Сдача квартиры в аренду родственнику с предоставлением юридического адреса

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача квартиры в аренду родственнику с предоставлением юридического адреса». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Это самый сложный и невыгодный способ сдавать квартиру легально. Хлопот с регистрацией ИП столько же, сколько и для работы на УСН, только при этом государству придется отдать примерно ⅕ дохода и потратить много времени и сил на отчетность. Рассматривать мы его не станем, поскольку никто не сдает квартиру на этом режиме налогообложения: громоздко, много отчетности и невыгодно.

Если подается декларация 3-НДФЛ. Декларацию подают в налоговую по месту учета налогоплательщика либо в электронном виде через личный кабинет.

Заполнение 3-НДФЛ. Есть несколько способов подать декларацию.

Доход за три года	1 080 000 Р
Налог 13% с дохода	140 400 Р
Штраф за неподачу декларации	39 780 Р
Доход собственницы в месяц	30 000 Р
Неумышленное уклонение 20%	28 080 Р
Пени	18 599 Р
Собственница потеряла в процентах от дохода	21,01%

Договор аренды юридического адреса (образец можно скачать у нас на сайте, перейдя по ссылке) состоит из двух частей. Одна часть представляет собой письменное двухстороннее соглашение, заключенное между двумя участниками.

Это письменная договоренность, по которой одна сторона (арендодатель) берет на себя обязательство предоставить другой стороне (арендатору) недвижимое сооружение (его выделенную часть) на условиях временного пользования и за определенную плату.

Субъекты правовых отношений – это стороны, заключающие контракт, а именно — арендодатель и арендатор. В тексте письменного документа в обязательном порядке необходимо указать их полные реквизиты. В том случае, когда стороной договора выступает не непосредственный владелец помещения, а посредник, действующий от имени собственника за определенное комиссионное вознаграждение, — это также отображается в соглашении.
Объект соглашения – это недвижимое сооружение, которое нельзя отделить от земли без причинения ему физического ущерба. В договоре конкретно описываются все характеристики недвижимого сооружения (его выделенной части), которое передается в аренду. Также должны быть указаны точные сведения, при помощи которых его можно без особого труда идентифицировать (почтовый адрес, совокупная площадь, сведения о непосредственном владельце и иная информация). К контракту необходимо приобщить в качестве дополнения кадастровый паспорт недвижимого имущества (заверенную собственником копию).
Арендная плата представляет собой вознаграждение, которое должен уплачивать арендатор арендодателю в строго оговоренные соглашением строки. Фиксированный размер арендной платы должен быть строго определен в национальной валюте – рублевом эквиваленте.

Так, заключенный договор предоставления юридического адреса (образец скачать) может быть признан в судебном порядке ничтожным или незаключенным при невыполнении, кроме перечисленных, следующих обязательных требований:

Несоблюдение письменного формата. Заключенное соглашение в обязательном порядке должно быть подготовлено на бумаге в форме единого документа, и в нескольких идентичных копиях (для каждой из сторон), все из них должны быть подписаны участниками двухстороннего соглашения.
Отсутствие факта госрегистрации договора о предоставлении юридического адреса в случаях, прямо прописанных Гражданским кодексом России. Так, в случае, когда соглашение действует 12 календарных месяцев, или более, – оно подлежит в обязательном порядке госрегистрации в местном отделении Федеральной Службы госрегистрации. Обязательство по выполнению этого существенного требования одной из сторон может быть прямо прописано в контракте.

У каждой из сторон договора на руках должна быть его идентичная копия, подписанная иным участником.

При отсутствии перечисленных обязательных требований этот факт придаст возможности признать в судебном порядке соглашение незаключенным, что может стать причиной наступления неприятных последствий и для владельца помещения, и для арендатора, зарегистрировавшегося по данному юридическому адресу.

Договор аренды с предоставлением юридического адреса. Образец

Договор аренды юридического адреса – это письменный документ, заверенный печатями организаций арендодателя и арендатора, а также подписями сторон, с указанием их полных реквизитов. Договор может быть заключен на полгода или 11 месяцев, с возможностью его дальнейшей пролонгации (по желанию заказчика).

Компания «ВикЦентр» предлагает клиентам большую базу юридических адресов во всех округах Москвы.

Для оформления с Вашим предприятием договора аренды юридического адреса Вам необходимо предоставить следующую информацию:

ФИО, паспортные данные гендиректора,
Название Вашей компании (оно должно быть уникальным, проверенным на патентную чистоту).
Если Вы желаете поменять адрес Вашей, уже созданной и работающей фирмы, определитесь с местоположением юридического адреса в привязке к территориальной ИФНС, где Ваша компания будет состоять на налоговом учете.

г. Москва ___________201_ г.

___________________, именуемое в дальнейшем «Арендодатель», в лице Генерального директора ____________, действующего на основании Устава, и __________ «____________», именуемое в дальнейшем «Арендатор», в лице Генерального директора ____________, действующего на основании Устава, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА.

1.1. Арендодатель, обязуется предоставить Арендатору нежилое помещение общей площадью 10 кв.м., расположенное в здании по адресу: __________________________________________________.

1.2. Дата предоставления помещения – не позднее 1 недели с момента оплаты и предоставления полного пакета регистрационных документов (свидетельство ИФНС, Устав, ОГРН).

1.3. Арендодатель является полномочным представителем Арендатора в предоставленном офисе.

2. НАЗНАЧЕНИЕ

2.1. Арендатор обязуется использовать арендуемое помещение в служебных и административных целях под офис для местонахождения исполнительного органа.

