3 ндфл ипотека если ндфл большая

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 ндфл ипотека если ндфл большая». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

При покупке недвижимость в ипотеку вы можете получить вычет не только за саму квартиру или дом, но и за проценты по кредиту. При этом есть особенности заполнения декларации, которые нужно знать. Прежде всего, нужно правильно посчитать вычет, ведь по этим двум категориям он рассчитывается по отдельности и имеет разные лимиты.

В 3-НДФЛ вам необходимо будет заполнить и дополнительные разделы, в которых нужно будет указать данные о том, какое жилье вы приобрели. Кроме того, обязательно вписываются размеры вычетов, которые должны быть возвращены государством.

Будьте внимательны при подсчетах, и если вы не уверены в их правильности, то в таком случае можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые подсчитают всё автоматически.

Пример заполнения 3-НДФЛ за квартиру в ипотеку за 2019 год

Заполнение декларации дело требует соблюдение подробной инструкции. При обнаружении любых недочетов ваш отчет сразу же будет отправлен на доработку. Поэтому нужно стараться сделать изначально все по правилам. Рассмотрим пошаговый процесс заполнения:

Заполнение начинается с внесения ваших личных данных. Указывайте все свои паспортные сведения, в том числе прописку и контактный телефон. Также нужно вписать ваш идентификационный код налогоплательщика. Если вы не знаете свой ИНН, то можете зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы и там найти его, указав свои паспортные данные. Рекомендуется проверить всю внесенную информацию, чтобы не было ошибок и опечаток.
Указываются все необходимые коды. В разделе «налоговый период» следует указывать шифр «34», поскольку именно это число соответствует календарному году, а по стандарту 3-НДФЛ сдается именно за этот период. Также вводится номер корректировки. Если декларация первичная, то указывается «0», если уже есть корректировки, то вписывается порядковый номер предоставляемого варианта.
После необходимо расписать источники ваших доходов за предыдущий год. Здесь нужно указывать вашу работу и то, какая сумма облагалась НДФЛ в размере 13%.
Подробно расписываются данные вашего работодателя. Если вы не знаете, как правильно это оформить, то можете посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии. В любом случае вам придется её брать, так как она требуется для оформления вычета. Обратите внимание на то, что идентификационный номер здесь вбивается не ваш, а той компании, на которую вы работаете.
После этого приступаем к заполнению листа Д2, в котором и будут содержаться все данные о купленной недвижимости. Вам необходимо указать, какой тип имущества, а также то, являетесь вы единственным собственником или дольщиком.

При заполнении 3-НДФЛ на имущественный вычет нужно указывать сумму, которую вам выплатит государство. Для этого нужно правильно указать размер вашего вычета, ведь он рассчитывается для каждого случая индивидуально.

Вычет по квартире составит 13% от суммы вашего приобретения. Однако нужно учитывать, что существует ограничение в 2 миллиона рублей для данной категории. Это не значит, что вы получите эту сумму, от неё будут отсчитывать тот самый возврат, то есть по итогу вы не можете получить больше 260 тысяч рублей.

Эта субсидия дается только один раз за жизнь, однако если вы при первой покупке использовали не весь вычет, то остаток вы можете забрать, если покупаете другое жилье.

Вычет по кредитным процентам может быть оформлен, если вы внесете эти данные в подаваемую декларацию. Нужно понимать, что возврат можно получить только за фактически выплаченные проценты, поэтому по мере уплаты вашего кредита вы и будете получать вычет небольшими частями. Для ипотеки он также составляет 13%, однако в отличие от имущественного возврата, лимит здесь больше – 3 миллиона рублей.

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

первый титульный;
два раздела — первый и второй;
два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
020 — вносится КБК для НДФЛ;
030 — указывается ОКТМО из классификатора;
050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
050 — ОКТМО организации;
060 — название работодателя — источника дохода;
070 — размер годового дохода;
080 — подоходный налог, который удержан за год.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Заполнение строк приложения 7:

010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
032 — указывается номер объекта;
033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
050 — дата регистрации жилья в собственность;
080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
090 — сумма уплаченных за 2019 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2019 году по уведомлению ФНС);
130 — если гражданин взял в 2019 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

Образец заполнения 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке 2020

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет.

Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно. Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой.

Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно. Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок.

Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией. Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ. Остаток переносится на следующие годы.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

В 2019 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей. Следовательно, в 2019 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).

