Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С отчетности за 2019 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

• копия лицензии учебного заведения;
• копия договора на обучение;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о присвоении ИНН;
• оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
• оригинал справки об очном обучении.

К пакету документов, подаваемому с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога, необходимо приложить заявление в актуальной редакции. В нем фиксируются сведения о получателе средств и его расчетном счете в банке.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Приказ ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

Организации передают налоговикам форму 2-НДФЛ, информация из которой позволяет определить зарплату, имеющиеся налоговые вычеты и произведенные удержания у конкретного работника. Такой документ оформляют на каждого работника. Справку подписывает руководитель или лицо, которому он поручил это делать.

Помимо ИФНС эта форма востребована и в других ситуациях. Ими могут быть:

• оформление кредита в банковском учреждении;
• получение вычета по НДФЛ при оплате учебы и дорогостоящего лечения, при покупке лекарств, приобретении недвижимости;
• трудоустройство на другую работу;
• расчет отпускных и больничных;
• оформление визы;
• покупка жилья по ипотеке.

Предприятие обязано подготовить справку, т. к. она является источником информации для налоговиков.

Где получить 2-НДФЛ неработающему гражданину, узнайте из статьи «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Справка 2-НДФЛ за 2019 год, образец которой вы сможете скачать на нашем сайте, заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Образец заполнения 2-НДФЛ за 2019 г. поможет сориентироваться, в каких графах необходимо указывать те или иные доходы.

Воспользовавшись образцом заполненной справки 2-НДФЛ за 2019 г., налоговый агент должен учесть сроки представления этого отчетного документа. А они изменились. Сдать в 2020 году 2-НДФЛ образца 2019 г. в ИФНС необходимо до 02.03.2020 (перенос с воскресенья 1 марта).

Сами налогоплательщики, рассчитывающие на получение имущественного вычета, могут подать декларацию 3-НДФЛ и сопроводительные документы включая справку 2-НДФЛ в свою налоговую в любой момент на протяжении всего календарного года.

Разобраться с нюансами получения имущественного вычета помогут материалы рубрики «Возврат НДФЛ при покупке квартиры — заявление и порядок».

Справки 2-НДФЛ о зарплате образца 2019 г. составляются работодателями для каждого сотрудника.

Обратите внимание! Бланки 2-НДФЛ для сдачи в ИФНС и для выдачи работникам различаются.

Справку заполняют, руководствуясь положениями гл. 23 НК и ст. 62 ТК. Для ее получения работнику нужно оформить заявление. Заверенную справку он должен получить по истечении не более 3 рабочих дней с даты подачи заявления. При неполучении справки в срок заявитель может оформить жалобу, направив ее в трудовую инспекцию, суд или прокуратуру.

По существующему законодательству отказ от выдачи справки считается нарушением. Большинство организаций выдают справку при увольнении работника.

Рассмотрим возможности получения справки при нетрадиционных ситуациях:

1. Если работник сменил несколько мест работы, а потом не может найти одну или несколько организаций, ему нужно получить сведения у налоговиков по месту проживания, оформив заявление в произвольной форме.
2. Если фирма не существует, справку можно получить через личный кабинет по интернету с сайта ФНС.
3. Если данные в ФНС отсутствуют, то при трудоустройстве в другую организацию можно написать заявление о невозможности получения справки из-за ликвидации фирмы. Тогда работодатель подает запрос в Пенсионный фонд и налоговикам о необходимости получения всех данных о зарплате поступающего сотрудника.

Как получить справку 2-НДФЛ без заявления, узнайте из сообщения «2-НДФЛ можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС».

Для оформления и выдачи справки 2-НДФЛ образца 2019 г. заявление можно составить в произвольной форме.

Заявление должно содержать:

• данные о заявителе;
• данные паспорта;
• почтовый адрес;
• № телефона для связи;
• текст заявления, в котором нужно написать, за какие годы требуется оформить справку 2-НДФЛ;
• необходимое количество экземпляров справки;
• подпись и дату.