3. ОБЯЗАННОСТИ АРЕНДОДАТЕЛЯ

3.1. Во исполнение условий настоящего Договора Арендодатель обязуется:

обеспечить арендуемые помещения необходимыми коммунальными услугами;
осуществлять косметический и плановый ремонты арендуемых помещений согласно собственным графикам, если иное не будет решено сторонами настоящего Договора;
устранять за свой счет аварии коммуникаций и трубопроводов в арендуемых помещениях, возникшие не по вине Арендатора, если иное не будет решено сторонами настоящего Договора;
выполнять другие обязанности собственника имущества, установленные действующим законодательством для договора аренды.

4. ПРАВА АРЕНДОДАТЕЛЯ

4.1. Арендодатель при реализации условий настоящего Договора имеет следующие права:

контролировать техническое состояние арендуемых помещений;
устанавливать график посещения арендуемого помещения по согласованию сторон;/li>
контролировать правила соблюдения противопожарной безопасности Арендатором;
вносить представления Арендатору по выявленным недостаткам;
согласия Арендатора передавать последнему часть своих обязанностей, в том числе и по ремонту арендуемых помещений.

5. ОБЯЗАННОСТИ АРЕНДАТОРА.

5.1. Арендатор при реализации условий настоящего Договора обязан:

соблюдать правила противопожарной безопасности;
поддерживать чистоту и порядок в арендуемых помещениях;
не создавать каких-либо препятствий для работников Арендодателя при выполнении ими своих служебных обязанностей;
не предпринимать действий, ухудшающих состояние арендуемых помещений;
не производить каких-либо строительных работ по перепланировке либо перестройке арендуемых помещений без согласования с Арендодателем;
не заниматься в арендуемых помещениях деятельностью, запрещенной действующим законодательством;
не хранить в арендуемых помещениях предметов, запрещенных к хранению;
предпринять полный комплекс мер к защите и охране своей собственности;
выполнять другие обязанности, предусмотренные действующим законодательством для Арендатора.

6. ПРАВА АРЕНДАТОРА

6.1. Арендатор при реализации условий настоящего Договора имеет следующие права:

улучшать техническое состояние арендуемых помещений с письменного согласия Арендодателя;
пользоваться всем комплексом предоставляемых офисных услуг (компьютер, Интернет, электронная почта, факс, ксерокс, секретарское обслуживание и т.п.);
на возмездной основе проводить работы по ремонту внутренних коммуникаций, по ремонту и замене санитарно-технического оборудования;
по дополнительному соглашению с Арендодателем выполнять поручения последнего, связанные с предметом настоящего Договора;
осуществлять иные действия, предусмотренные действующим законодательством для Арендаторов.

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Примеры расчета налога.

Начиная с 2019 года граждане и налоговые резиденты России могут платить налог с получаемых от арендатора средств в рамках одной из четырёх систем:

Налог на доходы физических лиц. Самый простой и популярный по причине простоты вариант. Арендодатель вступает во взаимодействие с Федеральной налоговой службой в качестве физического лица и платит НДФЛ на общих основаниях — точно так же, как с продажи автомобиля или с выигрыша в лотерею. Регистрировать ИП не требуется — достаточно заполнить декларацию и перечислить деньги в бюджет до 15 июля года, следующего за отчётным.
Упрощённая система. Позволяет платить налог по единой ставке для индивидуальных предпринимателей, с обязательным поквартальным внесением авансов. Регистрация ИП, как и при использовании следующей схемы, обязательна.
Патентная система. И преимущество, и недостаток этого способа отчисления денег в бюджет — фиксированная сумма налога, высчитываемая от предполагаемого дохода. Если дела у индивидуального предпринимателя пойдут хорошо, он сможет сэкономить приличную сумму; если нет — безвозмездно пополнит государственную казну. Патент можно получить на период от полугода до года, затем придётся покупать новый.
Налог на профессиональный доход («на самозанятых»). В настоящее время действует только в Москве, Калужской и Московской областях и Республике Татарстан. Может быть выбран как простыми гражданами, так и индивидуальными предпринимателями. Регистрация осуществляется онлайн, через удобное приложение для смартфонов.

Размеры налоговых ставок на доходы от сдачи квартиры арендатору, в порядке убывания:

30% — НДФЛ для частных лиц, не являющихся налоговыми резидентами, то есть проводящих в стране суммарно не более 182 дней;
15% — УСН для индивидуальных предпринимателей, выбравших упрощённую систему «доходы минус расходы»;
13% — НДФЛ для частных лиц — граждан и резидентов России;
6% — для индивидуальных предпринимателей, работающих в рамках системы УСН «доходы», патентной или платящих налог на профессиональный доход;
4% — для граждан, сделавших выбор в пользу налога «на самозанятых».

Единственный способ освободиться от обязанности делать регулярные отчисления в бюджет — предоставлять жильё во временное пользование на безвозмездной основе. В этом случае также требуется заключить договор, в котором будет подчёркнут некоммерческий характер действий арендодателя.

Такой контракт может быть оформлено как с родственниками, так и с третьими лицами. Поскольку дохода арендодатель формально не получает, он не должен и платить налоги; но не всё так просто.

Основаниями безвозмездной аренды, особенно если собственник и наниматель не связаны родственными узами, с большой вероятностью заинтересуется налоговая инспекция — вплоть до инициирования проверки счетов арендодателя.