3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов. Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет.

Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2019 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

2000 000 рублей – основной долг;
1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2019 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.

К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
Цвет ручки — черный или синий.
Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога. Оставшуюся часть возмещения можно будет получить в течение следующих лет. Также в отношении приобретаемого жилья действует ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету – 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть получится не более 260000 рублей (2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.).

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году

С бумажным бланком всегда есть риск что-то пропустить, указать неверный код или неправильно посчитать общую сумму. Любая ошибка может стать причиной отказа налоговой перечислять деньги.

Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе. Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства».

Порядок работы:

Последовательность заполнения вкладок — сверху вниз.

В этом поле ставится не та сумма, которая прописана в графике платежей за весь период договора, а лишь проценты, которые вы фактически уже перечислили банку. Логично, что в первом и последующем годах это значение будет различным.

Как узнать проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ? Не ориентируйтесь на график из договора, он может быть неточен. Лучше воспользоваться справкой из банка. В ней указываются фактические данные с учетом просрочек и переплат.

Пример 3

Как следует из названия, в этом поле нужно писать цену объекта недвижимости по договору с продавцом. При этом, если она больше максимального размера вычета, в зачет пойдут только допустимые 2 000 000 руб.

Важно!

При покупке жилья на стадии строительства, в эту стоимость разрешается включать затраты на отделку и ремонт (при наличии подтверждающих чеков).

Пример 4

До сих пор мы рассматривали примеры приобретения готовой квартиры. Когда покупается «долевка», оформлять декларацию следует немного по-другому:

При заполнении сведений об объекте ставим галочку напротив поля «Инвестирование».
При этом становится активным новое поле, в котором нужно указать дату акта приема-передачи. По закону, в случае долевого строительства разрешается заявлять вычет сразу после его подписания, не дожидаясь гос.регистрации.

Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.

Способы подачи:

На бумажном носителе:

лично отдать в ИФНС;
попросить кого-то отнести документы за вас, предварительно оформив этому человеку доверенность;
по почте.

В программе:

Общие принципы заполнения 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке едины вне зависимости от вида собственности и типа объекта.
Сумма отраженных процентов каждый год увеличивается по мере их уплаты банку.
Законодательно разрешается возвращать 13% с расходов на покупку жилья и на проценты по разным объектам (при необходимости).
Налоговый вычет процентов по ипотеке в 3-НДФЛ для созаемщика – несобственника недопустим, если он не является супругом собственника жилья.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Изменения-2016 по НДФЛ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Пример.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.
Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.
Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.

Государство уже давно внедрило системы налоговых вычетов, которые являются помощью для граждан в некоторых категориях финансовых операций. Самый крупный вычет выплачивается при покупке недвижимости. Кроме того, что налоговая вернет вам часть денег, потраченных на покупку квартиры, вы также сможете претендовать на компенсацию ипотечных процентов. Это будет в том случае, если вы приобретаете квартиру или дом в кредит.

Для того чтобы получить свои деньги, нужно заполнить и подать налоговую декларацию. Далеко не всем приходилось сталкиваться этим видом документации, поэтому при заполнении нередко возникают вопросы.

Для того чтобы оформить вычет по ипотеке, нужно ждать следующего календарного года, поскольку в пакет документов входит налоговая декларация. Однако есть лазейка, ведь можно получать вычет через своего работодателя. Вы будете получать его частями в виде надбавки к зарплате. Однако, на самом деле, это будет не надбавка, а часть вашей з/п, которая уходит в налоговую.

Конечно же, вычет по процентам кредита на жильё обязательно должен быть указан в 3-НДФЛ и есть нюансы правильного заполнения декларации в таком случае. Важно учитывать, что вычет вы получите только за проценты, которые были фактически вами выплачены. Возврат дается не сразу по всему кредиту, а по частям.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Есть несколько вариантов того, как можно заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно на распечатанных бланках, внося все данные от руки. Однако сейчас также появилась и достойная альтернатива, которая дает возможность упростить процесс и сделать декларацию в специальной программе. Решать только вам, как удобнее сделать отчетность. Однако учитывайте, что программа может автоматически делать расчеты и вносить данные в нужные разделы.

Для того чтобы получить вычет по ипотеке, необходимо заполнить налоговую декларацию. Начать необходимо с титульного листа, куда вносятся все основные данные о налогоплательщике. Затем заполняются раздел 1 и 2, а также первое и седьмое приложение.