Заявление на выдачу справки 2-НДФЛ подается работодателю в произвольной форме (если специальная форма заявления в компании не разработана). В нем необходимо указать информацию о заявителе (Ф. И. О., паспортные данные, адрес и др.), а также за какие годы нужна справка 2-НДФЛ и количество ее экземпляров. Завершает оформление заявления личная подпись заявителя и дата его составления.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Трудовой кодекс РФ
• Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц. В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей. До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Заявление на возврат налога — актуальная форма (скачать бланк и образец)

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей. Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно — после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

Изменения-2016 по НДФЛ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2019 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected]). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

• Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ

  Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2019 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

  К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

  Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв. в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ[email protected] в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

  • исправлять документ нельзя;

  • двусторонняя печать бланка запрещена;

  • при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;

  • стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках; налог округляется до целого рубля;

  • при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.

  Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

  Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

  • имущественного налогового вычета при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке;

  • имущественного налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования;

  • имущественного налогового вычета при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом;

  • имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья;

  • социального налогового вычета на лечение;

  • социального налогового вычета на обучение.

  Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

  На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014³ году налога на доходы физических лиц в размере⁴

  50 000 руб.	(Пятьдесят тысяч руб.)	в связи с предоставлением мне	имущественного/социального
  (цифрами)	(прописью)		(нужное подчеркнуть)

  налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

  Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам⁵:

  Наименование банка _________________________________________

  ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

  К/с _________________________ Р/с ____________________________

  Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

  Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

  Заявление на возврат НДФЛ

  На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

  Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

  Наименование банка _________________________________________

  ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

  К/с _________________________ Р/с ____________________________

  Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

  Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

  Аббревиатура ндфл расшифровывается как налог на доходы физических лиц. То есть, если вы получаете прибыль от какой-либо деятельности, то в обязательном порядке должны отчислять определенную сумму. Причем источник получения прибыли не имеет никакого значения: это может быть заработная плата, страховые выплаты, доходы от жилья, сданного в аренду, дивиденды от авторских прав и многое другое. Объем выплат варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 9 %, 12 %, 30 %, 35 %. Стандартный налог, ежемесячно вычитаемый работодателем из нашей зарплаты, равняется 13 %. Однако нередки ситуации, когда его можно вернуть.

  Существует 4 основных типа налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные. Рассмотрим каждую группу более подробно.

  К стандартным относятся вычеты на себя и на детей. Первые имеют право получить участники и инвалиды войн и вооруженных конфликтов, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС. Также на каждого ребенка полагается определенный налоговый вычет. Оформить это обязан сам работодатель.

  Социальными считаются следующие вычеты: пожертвования на благотворительные цели (25 % от ндфл за год), обучение детей за собственный счет, ДМС или траты на здравоохранение (15600), негосударственное или добровольное пенсионное страхование (15600), дополнительные страховые взносы на пенсию (15600). Более подробно вопрос рассматривается в ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

  Согласно той же статье, продажа имущества или жилья, бывшего в собственности менее 3 лет, позволяет уменьшить налоговую базу на 250000 или 1000000 рублей соответственно.

  Если вы все-таки решились на получение возврата ндфл, то смело обращайтесь в ИФНС. При наличии необходимых документов, вы сможете оформить налоговые вычеты за последние 3 года. А теперь рассмотрим самый главный вопрос: какие же документы требуются для налоговой?

  В первую очередь, необходима налоговая декларация 3-НДФЛ установленной формы; затем, различные подтверждающие документы в зависимости от ситуации; приготовьте также справку 2-НДФЛ и копию своего ИНН. Для подтверждения вашей личности, необходимы паспорт и его ксерокопия, а также заявление на налоговый вычет.

  Пример:

  В (наименование налогового органа)

  от полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков),
  (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) – налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), Ф.И.О. физического лица,
  ИНН/КПП , адрес)

  ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО)
  НАЛОГА (СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА)

  На основании статьи Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне

  (указать номер статьи Налогового кодекса Российской Федерации)

  	сумму
  (уплаченную/взысканную)		(наименование налога (сбора, пени, штрафа)

  и налоговый период, за который излишне уплачена (взыскана) сумма)

  КБК

  ОКТМО

  в размере

  (цифрами и прописью)

  руб.

  Указанную сумму необходимо перечислить на счет,

  (наименование счета)

  открытый в

  (наименование банка (кредитной организации))

  					/
  (корреспондентский счет)		(БИК)		ИНН/КПП

  Номер счета налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента)

  Получатель

  (полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков), (Ф.И.О.

  индивидуального предпринимателя) – налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), Ф.И.О. физического лица, паспортные данные)

  Дата

  Подпись

  Образец заявления 2018 года, вы можете скачать здесь. После того, как ваш пакет документов будет принят, вы напишете еще одно заявление, с просьбой перечислить средства на ваш счет.