Помимо того, владелец помещения, негласно получающий деньги от жильца, лишается возможности истребовать их в законном порядке — арендатор же, напротив, может съехать без уплаты издержек, когда ему заблагорассудится.

Чаще всего уплата налога с получаемых от арендатора средств происходит в форме НДФЛ. В этом случае собственник жилья должен представить в ИФНС, посетив инспекцию или заполнив форму в личном кабинете, декларацию 3-НДФЛ, в которой необходимо указать фамилию, имя, отчество, статус налогоплательщика и размер полученного за отчётный период дохода.

Больше никаких документов, кроме паспорта, не потребуется — если только не будет принято решение провести проверку приведённой информации.

Сдать жилье имеет право только его собственник.. При этом возможны несколько ситуаций:

Собственник один, тогда он действует по своей воле самостоятельно.
Собственников несколько (долевая собственность) – тогда требуется согласие всех собственников. Доход от аренды распределяется между ними в соответствии с долей (или по договоренности между ними).
Собственник один, и при этом он несовершеннолетний – это наиболее сложный вариант с точки зрения простоты оформления сделки. Требуется обязательное предоставление разрешения в письменном виде со стороны органов опеки и попечительства. Суть процедуры в том, что сдача жилья в аренду не должна ущемлять интересов ребенка.
Доверенное лицо, которое действует в интересах собственника по доверенности, которая обязательно подписывается нотариусом.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Муниципальное жилье, в котором гражданин (один или вместе со своей семьей) проживает на основе договора социального найма, принадлежит государству (чаще всего в лице местного органа власти). Сдача ее в аренду невозможна и будет являться незаконной процедурой. Подробнее тема рассматривается в соответствующем разделе.

Этот документ составляется в виде обычной таблицы, где фиксируются показания всех приборов учета на момент начала отчетного месяца (т.е. очередного месяца пользования нанимателями жильем) и на момент его окончания. Рядом с каждым записанным значением ставятся подписи собственника и нанимателя.

Квартиранты обязаны только своевременно вносить плату за пользование квартирой и по ежемесячным коммунальным платежам. Оплата квитанций по-прежнему остается обязанностью собственника, если только между сторонами не достигнута другая устная или письменная договоренность.

Сдаем квартиру в аренду парвильно

Во время совершения сделки собственник обязан предъявить нанимателю следующие оригиналы документов:

свой паспорт;
паспорта всех основных собственников, если квартира находится в долевой собственности; также в этом случае требуется предоставить письменное подтверждение их согласия с действиями одного из собственников (составляется в произвольном виде);
свидетельство о собственности;
квитанции, которые подтверждают, что за весь период до заселения квартирантов счета были полностью погашены.

Наниматель предъявляет только оригинал своего паспорта (если предполагается проживание нескольких человек – все предъявляют оригиналы своих паспортов).

Согласно Жилищному Кодексу России сдать квартиру, которая является чужой собственностью, в аренду невозможно без получения непосредственного согласия собственника. Иными словами, сдать квартиру может только собственник. Соответственно, если помещение принадлежит государству, то согласие нужно спрашивать именно у него.

Процедура следующая:

Составляется письменное заявление, в котором основной наниматель (с ним и заключался договор социального найма) просит, чтобы руководитель соответствующего местного департамента (обычно он называется департамент имущественных отношений) дал своего согласие на соответствующее действие.
Это заявление подписывается всеми жильцами, которые прописаны в муниципальной квартире, а также всеми гражданами, которые намерены стать арендаторами.
Заявление рассматривается по регламенту в течение 10 рабочих дней. Далее должностное лицо присылает письменный ответ – согласие или отказ с обоснованием.
Если получено принципиальное согласие, то основной наниматель заключает с квартирантами специальный договор поднайма. При этом он не может действовать более года, даже если в нем не указан срок. Соответственно, государство остается собственником, основные жильцы остаются нанимателями, а квартиранты именуются поднанимателями.

Во время заключения договора поднайма наниматели также предоставляют только оригиналы своих паспортов, а наймодатель обязан дать следующие документы (оригиналы):

паспорт лица, с которым был заключен договор социального найма;
сам договор социального найма и ордер на квартиру;
квитанции, подтверждающие факт отсутствия долгов по всем коммунальным счетам;
справка, в которой указаны все граждане, которые прописаны в этой квартире (выписка из домовой книги – можно взять в Управляющей компании).

Таким образом, даже сдача муниципального жилья в аренду возможна. Хотя на практике такая процедура наблюдается очень редко, поскольку предполагается, что гражданин, проживающий в муниципальной квартире, не имеет другого жилья.

Вопросы о том, как правильно сдать собственную квартиру в целях аренды другому человеку, в основном связаны с юридическими особенностями этой сделки. Поэтому прежде чем принять решение о самостоятельном проведении сделки, важно учесть все свои законные интересы.

Cдача в аренду гражданину другого государства регламентируется такими правовыми законами и актами:

Федеральный Закон №109 «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации»;
Федеральный закон №115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»;
Жилищный кодекс РФ гл.7 разд.3 «Основание и порядок предоставления жилого помещения по договору социального найма»;
Гражданский кодекс РФ гл.35 «о договорах найма»;
Федеральный Закон № 122 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», гл.4 о договорах аренды;
Федеральный Закон от 27.12.2009 № 374-ФЗ в ст. 45 ч.
Налоговый Кодекс гл. 25.3 ч. II и (ст.333.28, п.1, п/п 20) о госпошлине и налогах.

