявитель внес в налоговую декларацию.
Код налогового периода. Он вносится в формате: ГД – 00 — четыре цифры года, когда оплачивалось обучение.
ОКТМО региона проживания. Можно его узнать в ФНС или найти через интернет.
КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
Количество страниц в подаваемом заявлении.

В конце нужно выбрать цифровое обозначение лица, которое сдает заявление. Если это сам плательщик, будет цифра 3. Плюс нужно вписать текущую дату и поставить личную подпись.

На второй странице следует обозначить:

Полное наименование банка, в котором у заявителя открыт личный счет.
Реквизиты банка (корсчет, идентификационный код).
Реквизиты личного банковского счета.

Все сведения о банке и личном счете можно просто запросить в банке. Выписку предоставляют бесплатно в течение нескольких минут.

Плюс нужно внести следующие сведения:

ФИО;
код представленного удостоверения личности. Если это гражданский паспорт, нужно вписать – 21.

Налоговой инспекцией предоставляется вычет и за оплату образовательных услуг единокровных братьев и сестер. Образец заявления на вычет, в таком случае, не отличается. Но потребуются дополнительные сопроводительные документы. Нужен будет договор на получение образовательных услуг и документы, которыми заявитель сможет подтвердить степень родства.

Оформление налоговых вычетов за обучение производится на основании письменного заявления. Форма его утверждена ФНС. И претендентам на возврат налога следует ее придерживаться.

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

наименование организации, куда подается обращение;
Ф.И.О. и должность заявителя;
основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
перечень прилагаемых документов;
дату составления и подпись заявителя.

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

Свидетельство о рождении Петрова А.П.
Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

15.01.2019 ___________________/Петров П.П.

Заявление на получение налогового вычета по расходам на собственное обучение (скачать бланк).

Заявление на получение налогового вычета по расходам на обучение своих детей (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

вручную на бумажном бланке;
на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
электронные образцы на сайте Налоговой службы;
ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2020 года

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1

Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

титульный;
раздел 1;
раздел 6;
лист А;
лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами. В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению. В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Возврат НДФЛ на основании оплаты обучения в образовательном учреждении относится к социальным налоговым вычетам, регулируемым статьей 219 Налогового кодекса.

Налоговый вычет можно оформить, если сотрудник предприятия обучается в учебном заведении на платной основе сам или же оплачивает образовательные услуги колледжа, ПТУ, института, академии, университета или другого заведения для своего брата, сестры, сына или дочери. При этом важно, чтобы близкий человек обучался именно по очной форме, иначе в возврате НДФЛ откажут. А вот если речь идет об обучении самого налогоплательщика, то он может обучаться и на заочной форме.

Сперва выясняется, сколько за обучение платит налогоплательщик. Затем рассчитывается 13% этой суммы за год (или сразу несколько лет, но не более 3). При этом максимальная стоимость обучения, за которую вычет можно получить в полном объеме и без ограничений, составляет 120 000 рублей. Если обучение стоит дороже, возврат будет оформлен только на эту предельную сумму. Получается, что невозможно получить компенсацию больше, чем 15 600 рублей в год.

Если же налогоплательщик решает не получать компенсацию в денежном эквиваленте, а оформить вычет у работодателя, тогда налогооблагаемая база по НДФЛ уменьшается на 120 тысяч рублей.

Чтобы получить право на вычет, нужно убедиться в том, что соблюдены все перечисленные ниже условия:

Оплата обучения должна производиться за себя самого или за следующих лиц:
- родных или усыновленных дочерей и сыновей;
- родных братьев и сестер;
- иждивенцев, находящихся под опекой налогоплательщика.
Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Если налогоплательщик оплачивает свое собственное обучение, должны соблюдаться следующие правила:
- очная или заочная форма обучения;
- возраст учащегося роли не играет;
- предельный размер годового налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, то есть максимально возможная налоговая компенсация не превысит 15,6 тысяч рублей.
Если обучение проходят иждивенцы, дети или братья/сестры налогоплательщика, предъявляются иные требования:
- учащиеся должны быть не старше 24 лет;
- обучение должно быть дневным (очным);
- максимальная налоговая компенсация за оплату обучения родственника составляет 6 500 рублей в год.
У заявителя должны сохраниться документы об оплате образовательных услуг, в которых он должен значиться как плательщик.
Доход заявителя может облагаться подоходным налогом по любой ставке от 13% и выше, он должен быть гражданином России или иностранцем, являющимся налоговым резидентом РФ, проживающим в стране не менее 183 дней в году.
Сумма налогового вычета не превысит сумму фактических расходов на оплату обучения.
Обучение может проходить в российском или зарубежном ВУЗе.

Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление на имя работодателя для оформления социального налогового вычета за обучение ребенка, чтобы получить компенсацию на банковский счет.

Комментарий: При подаче заявления в бухгалтерию по месту учебы, следует рассчитывать исключительно на уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму оплаты учебы. То есть, работник будет получать зарплату без удержания из ее суммы налога до тех пор, пока ему не будут компенсированы 120 000 рублей, потраченных на обучение ребенка (или меньше, если обучение стоило не так дорого).