Если вы хотите заполнять декларацию от руки, то нужно знать, что данные вписываются только печатными буквами. Использовать можно синюю или черную ручку. Нельзя допускать никаких исправлений и помарок, в таком случае нужно сразу переделать лист.

После того как все необходимые листы заполнены, проверьте еще раз всю внесенную информацию, так как при наличии даже незначительных ошибок декларацию не примут и отправят вам на доработку.

При оформлении электронной декларации заполняются те же разделы и листы.

Титульный лист отражает в себе всю необходимую информацию о налогоплательщике, данные о самих налогах сюда не должны выноситься. Не все блоки должен заполнять налогоплательщиком, самый последний нужен для инспектора, он вносит туда свои данные. Поэтому данный блок остается незаполненным при сдаче.

Данные о налогоплательщике должны быть полными. Полностью указывается фамилия, имя, отчество. Указывается прописка и контактный телефон. После этого вносится номер корректировки, которая показывает, первичная эта документация или та, в которой уже есть правки. Для самой первой декларации должен быть код «0». Для периода налогообложения нужно указать шифр, соответствующий календарному году.

Кроме того, в официальном перечне нужно найти шифр страны, для которой предоставляется отчетность.

В данном разделе резидент должен отразить обобщенную сумму, которая должна быть выплачена в качестве налогов государству. Кроме этого, здесь должны быть отражены данные о налоговом вычете с указанием суммы, которую вы должны по закону получить обратно.

При оформлении вычета на ипотечные проценты обычно заполнения требует только графа, касающаяся вычета. Люди, работающие на работодателя, не имеют доходов, которые облагаются налогом по декларации.

Данный лист должен отражать все данные о том, какую прибыль гражданин получил и какие доходы должны облагаться налогами в виде НДФЛ, составляющего 13%. Здесь отражается не только зарплата резидента, но и любые сделки, принесшие деньги. Это может быть продажа недвижимости, ценных бумаг, получение наследства и многие другие моменты.

Здесь же, кроме этих основных данных, отражается налоговая база. Общая прибыль за предыдущий год должны быть отражена с учетом компенсации по ипотеке и её процентам.

В отдельной графе выписывается рассчитанная сумма налогов, которые будут уплачены налогоплательщиком по результатам прошлого года. Также обязательно указывается то, сколько денег работодатель отчислил в налоговую. Сумма, удержанная из з/п, необходима для того, чтобы определиться, хватит ли её для вычета или нужно перенести часть на следующий год.

Также указывается сумма, которую резидент получит после выплаты вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

В первом приложении указываются источники прибыли налогоплательщика. Здесь должны быть вписаны полные официальные данные той компании, на которой резидент официально трудоустроен. Кроме того, здесь есть графа, куда вписывается идентификационный номер налогоплательщика.

Для возврата денег по ипотечным процентам обязательно заполняется приложение под номером 7. Здесь нужно указать все данные о купленном имуществе и о том, сколько было потрачено на это денег. Для начала необходимо закодировать вид вашей недвижимости, ведь не всегда это квартира. Купить можно и дом, отдельную комнату. Также вносите все данные о жилье, которые содержатся в официальных документах, имеющихся у вас, как у собственника.

В специально отведенных графах должна указываться информация о том, когда жилье перешло в вашу собственность и было официально зарегистрировано. Указывается цена, которую вы выплатили за недвижимость. Также должна быть посчитана общая сумма процентов, выплаченных по ипотечному кредиту.

Удобно заполнять этот раздел в электронном варианте при помощи официальной программы, поскольку после введения туда официальных данных автоматически будут сделаны все расчеты по возврату. Существует лимит по вычету, поэтому, если сумма уплаченных вами налогов меньше, чем размер компенсации, то её выплату растянут на несколько лет, сделав перенос.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

2 000 000 — стоимость покупки жилья;
3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть израсходованной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет. При ипотеке их полагается два:

По основному договору, т.е. от стоимости приобретенной недвижимости.
За проценты по ипотеке, т.е. за сумму переплаты.