Как видно из перечня, бумаг придется изучить немало, прежде чем заняться бизнесом по поселению у себя чужестранцев и лиц без гражданства, к ним приравненных.

Если иностранца командирует в Россию по делам службы его компания, сама же и занимающаяся его поселением, то налоговые тяготы она берет на себя, выступая налоговым агентом, а владелец помещения избавлен от этих проблем.

Когда же поселением физического лица, гражданина другого государства, занимается сам собственник, то его порядок действий должен выглядеть примерно так, с прояснением следующих моментов.

Образец договора найма жилого помещения.

Как подготовить помещение для сдачи в наем? Все документы, ценные вещи нужно вывезти в надежное место; разумеется, следует выполнить хотя бы косметический ремонт, генеральную уборку.

Жилище должно быть обезличено, только самое необходимое для проживания, освобожденное от личных вещей владельца, и бытовая техника, без которой современное проживание не будет комфортным.

Следует подготовить акт передачи квартиры квартиросъемщику. В нем должно быть зафиксировано, что именно передается в пользование гостям, а также отметить исправность работы коммуникаций. О том, как составить опись имущества, вы можете узнать из нашей статьи.

Так как аренда для иностранцев выводится из тени, и за получение прибыли все равно придется уплачивать налоги, смысла скрываться нет, и стоит привлечь к сдаче жилья внаем агентство недвижимости в лице риэлтора, надежного и знающего свое дело.

Искать в интернете такое агентство не следует – есть опасность стать жертвой фирмы-однодневки. Старый метод, по рекомендации друзей или родственников, работает до сих пор.

Отличным агентом может стать нотариус или адвокат.

Профессиональный юрист сможет проконтролировать тонкости юридического сопровождения сделки.

Кстати, при первой встрече с квартиросъемщиком из числа чужеземцев очень важно, чтобы этот человек также присутствовал.

Какие документы должен предоставить иностранный гражданин? У иностранца следует спросить о наличии:

паспорта;
миграционной карты.

Проверяя бумаги, важно сличить фото на всех документов с лицом иностранца, а также персональные данные, чтобы убедиться, что все бумаги принадлежат одному и тому же человеку. Наличие подчисток, исправлений в документах недопустимо.

Важно обратить внимание на дату пересечения границы и предполагаемый срок возвращения на родину, так как при составлении соглашения дата окончания предоставления услуг и срок отбытия иностранца должны совпадать.

Документы можно только посмотреть, изучить, но ни в коем случае не забирать – это противоречит закону.

Нужна ли временная регистрация для иностранного гражданина? Для зарубежных гостей требуется постановка на регистрационный учет, для реализации которой нужно в течение 3-х рабочих дней с даты приезда:

заполнить бланк уведомления;
приложить к нему копии миграционной карты и паспорта квартиранта.

Так как в уведомлении нужно указывать новый адрес, то эта несложная регистрация предполагает, что вопрос с наймом уже решен, и обязанность зарегистрировать гостя по своему адресу падает именно на хозяина квартиры или дома, и сделать это нужно в течение суток с момента заселения.

Сам арендодатель не должен иметь в наличии ничего, кроме своего паспорта, а соглашение найма или аренды, документа на владение жильем никто не потребует.

Уведомить органы ФМС вместо арендодателя может его агент, если на него оформлена доверенность, в крайнем случае, это может сделать и сам мигрант.

Постановка на учет подтверждается наличием отрывной части уведомления с отметками ФМС.

Арендодатель должен себя подстраховать и сделать для себя ксерокопию паспорта и миграционной карты. Также важно записать телефоны жильца, причем не только мобильные, но и рабочие.

Не помешает знать, кем и где работает жилец. Звонок по указанному им рабочему телефону поможет проверить иноземца на правдивость.

С кем необходимо согласовать сдачу внаем? Сдача квартиры внаем иностранцу согласовывается:

с налоговой инспекцией по месту регистрации владельца жилья;
с районной администрацией, на территории которой расположено жилье.

Эта процедура подчиняется требованиям гл.4 ФЗ №122 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», и заключается в регистрации договора найма.

Этот закон не требует согласования больше ни с кем, даже с соседями по коммунальной квартире, если внаем сдается одна комната, ни с совладельцами сдаваемой недвижимости, если жилье приватизировано.

Муниципальное жилье сдавать более проблематично.

Потребуется письменное согласие всех членов семьи и ЖЭК, которую тоже нужно уведомить о возможности поселения иностранца специальным договором, самым лаконичным, но зато коммерсант будет уверен, что претензий к сдаче жилья у конторы нет.

Какие документы необходимо оформить? Оформить нужно договор найма жилого помещения. Договор можно взять типовой, а логичнее всего взять такую форму за основу, добавив пункты на свое усмотрение.

Этот документ непременно должен содержать описание предмета найма, иначе не ясно, о чем вообще идет речь, и бумагу не примут для регистрации. В нем обязательно должны содержаться:

сроки, с указанием начала и окончания найма;
порядок расчетов — в какие числа месяца, сумма аренды, оплата коммунальных услуг (за что платит владелец жилища, а за что – квартирант);
конкретизированные обязанности и ответственность сторон, в том числе и штрафы за просрочку оплаты аренды;
сумма залога.

Непременно следует дополнить контракт пунктами о возможном посещении жильца его родными, к коим причислить жену, детей, в противном случае может оказаться в гостях десяток-другой соотечественников квартиранта.