  Также Вам будут интересны следующие статьи:

  6 НДФЛ: сроки

  Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

  Справка 2-НДФЛ: новая форма-2018

  Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

  Заявление работника: увольнение на испытательном сроке (образец)

  Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

  Налоговое законодательство разрешает плательщикам НДФЛ возвращать часть налога из бюджета. Для этого в ИФНС направляется заявление по установленной форме.

  Возврат НДФЛ 2019: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

  На первой странице заявления нужно последовательно отразить:

  • ИНН физлица;
  • номер страницы (001);
  • номер заявления (порядковый номер в текущем году);
  • код налогового органа (можно узнать в ИФНС, куда подается заявление с другими документами на вычет);
  • ФИО налогоплательщика;
  • статус плательщика (при оформлении вычета, оформляемом самим налогоплательщиком — 1);
  • статью НК РФ, на основании которой оформляется вычет (статья 78);
  • факт, что возвращается именно излишне уплаченная сумма налогов (код 1 в ячейках напротив строк «1 — излишне уплаченную» и «1 — налога»;
  • сумму возвращаемого налога в соответствии с декларацией 3-НДФЛ (округляется до целого рубля);
  • налоговый период, за который возвращается налог (например, за 2019 г. период указывается в формате «ГД.00.2019»);
  • код территории по ОКТМО;
  • КБК по НДФЛ, действующий в году, за который оформляется вычет (в 2019 году это код 18210102010011000110);
  • количество листов заявления (003);
  • количество листов документов, прилагаемых к заявлению;
  • код «1» под строкой «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» — при оформлении заявления самим физлицом;
  • телефон налогоплательщика.

  Отметим, что в заявлении не надо отражать:

  • КПП (поскольку данный код присваивается только юридическим лицам);
  • ФИО представителя в поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю», если заявление налогоплательщик передает в ИФНС сам;
  • при личном заполнении не заполняется графа по документам на представителя;
  • остается незаполненным поле «Заполняется работников налогового органа».

  Далее налогоплательщик ставит на странице свою подпись, проставляет дату оформления заявления.

  На второй странице заявления нужно привести банковские реквизиты, на которые ИФНС должна перечислить возвращаемую сумму налога. Для этого следует последовательно отразить:

  • ИНН;
  • номер страницы (002);
  • фамилию и инициалы налогоплательщика;
  • название банка, где у налогоплательщика открыт счет, на который он хочет получить возврат налога;
  • вид счета (например, код «02» указывает, что это текущий счет);
  • БИК соответствующего банка;
  • указание, что счет принадлежит налогоплательщику (проставляется код «1» напротив строки «Номер счета»);
  • далее в ячейки вносится непосредственно номер счета;
  • код «2» в поле «Получатель» указывает, что получателем средств является физлицо;
  • ФИО налогоплательщика-получателя полностью.

  Не надо на текущей странице отражать (поскольку все эти данные не для физлиц, оформляющих вычет):

  • номер КБК получателя;
  • номер лицевого счета получателя.

  Ставить подпись на втором листе тоже не надо.

  Бланк документа размещен в Приказе №ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 года (в редакции от 30.11.2018 года) в Приложении 8. Он состоит из трех частей:

  • Титульного листа. Он предназначен для указания данных заявителя и оснований обращения в налоговую.
  • Сведений о счете. Это второй лист, в котором отражают банковские реквизиты для осуществления перевода возврата.
  • Сведений о физическом лице, которое не является ИП. Это третий лист, в полях которого прописывают данные заявителя (паспортные данные или другого документа, удостоверяющего личность заявителя).

  Третий лист заполняют в том случае, если на титульном не указан ИНН заявителя.

  Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  • первый титульный;
  • два раздела — первый и второй;
  • два приложения — первое и седьмое.

  Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

  Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

  Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

  В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

  Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

  В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  • 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  • 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  • 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  • 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

  Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

  В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  • 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  • 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — название работодателя — источника дохода;
  • 070 — размер годового дохода;
  • 080 — подоходный налог, который удержан за год.

  Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

  Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

  Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

  Заполнение строк приложения 7:

  • 010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
  • 020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
  • 032 — указывается номер объекта;
  • 033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
  • 050 — дата регистрации жилья в собственность;
  • 080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
  • 090 — сумма уплаченных за 2019 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
  • 100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
  • 110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
  • 120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2019 году по уведомлению ФНС);
  • 130 — если гражданин взял в 2019 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
  • 140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
  • 150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
  • 160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
  • 170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
  • 180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).

  Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

  Утвержденный бланк состоит из трех листов:

  1. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
  2. Сведения о счете.
  3. Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем.

  В каждом из них указывают определенные данные.

  Заполненное заявление вы можете передать в отделение ИФНС любым удобным способом:

  • Сайт Госуслуги;
  • Официальный сайт налоговой;
  • Личный визит в отделение налоговой инспекции;
  • Отправить обычной почтой на адрес ближайшего отделения;
  • Отправить в отделение курьера с пакетом документов и доверенностью.

  Многие граждане, которые имеют право на возврат суммы уплаченных налогов, не знают о своей возможности получить льготу. Право на налоговый вычет есть у работающих и платящих налоги граждан в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья, строительство частного дома, покупка земельного участка за собственные средства или в ипотека;
  • Платное лечение и покупка медикаментов, назначенных врачом;
  • Уплаченные проценты по договору за страхование жизни;
  • Платное обучение, в том числе не только высшее образование, но и курсы повышения квалификации;
  • Уплаченный налог на проценты по инвестированию.
  • К сожалению, неработающие пенсионеры, а также граждане, работающие неофициально, не имеют право на компенсацию по перечисленным выше расходам;
  • Общая сумма всех вычетов не может быть больше суммы уплаченных за год налогов;
  • Размер вычета за обучение и лечение (вместе взятых) не должен превысить 120 000 рублей в общей сумме, исключением является дорогостоящее лечение;
  • Вычеты за обучение и лечение можно получить не только за себя, но и за близких родственников. Например, вычет за обучение можно оформить за ребенка младше 24 лет, если у образовательного заведения есть государственная лицензия.
  • Вычеты за лечение можно получить только за назначенные врачом препараты. Купленные самостоятельно без рецепта медикаменты не подлежат компенсации.
  • Вычет за страхование можно получить при оформлении договора на страхование жизни сроком до 5 лет. При этом общая сумма вычета не должна превышать 15 600 рублей в год.
  • При покупке квартиры в ипотеку до 1 января 2014 года можно вернуть не более 390 000 рублей, после этой даты – до 650 000 рублей;
  • При покупке за собственные средства сумма не может превышать 260 000 рублей;
  • Подать заявление на вычет возможно в течение трех лет после заключения сделки.

  У каждого гражданина есть два способа получить сумму вычета:

  • На работе. Из начисленной суммы зарплаты не будет вычитаться налог в размере 13%. Каждый месяц вы будете получать на руки сумму больше, чем обычно, до погашения суммы уплаченного налога.
  • На расчетный счет. Вы получите полную сумму на ваш расчетный счет переводом от Налоговой инспекции. Выплата придет не ранее, чем через календарный год после рассмотрения заявления. Весь этот год вы будете уплачивать налоги со своей зарплаты.

  Таким образом, вы можете сразу же получить возврат своего налога, но частями, либо подождать календарный год и получить полную сумму.

  В тех случаях, когда юридические лица или ИП не требуют возврата излишне перечисленных средств, сотрудники внебюджетных фондов могут на свое усмотрение, самостоятельно принять решение о зачислении таких сумм в счет перечисления будущих взносов или же погасить ими имеющиеся задолженности и штрафы.

  Всю ли сумму возвращать

  Иногда переплата составляет довольно значительные цифры, но при этом плательщик не испытывает большой потребности в их полном возврате.

  Возникает вполне резонный вопрос: можно ли вернуть оплаченную сумму частично или распределить ее каким-либо нетривиальным образом. Ответ прост: да, закон никоим образом не ограничивает право плательщика распоряжаться излишне уплаченными средствами так, как ему вздумается.

  Например, можно потребовать к возвращению лишь некоторый процент от суммы, а остальное пустить на погашение недоимок, штрафов и пеней, можно часть отложить в счет будущих платежей и т.д.

  Вконтакте

  Facebook

  Twitter

  Google+

  Одноклассники
  
  

  Похожие записи:

  • Взнос в пенсионный фонд
  • Возможно Ли Оплатимть Долг Комуналки Без Пени
  • Сведения о наследниках у нотариуса