Чтобы налоговый вычет заемщику предоставили, он обязан подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Необходимость эта объясняется следующим. Имущественный вычет, оформляемый через Налоговую службу, представляет собой возврат части уже уплаченного ранее подоходного налога. Чтобы инспектора могли сравнить полученный доход, размер НДФЛ и вернуть требуемую сумму, подача декларации и требуется.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком. В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.

Если оформляется вычет по процентам, обращаться за ним можно и каждый год, а не ждать несколько лет. Например, если в 2019 году заемщик платил кредитный долг, он может обратиться в ФНС для возврата процентов по ипотеке. Даже если до полного окончания выплат впереди еще несколько лет.

К заполнению 3-НДФЛ можно привлекать сторонних специалистов. В принципе, если опыта нет, заемщик намеревается заполнить документ первый раз, так стоит и поступить. Но нужно стоимость услуги сравнить сперва с величиной вычета. Конечно, такой вариант может быть и невыгоден. Бухгалтера, как правило, за декларацию по процентам берут примерно 500 руб., т.к. нет необходимости заполнять все листы декларации.

Заполнить декларацию для оформления вычета по ипотеке можно следующими способами:

Внести всю информацию от руки.
Отпечатать при помощи компьютера.
Использовать для заполнения компьютерную программу.

Самые серьезные требования предъявляются, если декларацию на возврат налога заполняют от руки. В таком случае заявителю следует использовать только синюю, фиолетовую или черную пасту. Нужно заполнить каждую клетку. Причем слова пишутся только заглавными печатными буквами. Если остаются пустые клетки, в них нужно ставить прочерки.

В декларации встречается много обозначений денежных сумм. При их написании не нужно вносить копейки, их просто округляют в ту или иную сторону согласно математическим правилам.

Сам бланк декларации можно распечатать с официального сайта ФНС либо просто попросить при личном визите. Бланки предоставят бесплатно. Только после заполнения не нужно скреплять листы прошивкой или степлером. Важно, чтобы, штрих-код остался не поврежден.

Как вариант заполнение декларации НДФЛ можно осуществить посредством печатающего устройства. Для этого на свой компьютер нужно на выбор установить программу Excel или Acrobat Reader. Второй вариант удобней. Особенно, если бланки деклараций заявитель намеревается скачать с официального сайта ФНС.

При использовании печатающих программ информация тоже вносится только заглавными буквами. Плюс необходимо выставить определенный шрифт: Courier New. И использовать только размер 16 – 18.

Налоговая декларация – документ объемный. Состоит из 20 листов. Если заявитель купил квартиру в ипотеку и намеревается оформить вычет за проценты, заполнять все листы нет необходимости. Потребуются всего пять из них.

Заемщикам, которые уже ранее оформляли декларации, нужно обратить внимание, что с 2019 года поменялась их форма и требования по внесению информации. Новые нормы отражаются в Приказе ФНС ММВ-7-11/[email protected] (от 03.10.2018).

Теперь величину вычета следует указывать в Приложении 7. Ранее ее обозначали, заполняя лист Д1.

Для правильных расчетов и удобства бухгалтера советуют осуществлять заполнение в таком порядке. В первую очередь заполнить титульный лист. Затем – первое и седьмое приложение. И уже в конце – первый и второй разделы.

Титульный лист состоит из четырех частей. Заявителю нужно заполнить три из них. Еще один заполняет налоговый инспектор. В титульный лист вносятся личные данные заявителя и данные основных документов:

ФИО, дату рождения, место рождения, адрес места жительства.
Код страны (643).
Код налогоплательщика (760).
Статус налогоплательщика (1).
Корректирующий номер декларации. Если за искомый период она первая, необходимо внести цифру 0. Когда подается корректирующая декларация, следует проставлять цифру 1 и т.д. в зависимости от порядкового номера.
Данные паспорта. Его код, как основного документа – 21.
Код отделения ФНС, в который подается декларация. Его можно выяснить при личном визите, позвонив по телефону или просто на официальном сайте Налоговой.
Контактные данные.

В углу нужно обозначить, что представленная информация достоверна.

Первый раздел предназначен, чтобы отразить суммы налогового сбора и суммы налогового возврата. Обязательно нужно внести информацию в следующие графы:

ОКТМО и КБК предприятия, на котором официально трудится заявитель.
Размер налога, который заявитель должен вернуть в бюджет. В данном случае проставляется – 0.
Размер налога, который из бюджета должны вернуть заявителю. Его нужно считать самостоятельно. Или это сделает программа.