Также гость России должен быть уведомлен, что арендодатель имеет право в любое время появиться в своей квартире. Нелишним станет вопрос о невозможности субаренды.

При составлении договора как раз очень полезно сотрудничество с агентом, которым может быть риэлтор или адвокат. Эти лица могут подсказать важные моменты заключения договора и различные юридические уловки.

Например, если контракт заключен на срок 11 месяцев, то есть до года, то его регистрировать не нужно, он будет пролонгирован после истечения указанных 11 месяцев. Главное, чтобы итоговая продолжительность действия документа не превысила срока в 5 лет.

Если срок действия составляет 12 месяцев и более, то регистрация обязательна, и документ считается набравшим юридическую силу именно с даты его регистрации в ЕГРП.

У каждого из представителей будет один экземпляр оригинала договора, как и приложения к нему – акта передачи квартиры.

Есть ли особые требования к договору найма жилого помещения для иностранного гражданина? Он должен быть составлен на двух языках — русском и родном языке иностранца.

Это требование подлежит неукоснительному исполнению, чтобы квартиросъемщик из-за границы не мог утверждать, что ему было непонятно, что в контракте написано.

Какова ответственность за сдачу квартиры мигрантам? Сдавая жилплощадь мигрантам, нужно понимать, что придется платить налоги (а это около 13% от прибыли), а попытки скрыть доходы приведут неминуемо к наказанию. Если квартира сдается через агентство, то оплата налогов выполняется им, а хозяин жилища получает уже чистый доход.

Кроме штрафов за сокрытие налогов, можно также пострадать материально, если сдавать жилье множеству мигрантов, сделав его, так называемо, «резиновым».

Если поймают на тайной незаконной сдаче жилья внаем, то в соответствии со ст.122 НК РФ штраф составит 20% от неуплаченной суммы, а если будет доказана умышленность такого действия, как сокрытие, то штраф может достичь 40% суммы неуплаты.

Если все сделать по закону, то есть оформить соглашение и регистрацию иностранца, а затем подать декларацию с честно указанной суммой дохода, то размер налога выйдет около 13% от суммы прибыли.

Когда вопрос касается серьезных сумм, неоплаченных налогами на протяжении трех и более лет, то суммы штрафов могут составлять по ст. 198 УК РФ от 100 до 300 тыс. руб., а уклонение от налогов в особо крупных размерах – от 200 до 500 тыс. руб., а то и от 1 года до 3-х лет тюрьмы. Но от сдачи одной-двух квартир таких проблем не будет.

А вот фиктивная регистрация мигрантов с декабря 2013 г. на своей жилплощади угрожает владельцу жилья такими проблемами:

штраф 100-500 тыс. руб.;
принудительные работы на срок до 3-х лет;
срок отбытия в заключении до 3-х лет.

Не стоит связываться и с поселением у себя мигранта без разрешительных документов – нелегала, за это можно схлопотать штраф от 2-х до 5-ти тыс. руб.

Размер платы за съем жилья составляет неплохую сумму, особенно если квартира или дом расположены в элитном районе, где есть парковки, транспортные развязки, а само жилье ухожено и хорошо обставлено, есть телефон, интернет.

Для своего же спокойствия лучше потерять 13% дохода, которые уйдут на налоги, чем постоянно жить в страхе разоблачения.

Осуществление госслужащим предпринимательской деятельности может быть основанием для увольнения в связи с утратой доверия (пп. 4 п. 1 ст. 59.2 Федерального закона № 79-ФЗ от 27.07.2004 «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и ст. 51 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе»). Привлечение к уголовной ответственности за сдачу жилья внаем вряд ли возможно, если только это не связано с учреждением, участием в организации и покровительством ей, отмечает Попова.

Если вы решились на оформление договора о съемном жилище, то важно знать, что исключительно владелец жилья может предоставлять услуги по съему квартиры. Таким образом, для начала стоит удостовериться, что перед вами истинный владелец жилого пространства.

Документы, которыми собственник укажет на свою принадлежность к съемному жилью будут следующие:

свидетельство на право собственности;
свидетельство о приватизации или наследовании;
договор, подтверждающий дарение недвижимости;
договора о купли/продажи квартиры.

Важно знать, что в том случае, если арендодатель не единственный владелец квартиры, предложенной для съема, то необходимо составление договоров об аренде со всеми владельцами или же их нотариальное заверение своего согласия. Если в квартире прописан несовершеннолетний, то нужно письменное разрешение от его родителя или опекуна о том, что собственник не имеет претензий к заселению квартирантов.

Советуем посмотреть это видео прежде, чем сдавать-снимать квартиру:

Для того чтобы все иметь гарантии и защиту от мошенничества и незаконного отношения к сторонам, решившим заключить сделку по аренде жилого пространства, рекомендовано заключить договор, который пропишет ряд существенных моментов:

полное описание объекта для съема с учетом оценочной стоимости (согласно экспертному анализу), месторасположение в городе(районе, области), этажность и номер квартиры;
целевое назначение для съема жилья;
паспортные данные обеих сторон договора (адреса регистрации и контактные данные);
наименование документов. удостоверяющих право собственности на объект сдачи;
прописывается сумма ежемесячной арендной платы. Важно отметить, что в данном пункте есть ряд нюансов. Зачастую арендатору предлагают внести сумму задатка, которая будет считаться залоговой на случай порчи имущества и если потребуются ремонтные работы. таким образом, прикрепляется график погашения и расчетов из суммы залога. При передаче залоговой суммы арендатор должен получить от арендодателя расписку о принятой сумме. Кроме этого, в договор прописывается перечень коммунальных услуг, которые будут включены в общий счет по квартире. Обязательно прописывается срок арендной платы на весь период предоставления услуги по съему жилья и фиксированная сумма к оплате, которая не будет меняться с течением времени или подвергаться перерасчету вследствие смены курса валют или подорожания коммунальных услуг;
прописывается срок ежемесячных выплат и приемлемый способ оплаты для каждой стороны (наличный/безналичный, лично в руки арендодателю или посредством привлечения доверенного лица);
допустимые сроки просрочки платежа и перечень штрафных санкций при постоянных задержках или невыплатах;
учитывается график посещения арендатором квартиры, если это не постоянное проживание для семьи;
обратить внимание на состояние дверного и оконного проема и обсудить с владельцем жилья возможность смены замков (долгосрочный съем жилья). Учесть данные траты в графике погашения арендного обязательства или вычесть из суммы страхового задатка;
обсудить и учесть возможность пролонгации договора, выкупа права собственности и т.д.;
прописать в договоре право на предоставление субаренды;
описание условий ухода за квартирой арендатором;
рассмотрение и учет условий, при которых арендодатель может иметь право выселить арендатора.

Когда арендатор соглашается на подписание договора, он выплачивает задаток и вносит оплату за первые несколько месяцев проживания в квартире. Если на тот момента, когда сделка вступает в силу, арендодатель отказывает в предоставлении услуг, то он обязан выплатить арендатору сумму в двойном размере, а если же по вине съемного лица не состоялась сделка, то выплат никаких не происходит.

2 ст. 615 ГК РФ, без получения дополнительного согласия арендодателя. Данное условие освобождает арендатора от обязанности получать в дальнейшем согласие арендодателя на каждую конкретную сделку.

Необходимо учитывать, что если согласие выдано после 1 сентября 2013 г.

и является предварительным, то оно должно содержать описание предмета сделки (п. 3 ст. 157.1 ГК РФ).

Ранее такое требование отсутствовало, и к согласиям, оформленным до указанной даты, оно не применяется.

Арендодатель не вправе заявлять о недействительности сделок, если согласие на их совершение он надлежащим образом выразил в договоре.

——————————— Пример формулировки условия: «Арендатор имеет право сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем), передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), а также осуществлять иные права, предусмотренные п.

2 ст. 615 ГК РФ. Получение дополнительного, в том числе последующего, согласия от арендодателя на это не требуется».

Определить, каким из представленных способов воспользоваться при оформлении согласия, могут непосредственно сами участвующие в процедуре стороны.Учитывая, что собственником нежилого помещения может являться как физическое, так и юридическое лицо, то разрешение на субаренду от арендодателя (образец см.

ниже), должно быть оформлено именно от их имени. Если владельцем является организация, то согласие составляется директором либо главным бухгалтером с указанием наименования юрлица.

При условии, что собственник – индивидуальный предприниматель, разрешение он оформляет самостоятельно.

Ни один из существующих законодательно-нормативных актов не содержит правил составления разрешения. Однако опираясь на имеющуюся юридическую практику, допустимо включение в документ следующих пунктов.

Наименование лица, которому предоставляется право на субаренду.Название составляемого документа

В силу части 1 статьи 41 Жилищного кодекса РФ, собственникам комнат в коммунальной квартире принадлежат на праве общей долевой собственности помещения в данной квартире, используемые для обслуживания более одной комнаты (далее — общее имущество в коммунальной квартире).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно указывал, что сами по себе положения пункта 1 статьи 246 и пункта 1 статьи 247 ГК Российской Федерации направлены на обеспечение баланса интересов участников долевой собственности, предоставление им гарантий судебной защиты прав (определения от 16 апреля 2009 года № 329-О-О, от 18 октября 2012 года № 1835-О, от 24 сентября 2013 года № 1315-О, от 23 декабря 2014 года № 2955-О и др.). Данные законоположения не содержат неопределенности и не предполагают их произвольного применения (Определение Конституционного Суда РФ от 24 марта 2015 г. № 559-О).

Договор субаренды недвижимого имущества, заключаемый сроком на один год или более, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации (п. 2 ст. 651 ГК РФ)*.

Если договор субаренды сроком на год или более не будет зарегистрирован (а значит, не заключен), он не будет порождать правовые последствия, кроме тех, которые связаны с его незаключенностью.

Следовательно, арендатор не сможет потребовать от субарендатора исполнения своих обязанностей по незаключенному договору (за исключением оплаты фактического пользования предметом договора аренды или его частью), а также взыскать с субарендатора санкции, предусмотренные договором.

Без составления такого документа и без наличия в основном договоре ссылки на предоставление арендатору права передавать помещение в субаренду, возможность заключения сделки не предусмотрена.

Чтобы соглашение приобрело юридическую силу, документ должен быть оформлен по образцу и содержат все существенные моменты.

Рассмотрим подробнее, как это сделать, и какие условия обязательно должны присутствовать в разрешительном акте.

В процессе использования субарендатор может качественно улучшить или ухудшить состояние недвижимости в том или ином смысле.

По акту приема-передачи можно отследить, как изменилось состояние недвижимости после использования и арендатор сможет оценить, нанесенный недвижимость ущерб, а значит, истребовать его возмещение от субарендатора, тем самым обезопасив свои финансовые отношения с собственником.