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на оформление налогового вычета за обучение ребенка в налоговую службу в том же году, за который была произведена оплата услуг образовательного учреждения.

Комментарий: При обращении в отделение ФНС РФ, заявление подается только на будущий год, по окончании того года, за который заявитель пытается получить налоговую льготу.

Вопрос №1: Я оплачивают учебу своего ребенка из средств материнского (семейного) капитала. Могу ли я претендовать на социальный налоговый вычет за обучение?

Ответ: Нет, в таком случае оформить налоговую компенсацию невозможно.

Вопрос №2: Когда нужно подавать заявление на получение социального налогового вычета за оплату обучения ребенка?

Ответ: Заявление с приложенными к нему документами подается в налоговую службу не в том году, за который производится оплата обучения, а в следующем году. То есть вычет предоставляется по итогам года обучения. Максимальный срок подачи документов – 3 года с момента завершения года обучения.

Во-первых, чтобы получить вычет за обучение, ребенок должен обучаться на очной форме. Во-вторых, его возраст не должен превышать 24 года.

Что еще учитывают:

В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.

Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога. Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены официально какой-либо период.

В Приложении 1 в поле 010 указывают налоговую ставку 13%. Затем заполняют данные о работодателе или другом источнике дохода. Для отражения такой информации предназначены строки 030-060.

В поле 070 указывают общую сумму дохода, которую получило физическое лицо в отчетном году. В поле 080 — сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика.

В Приложении 5 отражают суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены физическому лицу на основании заявления (в соответствии со ст. 218-219, 219.1 Налогового Кодекса РФ).

В поле 130 указывают расходы на свое обучение, обучение близких родственников в возрасте до 24 лет. Эту же сумму прописывают в полях 180-200.

Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю. Существует 2 вариант его подачи:

в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;
при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.

Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.

Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.

Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
на 3 и последующих детей — 3000 р;
на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.

Работники, имеющие детей, имеют право на стандартный налоговый вычет на каждого ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Предоставлением вычетов, равно как и удержанием НДФЛ из дохода персонала занимаются работодатели.

Право на детский вычет есть у следующих налоговых резидентов России:

родителей (состоящих в законном браке, разведенных или не вступивших в брак);
супруги (супруга) родителя;
приемных родителей;
усыновителей, опекунов и попечителей.

При этом один из родителей (приемных родителей) может написать заявление на отказ от вычета на ребенка. В этом случае право на получение вычета за отказника переходит к другому родителю (абз. 15 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Отказаться от своего вычета может только родитель, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь если нет налогооблагаемых доходов – нет и вычетов. Причем для того, чтобы передать свое право на вычет, написав заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруга (образец см. в конце статьи), работу и зарплату иметь не обязательно. Достаточно в течение года иметь доходы от реализации собственного имущества.

Актуально на 9 сентября 2020

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Бланк заявления на получение налогового вычета за обучение

Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Узнать вычет по предыдущим годам
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать через личный кабинет налогоплательщика
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в работодатель в 2017 году вправе предоставить только после получения от работника копии свидетельства о рождении ребенка. Заметим, что обычно вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет. Исключение – для детей в возрасте до 24 лет, которые учатся по очной форме в образовательном учреждении. На таких совершеннолетних детей родителям тоже положен вычет. Для подтверждения права на вычет запросите у сотрудника справку с места обучения его ребенка. Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык.

Также от работника требуется письменное (или напечатанное) заявление о предоставлении налогового вычета на детей в 2017 году. Форма такого заявления не существует. Заявление подается в произвольном формате. Приведем образец такого заявления.

Важным преимуществом оформления вычета по месту работы является получение денег в виде уменьшения ежемесячных налоговых отчислений по НДФЛ в том же году, когда понесены расходы на получение образования.

Как и во всех случая официального общения сторон трудового договора потребуется образец заявления 2019 года на налоговый вычет за обучение ребенка или самого работника. Без этого документа работодатель не узнает о волеизъявлении сотрудника. Обратиться с такой просьбой в администрацию предприятия можно до конца текущего 2019 года (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Что еще учитывают:

В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.

Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2018 год — «Декларация 2018» и так далее.

Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.

Первая вкладка «Задание условий». В ней указывают следующее:

Тип декларации — 3-НДФЛ;
Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
Признак налогоплательщика — физическое лицо;
Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).

Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней отражают следующие данные:

ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);
Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);
Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).

Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ». В ней указывают следующее:

Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.

После этого переходят к заполнению вкладки «Вычеты». В ней активируют «Предоставить социальный налоговый вычет». В поле «Суммы, затраченные на» выбирают необходимо окошко: свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей. Указывают сумму расхода.

Созданную декларацию можно сразу проверить и распечатать. Также можно сохранить ее на компьютере или съемном носителе.

Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760.

Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1.

В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.

В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

строка 060 — налоговая база;
070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
080 — сумма удержанного НДФЛ;
160 — сумма расходов на обучение.

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.