Фирменный бланк арендодателя собственника нежилого помещения с контактными данными помещение площадью на срок по адресоку, в том числе в качестве юридического адресока (места нахождения). Мы уже разобрали, что такое субаренда и какие особенности этого явления есть. Съемщик попользовался им и по какой-то причине решил, что ему помещение не необходимо.

Платить или не платить налоги со сдачи квартиры — решать, конечно же, собственнику жилья. У контролирующих органов нет единой схемы, как заставить собственников жилья добросовестно платить. Все, собственно, упирается в доказательную базу. На сегодняшний день очень сложно доказать размер дохода со сдачи в наём. Каких либо других инструментов у налоговой службы пока нет. Возможно, они появятся в ближайшее время. Поживем – увидим.

После того как подана декларация, и все налоги подсчитаны, следует оплатить их до 15 июля.

В отделении любого банка.
Онлайн.

Законные способы экономии

Налоговым вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке 13%. Для этого нужно обратиться с заявлением о предоставлении вычета в ФНС.

Есть нюанс: если сумма вычетов больше суммы дохода, облагаемая база равна нулю.

Стандартные вычеты не переносятся на следующий год, возможен перенос на налоговый период. (календарный год).

Пример: Вы не имели прибыль в сентябре и октябре, получив доход, облагаемый 13% ставкой только в ноябре. Значит, за октябрь и сентябрь вычеты будут накапливаться, а получите вы их в ноябре.

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Собственник квартиры регистрирует себя в ФНС в качестве ИП и выбирает УСН. Тогда налоги будут составлять 6% — это налог со всего дохода в целом или 15 % — доходы минус расходы.

Ставка выбирается один раз и в дальнейшем изменить её нельзя.

Важно знать, что придется:

Открывать банковский счет.
Вести бухгалтерскую отчетность.
Переводить ежемесячно отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Однако есть ограничения:

Совокупный годовой доход составляет не более 20 млн. руб.
Стоимость имущества, сдаваемого в аренду не более 100 млн. руб.

И самое главное, на что следует обратить внимание — ИП рискует всем своим имуществом.

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.

Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Если вы сдаете в аренду одну квартиру собственником которой вы и являетесь, то сильно боятся налоговой вам не стоит.

Если в этом случае вы вдруг сдадите квартиру в тайне от налоговой, вас будут ожидать следующие наказания:

Взыскание не уплаченной суммы налога. Данная сумма составляет 13% от суммы всех платежей которые вы получили от арендаторов в течении года. Если бы вы сдавали квартиру официально, то вы бы и так заплатили эти деньги. Так что в этом наказание ничего страшного я не вижу.
Пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ помноженной на сумму не уплаченного налога за каждый календарный день просрочки (ст. 75 НК РФ). Давайте посчитаем данное наказание для моей первой квартиры. Арендная плата за 12 месяцев составит 426 000 рублей. Следовательно я должен заплатить налог в размере 55 380 рублей (426 000 x 13%). Ставка рефинансирования на данный момент составляет 8,25%. Т.е. в случае обнаружения несвоевременной оплаты налогов за каждый день просрочки я бы заплатил 0,0275% или 15 рублей 23 копейки. А за месяц набежало бы 456 рублей.
Штраф за не предоставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ) — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но в сумме не более 30%).

Вас могут наказать только за прошлый год, ведь налоговая декларация подается до 30 апреля года следующего за отчетным. То есть в мае вас будут пытаться наказать за грехи совершенные в прошлом году. Возможно к этому времени от вас уже даже съедут квартиранты проживавшие в то время. На мой взгляд если не регистрировать договор, то налоговой будет очень трудно вас поймать и наказать.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

В этом случае все гораздо серьезнее. К вышеперечисленным наказаниям добавятся еще и эти:

Штраф в размере до 300 тысяч рублей (Незаконное предпринимательство — ст. 171 УК).
Штрафа в размере 10 процентов от доходов полученных с аренды квартир, но не менее 40 тысяч рублей за нарушение порядка постановки на налоговый учет (ст. 116 НК РФ).
Штраф в размере до 300 000 рублей, при не уплате суммы более 600 000 рублей в течении 3х последних лет (ст. 198 УК РФ).

Как видите в данном случае все гораздо серьезнее и ждать следующего года никто уже не будет. Налоговикам будет достаточно установить факт сдачи в аренду нескольких квартир, что бы подвергнуть вас жестоким наказаниям.

При больших объемах поступления средств от аренды квартир возможно следует рассмотреть вариант с открытием ИП. В этом случае вы будете платить 6% с арендных платежей + 20 727 рублей в год (по состоянию на 2014 год).

Если рассматривать бездоговорные арендные отношения со стороны арендодателя, то с финансовой позиции это выгодно. Не надо ни оформлять бумаги, ни уплачивать налоги. Но так как в последнее время государство ужесточило контроль за налоговыми отчислениями за совершаемые лицами сделки, обходить закон в арендных отношениях стало достаточно опасно.

Также недобросовестные или сомнительные арендаторы могут совершать действия, которые создают угрозу обществу. В этом случае, помимо ответственности за неуплату налогов, арендодатель вынужден будет оплатить штраф.

Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.

Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:

НДФЛ;
налогом на прибыль;
налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.

Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.

Арендные отношения, не подкрепленные законной основой, могут нанести большой вред арендодателю и принести много проблем. К возможным последствиям относятся:

Штрафы и возможность наступления уголовной ответственности (полгода заключения, если сумма долга составляет 100 000 – 500 000 рублей, до трех лет, если сумма долга больше 500 000 рублей).
Порча имущества или квартиры в целом. Без заключенного договора с указанием всех предметов в доме и состояния имущества доказать его порчу или пропажу будет практически невозможно.
Неожиданные чрезмерные расходы. Они могут возникнуть, если арендатор сам оплачивал коммунальные расходы или бесконтрольно пользовался телефоном для разговоров с заграничной стороной.
Обман с арендаторской стороны. Он может включать в себя заключение договоров поднайма без ведома собственника квартиры или использование жилого помещения не по назначению (открытие бизнеса или заселение гастарбайтеров).

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду

Если арендодатель – незаконный предприниматель будет уличен в бездоговорных арендных отношениях, ему грозят следующие виды финансовых наказаний:

Выплата суммы налога за весь период незаконного предпринимательства.
Оплата пени за пропуск сроков уплаты налогов. Расчет пени происходит по общим основаниям: сумма налогового долга * на 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ * количество дней неуплаты.
Выплата штрафа за отсутствие поданной налоговой декларации (5 % от суммы налога ежемесячно, не более 30 % , но не менее тысячи рублей).
Выплата штрафа на нарушение срока налоговой выплаты – 20 % от общей суммы налогового долга. Если налог не выплачивался умышленно, штраф увеличится до 40 %.

Бывают случаи, когда даже договорные арендные отношения приносят неприятности. Но, если законных арендодателей закон защищает, то незаконных – нет. Например, по вине арендатора может быть причинен вред имуществу собственника или третьих лиц. Взыскать ущерб с квартиросъемщика собственник не сможет, так как не будет документальных подтверждений того, что во время происшествия ответственность нес арендодатель.

Арендодатель может обратиться за защитой своих прав к государственным органам, но, во-первых, помочь ему вряд ли смогут из-за отсутствия документов, снимающих ответственность с собственника. Во-вторых, ему вменят ответственность за неуплату налогов.

Несмотря на большие риски и серьезную ответственность финансового плана, многие собственники занимаются незаконным предпринимательством. Поэтому существует много способов, с помощью которых государственные органы узнают о возможных бездоговорных квартиросъемщиках.

Чаще всего информация поступает от самих собственников, которым был причинен имущественный вред действиями квартиросъемщиков. Также много данных о недобросовестных арендаторов передается от соседей, которым эти квартиранты мешают (постоянный шум, хамство, нарушение закона тишины). Соседи жалуются в полицию, а те, в свою очередь, передают обнаружившиеся данные в налоговый орган.

Последнее время очень бдительно люди относятся к рядом живущим гастарбайтерам, поэтому если их рядом с жилым помещение много, соседи обращаются в полицию и Федеральную миграционную службу, которые также оповещают налоговую о выявленных нарушениях.

Сегодня власти всячески поощряют так называемое стукачество. То есть очень надеются на соседей, которые знают, кто живет с ними на площадке, и могут сообщить, если квартира сдается в аренду.

Однако, несмотря на бдительность соседей, доказать факт съема довольно проблематично. Ведь для достоверности необходимо собрать целый пакет документов: договор о найме помещения, расписки о передаче или получении денег за аренду, акт приема-передачи помещения и т.д. Найти их все обычно просто невозможно.

Но правительство активно разрабатывает меры, которые помогут им вычислять скрытых арендодателей. Поэтому тем, кто сдает квартиры нелегально, стоит задуматься о том, чтобы вывести свой бизнес из тени.

Российское законодательство поддерживает все варианты бизнеса, поэтому правотворческими органами выработано несколько вариантов, как можно арендодателям уплачивать налоги. Если собственник – физическое лицо, он уплачивает обычный НДФЛ – тринадцать процентов. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, предусмотрено три варианта налогообложения:

Режим общего налогообложения;
УСНО (система упрощенного налогообложения);
Патентная система налогообложения.

Помимо арендодателя, ответственной стороной также является и арендатор. При бездоговорном найме квартиросъемщик не регистрируется на занимаемой площади во время периода проживания, что прямо противоречит закону. Кроме того, ответственность дополнительно увеличивается, если квартиросъемщиком является иностранный гражданин.

Но по большому счету, привлечь к ответственности арендодателя за бездоговорные арендные отношения сложно, так как в таких отношениях чаще всего передача денег осуществляется без расписок.

В связи с этим сложно доказать, что отношения аренды существуют, и за аренду поступают ежемесячные платежи. Часто арендодатель утверждает, что в его квартире живет знакомый или родственник, с которого он деньги не брал.

Привлечь к ответственности незарегистрированного квартиросъемщика также проблематично, потому что наказание должно содержать сведения о сроке проживания в снимаемом жилье. Если речь идет об иностранном гражданине, то миграционной службе с ним решить вопрос легче.

При заключении соглашения об аренде недвижимости важно требовать составления акта приёмки и перед его подписанием проверять состояние всех арендуемых помещений, а также работоспособности оборудования, перечень которого также должен прилагаться к основному тексту.

И это независимо от его осведомлённости о наличии обнаруженных недостатков (п. 1 ст. 612 ГК РФ).

Ссылаясь на данную норму гражданского законодательства, арендатору следует закрепить в договоре обязанность по устранению всех обнаруженных недостатков нежилой площади за арендодателем.

Указание причин, по которым договор может быть расторгнут, избавит стороны от необходимости осуществлять данную процедуру через суд, так как согласно нормам ст. 619 ГК РФ, арендодатель может инициировать расторжение сделки только в случаях, когда арендатор: