Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Выбор метода расчета налоговой нагрузки для транспортной компании 2010 / Лапаева А. В.
Налоговое планирование и оценка его эффективности 2013 / Долгих И.Н.
Налоговое планирование и оценка его эффективности 2013 / Долгих И.Н.
Методические подходы к определению налоговой нагрузки на микроуровне 2013 / Пешкова Елена Петровна, Мамбетова Александра Александровна
Расчет налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта: теория и практика 2015 / Максимова Татьяна Викторовна
Методические подходы к определению уровня налоговой нагрузки организации как показателя оценки результативности налогового планирования 2012 / Самсонов Е. А.
Определение налоговой нагрузки на предприятии 2012 / Мороз Виктор Владимирович
Налоговая нагрузка на предприятие и способы ее оптимизации 2012 / Кузнецова О.Н.
Анализ налоговой нагрузки экономического субъекта 2018 / Дулесов Николай Николаевич
Анализ применяемых в практике показателей результативности налогового менеджмента на предприятии 2014 / Кисель И.А.

Список использованной литературы

Runkle GARCH (GJR-GARCH), предложенная в 1993 г. Л. Глостеном, Р. Джаганатаном, Д. Ранклом [13]:

°2 = K + as2_1 + Sct^ + фе.У, ,

где ст ? — прогнозируемое значение дисперсии (во-латильности) на период t; К, a, 8, ф — коэффициенты модели; et-i — отклонение расчетного от фактического значения моделируемого показателя на период t-i;

ст2(;. — фактическое значение дисперсии (вола-тильности) на период t—i.

I_1 = 0, если е/_1 > 0;

I_1 = 1, если е/_1 < 0.

Несмотря на относительную изолированность российской экономики из-за санкций, она не на столько самостоятельна, чтобы защититься от новой волны кризиса, которая, по прогнозам экспертов, накроет мир в 2020 году.

Цены на сырьё на международном рынке падают, а с ними и доходы российского бюджета. Денежная масса в мировой экономике снижается, торговые войны набирают обороты, в доходности гособлигаций наблюдается инверсия, мировая экономика замедляется.

Российские власти знают о приближающемся кризисе. Об этом свидетельствуют масштабные закупки валюты и золота, за счёт которых они надеются пережить его максимально безболезненно.

Но в отношении собственных граждан правительство России предпочитает совсем нещадящие меры. Возможно, максимальным давлением на народ власти надеются приучить его терпеть лишения после кризиса.

Как экономить в эпоху кризиса?

1 Выживание в кризис: на кого надеяться и где искать решение проблемы?
2 Как найти возможности и преуспеть в условиях кризиса?
3 Эффективные и действенные советы по выживанию в кризис
4 5 вдохновляющих советов для простого человека (наемного работника)
5 5 советов как выжить в кризис предпринимателям
6 Несколько полезных рекомендаций для тех, у кого совсем все плохо
7 Как подготовиться к новой волне кризиса?
8 Заключение

Во-первых, нужно пересмотреть свое отношение к привычному уровню потребления.

Статистика гласит — мы стали потреблять в 25 раз больше, но опросы показывают — жить счастливее в 25 раз мы не стали.

Постоянно растут нужды населения, реклама нам навязывает «культуру потребления». Растет число супермаркетов и торговых центров. Нам внушили понятие «бренда», и почему мы должны платить за него в разы больше. Успешно развивается система дисконтных карт, скидок, акций. Создается впечатление выгоды, хотя на самом деле мы тратим все больше и больше.

К слову, подстегивает наше потребление и стремление быть не хуже других. Мы постоянно сравниваем себя с кем-то и в этой мысленной борьбе мы боимся проиграть. У коллеги пятый айфон? Значит надо, чтобы и у нас был такой же. Не позориться ведь со своим стареньким нокиа.

О том, как перестать сравнивать себя с другим – в этом коротком видео. Посмотрите его. Вы научитесь, как избавиться от «рабства уподобления».Настало время задуматься, а нужно ли нам все то, к чему мы так стремимся, любой ценой?

Люди зачастую уподобляются ребенку, который, заходя в магазин, готов хватать и бросать в тележку все, что блестит. Мы на то и взрослые, чтобы думать и анализировать. Но ребенок так поступает лишь потому, что он еще мал и не способен реально оценить степень нужности или полезности того или иного хлама. Нам с вами нужно научиться мыслить, выходя за рамки «общества потребления».

Но, внимание! Не нужно себя во всем и везде ограничивать. Аналитически отнестись к своим бессознательным желаниям — задача номер один. Это, если хотите, воспитание самодисциплины.

Рационально распределять свои деньги — умение, которому можно и нужно учиться. Экономный человек — вовсе не жадный и прижимистый. Это сознательно расходующий свои деньги, разумный человек.

Как говорится в пословице, беден не тот, у кого мало, а тот, кому мало. Вряд ли можно выжить в кризис, не экономя свои средства и не откладывая их. Из-за низкой финансовой грамотности у большинства людей и возникают проблемы с деньгами.

Рационально расходовать — значит определить для себя самого, что важно для вас, а что нет.

Допустим — питание, самообразование, здоровье, дети и их образование, семья в целом, бизнес, отдых — на это нужно тратить деньги в первую очередь. А на остальном можно экономить.

Каждый должен сам для себя грамотно определить приоритеты в пользу сохранения доходов, а не в пользу их бессмысленной траты.

Итак, первое — это определить для себя — что действительно требует затрат, а что на чем можно смело сэкономить.

Во-вторых, нужно взять за привычку постоянно откладывать часть заработанных денег. Начать с 1% от заработка не так сложно, постепенно наращивая этот процент. Главное делать это регулярно. Важно поставить себе цель, ради которой нужно копить деньги.

В третьих, чтобы выжить в кризис, нужно адаптироваться под новую, кризисную реальность. Наши знания – вот единственный гарант, страховка на все случаи жизни.

Итак, мы выяснили, что постановка цели, экономия – это эффективная штука. Под силу не многим, но вполне реально ощутимая. Проверим?

Допустим, наше любимое ЖКХ. Если заглянуть в квитанцию, и проверить, все ли, что там перечислено и за что мы платим, нами используется? Скажем, общедомовая антенна или радиоточка? Кто последний раз видел, где она находится в его квартире? А ведь многие продолжают платить за то, что можно отключить за ненадобностью.
Все электроприборы, находящиеся в розетках продолжают потреблять электроэнергию и в выключенном состоянии. А стиральная машина за счет аварийного состояния труб подачи воды, или включенный холодильник вообще способны устроить потоп для жильцов снизу. Проверенный факт.
Если ходить супермаркет за покупками без детей, но со списком необходимого и на сытый желудок — гарантированно потратишь меньше.
Ну, про безумные идеи, типа заморозить яйцо, разрезать его напополам и получить глазунью с двумя желтками; или натереть сосиску на терке и получить 10 бутербродов — мы писать не будем. Хотя в студенческую пору и это неплохо. А вот женщинам, использовать вместо дорогих скрабов для лица овсянку с кефиром, или кубик льда с замороженной простоквашей и капелькой гиалуроновой кислоты- это лучше любого французского крема для лица!
А если у вас есть дача, то дополнительный доход вам просто обеспечен!

Таким образом, мы пришли к тому, что в любом кризисе мы найдем больше, чем потеряем, если будем хорошо искать! Нужно постоянно себя мотивировать и вдохновлять, действовать и отыскивать пути решения. Но главное – не беспокоиться.

Вот несколько вдохновляющих советов психолога Надежды Залевской о том, как выжить обычному человеку и предпринимателю в период экономического кризиса. Ведь в нашей стране он длится уже не один год.

«Зарплатные» налоги: новые способы экономии

На практике случается так: компания создает холдинг из организаций на «упрощенке» тогда, когда она вот-вот слетит со спецрежима. Тогда открывается следующая компания на «упрощенке» и работа начинается как бы заново. Но в этом случае возникают сложности с переводом товара, оборотов, персонала из одной конторы в другую. Которые могут привести к претензиям со стороны налоговой инспекции.
Меньше риска: если работа компаний разделена, например, по видам деятельности, по видам товаров, по поставщикам. У двух компаний в холдинге могут быть общие поставщики, но не более 3-5 процентов. Также может быть разделение на производственную компанию и транспортную.
При создании нового предприятия на «упрощенке» или при переходе на спецрежим нужно выбрать объект налогообложения. Платит ли компания 15 процентов с разницы между доходами и расходами, либо 6 процентов с доходов. 6 процентов выгодны тогда, когда компания не планирует существенных расходов. То есть ее реальные расходы составят менее 60 процентов от доходов. В противном случае — лучше платить налог по ставке 15 процентов.
Также 15-ти процентный налог выгоден тогда, когда компания планирует покупать основные средства. В этом случае она может включать их стоимость в расходы. И, вполне возможно, что по итогам года заплатит только минимальный налог – 1 процент с доходов.
Узнать, при какой доле расходов компания будет платить минимальный налог, можно по формуле:
(доходы – расходы) х 15% > доходы х 1%, расходы > 93,3%.
Из расчета видно, что если доля расходов компании в доходах составит более 93,3%, она заплатит минимальный налог.

Если в компании работает более 50 человек, то для экономии страховых взносов можно создать такую некоммерческую организацию, как профсоюз. Причем это не тот профсоюз, который создают сами работники, а тот, который для своих работников создает работодатель. Это важно, так как такой подконтрольный профсоюз улучшает положение самого работодателя и помогает сэкономить.
Для простоты учета при регистрации НКО можно сразу подать заявление о применении упрощенной системы налогообложения.
Все сотрудники компании вступают в профсоюз и платят членские взносы. Взносы бывают вступительные, ежемесячные и ежегодные. Они установлены в положении о членстве. За счет членских взносов в профсоюзе накапливается определенная сумма денег. Далее из этих накоплений выдается материальная помощь сотрудникам по их заявлениям.
Членские взносы часто рассчитываются, как процент от зарплаты. При этом нельзя устанавливать индивидуальный процент каждому работнику. Например, можно определить один процент для административно-управленческого персонала, другой – для начальников отделов, третий – для остальных сотрудников. Или можно отталкиваться от размера зарплаты. Например, при зарплате от 100 тысяч рублей один процент, от 50 тысяч – другой и т.д.
Бухгалтерия удерживает взносы из зарплат и перечисляет в профсоюз. В расходах компании сумма зарплаты учитывается целиком, включая профсоюзные отчисления. Но при выплате материальной помощи из кассы профсоюза эта выплата не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами. Причем без ограничения по сумме выплаты. Также компания сама может перечислять пожертвования из чистой прибыли в профсоюз.
Обратите внимание: налоговая, скорее всего, будет контролировать данную схему. Как показывает практика, риски при проверке возрастают, если материальная помощь выплачивается ежемесячно равными частями. Ну и, конечно же, профсоюз должен вести реальную деятельность – выдавать путевки, проводить собрания и т.д.

Результат расчета должен составлять 20-25 процентов и держаться в этих пределах в течение нескольких периодов. В этом случае систему налогового планирования можно назвать эффективной, и она не нуждается в корректировке. Определение указанных пределов основывается на среднестатистических данных, а также на опыте многих консультантов, занимающихся оптимизацией налогообложения.
Показатель менее 20 процентов означает, что компания очень активно использует способы, позволяющие меньше платить в бюджет. Таким организациям следует быть готовым к налоговым проверкам. Дело в том, что налоговики тоже проводят сравнительный анализ налоговой нагрузки, и обращают пристальное внимание на слишком экономные организации.
Если коэффициент эффективности налогового планирования составил более 25 процентов, то компании необходимо пересмотреть свою налоговую политику.

Рассчитывая ежемесячно или ежеквартально коэффициент, компания наглядно представляет изменение налогового бремени. Но для более качественного анализа необходимо сгладить эффект колебания выручки. Для этого компании следует разделить все налоги на те, которые зависят от колебаний выручки и независимые. К постоянным платежам (при общей системе налогообложения) можно отнести налог на имущество, ЕСН, взносы в ПФР, транспортный и земельные налоги, к переменным – налог на прибыль и НДС. Далее следует рассчитать коэффициент по постоянным и переменным налогам отдельно.
Например, компания применила один из способов налоговой оптимизации, в результате чего общий коэффициент снизился с 28,5 до 22 процентов. Казалось бы, метод оказался очень эффективным. Однако если посмотреть на результаты в разрезе постоянных и переменных налогов, станет ясно: снижение налогового бремени произошло только за счет того, что выросла выручка (см. таблицу «Динамика коэффициента эффективности»). Сумма постоянных налогов и коэффициент по переменным платежам остались на том же уровне. Получается, метод налогового планирования не дал никакого эффекта.

Да, если строительная компания привлекает средства дольщиков по Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости…» или соответствует критериям, указанным в Федеральном законе № 119-ФЗ.
Дело в том, что в подпункте 6 пункта 2 статьи 20 Федерального закона № 214-ФЗ прямо указано, что застройщик обязательно должен предоставить для ознакомления любому заинтересованному лицу аудиторское заключение за последний год осуществления застройщиком предпринимательской деятельности.
Из указанной нормы следует, что для исполнения этого требования застройщик должен ежегодно проводить аудиторскую проверку, которая по смыслу закона является для него обязательной.

Да, является, если они созданы в форме фонда, автономного учреждения, жилищного накопительного кооператива, формируют и используют целевой капитал согласно требованиям Федерального закона от 30 декабря 2006 г. № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала…» либо соответствуют иным критериям, указанным в Федеральном законе № 119-ФЗ.
Обратите внимание: в законе нет исключений для обязательного аудита некоммерческих организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения. Так как и у них тщательной проверке подлежит учет и использование целевых средств.
Для автономных учреждений обязанность проходить аудит предусмотрена подпунктом 9 пункта 13 статьи 2 Федеральным законом «Об автономных учреждениях» от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ.
Требование проходить аудит жилищным накопительным кооперативам следует из статьи 18 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах».
Также аудиту подлежат потребительские общества и их союзы (ст. 28 Закона РФ от 10 июня 1992 г. № 3085-1).

Налоговые льготы как фактор, стимулирующий развитие производства
Понятие, классификация, виды налоговых льгот. Теоретические и практические основы применения льгот в налоговой системе РФ. Недостатки системы налоговых льгот в РФ и пути ее реформирования. Проблемы применения льгот по НДС. Порядок исчисления льгот.

курсовая работа [73,8 K], добавлен 02.12.2010
Процесс налогового планирования
Понятие и виды налогового планирования. Управление налогообложением как вид деятельности в организации. Способы налогового планирования. Применение при соблюдении законодательных ограничений налоговых вычетов, освобождений, льгот. Сущность метода оффшора.

контрольная работа [21,2 K], добавлен 01.05.2015
Особенности налогового планирования
Перечень основных налогов, уплачиваемых организацией. Анализ льгот, применяемых организацией. Разработка налогового поля организации. Разработка плана налоговых выплат, определение налоговой нагрузки организации. Разработка налогового календаря.

контрольная работа [464,6 K], добавлен 28.12.2014
Особенности и специфика налоговых льгот в России
Понятие, классификация и виды налоговых льгот. Значимость льгот для налоговой системы РФ. Механизм применения налоговых льгот для организаций и их влияние на экономическое развитие страны. Оценка эффективности применения инвестиционных налоговых льгот.

курсовая работа [46,4 K], добавлен 15.01.2015
Влияние налогового планирования на минимизацию налогов
ООО «Антей Плюс»: элементы и процесс налогового планирования. Принципы корпоративного налогового менеджмента. Налоговые риски и пределы налогового планирования. Оптимизация системы налогообложения. Особенности минимизации единого социального налога.

дипломная работа [132,7 K], добавлен 01.02.2011
Оценка эффективности налоговых льгот
Налоговые льготы как инструмент налогового стимулирования модернизации экономики. Их сущность и группы: (инвестиционные, на поддержку и развитие бизнеса, социальные; освобождения, скидки и кредиты). Инвентаризация льгот по региональным и местным налогам.

курсовая работа [166,1 K], добавлен 05.12.2014
Влияние налоговых льгот и вычетов на финансовое состояние налогоплательщиков (на материалах межрайонной инспекции Федеральной Налоговой службы № 5 по Курской области)
Понятие налоговых льгот и вычетов. Оценка налогового бремени и его влияния на благосостояние налогоплательщиков. Инвестиционная льгота как способ стимулирования экономической активности. Система инвестиционных налоговых льгот в зарубежных странах.

дипломная работа [104,2 K], добавлен 19.04.2015
Понятие и виды налогового планирования
Экономическая сущность налогового планирования: виды, формы, элементы, документальное оформление. Нормативно-правовое регулирование налогообложения, льготы и приемы сокращения налоговых обязательств; учет специфики объекта и субъекта, налоговые убежища.

контрольная работа [33,8 K], добавлен 23.10.2011
Налоговое планирование деятельности организации
Структура налогового планирования, его основные принципы, элементы и этапы. Виды налогового планирования, его оптимизация и риски. Формирование основных налогов, особенности их расчета и законные способы уменьшения. Специальные налоговые режимы.

курсовая работа [602,8 K], добавлен 09.03.2016
Правовые основы и особенности проведения налогового контроля
Понятие и значение налогового контроля. Действия компетентных субъектов по проверке законности исчисления, удержания и уплаты налогов налогоплательщиками и налоговыми агентами. Проверка целевого использования налоговых льгот. Формы налогового контроля.

курсовая работа [62,8 K], добавлен 03.05.2011

В условиях кризиса хороши все законные способы раздобыть денег. Один из них – налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть уплаченного налога на доходы. РБК Quote решил напомнить, как забрать эти деньги у государства, загнавшего российскую экономику в тупик. Налоговый вычет — один из немногих законных способов облегчить налоговое бремя и получить деньги с государства. Это возврат налогоплательщику части подоходного налога (тех самых 13%, которые ежемесячно взимаются с официальной зарплаты).

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

Дорогие друзья! Поздравляем Вас с предстоящими праздниками: Днем защитника Отечества и 8 Марта! Желаем здоровья, счастья, побольше положительных эмоций, скорого наступления весны! Сообщаем, что в праздничные дни 23, 24, 25, 26 февраля Клиника работает в обычном режиме с 9 до 21. 8 марта Клиника не работает! Об ограничениях в заборе анализов уточняйте у администратора Клиники по тел: +7-495-649-68-68. Дорогие друзья! Поздравляем Вас с наступающими праздниками: Новым годом и Рождеством! Желаем здоровья, счастья, исполнения желаний и хорошего плодотворного отдыха! 31 декабря, 1 и 2 января Клиника работать не будет.

Показатели результативности налогового планирования

Согласно Российскому законодательству, каждый работодатель обязан удерживать налог на доходы физических лиц в размере 13% от Вашего заработка. Это значит, что за прошлый год государство забрало у Вас примерно 15% от той суммы, которую Вы получаете на руки. К счастью, часть этой суммы (а в некоторых случаях и всю сумму полностью) Вы можете получить обратно. Для возврата этих денег, Вы должны заполнить налоговую декларацию и предоставить документы подтверждающие Ваши расходы, по которым налоговый кодекс предоставляет налоговые вычеты. Самая существенная часть налога, может быть возвращена после применения имущественных вычетов, предоставленных гражданам, которые приобрели в собственность недвижимость или потратили существенные средства на ремонт существующего жилья. Налогом не облагается, сумма не превышающая 2 миллиона рублей, потраченная на приобретение, строительство или ремонт квартиры или дома.

Возможности бесплатной медицины становятся так ограниченны, что амурчане все чаще выбирают медцентры и частных врачей. УЗИ, компьютерная томография, анализы, лечение и протезирование зубов, обычные приемы у гинекологов, гастроэнтерологов, кардиологов влетают нам в копеечку. Но здоровье, как известно, не купишь. Однако до сих пор не все знают, что часть денег, потраченные на вышеперечисленное, можно вернуть.

На сегодняшний день отечественная медицина развивается в сторону бесплатной для населения, но с ограниченным объемом услуг, который указываются в специальных документах министерства здравоохранения. То есть, подтяжку лица вам врятли будут выполнять за государственный счет, а вот поправить здоровье в одном из Федеральных центров здравоохранения житель региональной глубинки вполне может. Многие подумают о добровольном медицинском страховании — ДМС, которую предлагают оформить многие страховые компании за личные средства граждан.

Условие 1 . К вычету принимаются затраты не на все виды лечения. Полный перечень медицинских услуг, расходы на которые можно предъявить к вычету, установлен постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 (далее – Постановление). Туда включаются: диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи; диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в амбулаторной-поликлинической и стационарной формах (включая проведение медицинской экспертизы); диагностика, профилактика, лечение и реабилитация, проводимые в санаториях.

Каждый предприниматель время от времени задумывается о том, как уменьшить налоги. Некоторые пускаются на неправомерные схемы и ухищрения, другие идут по легальному пути. Закон предоставляет представителям бизнеса несколько вариантов налоговой оптимизации, и каждый вправе выбрать наиболее удобный и выгодный для себя. В этой статье мы поговорим о том, как оптимизировать налог на прибыль.

Сначала напомним о том, что, собственно, такое налог на прибыль. Это прямая разница между доходами и затратами коммерческого предприятия.

Изменить размер прибыли можно либо путем уменьшения доходов, либо, соответственно, путем увеличения расходов.

Таким образом, благодаря некоторым нехитрым манипуляциям появляется возможность существенно облегчить налоговый груз.

Повлиять на размер налоговых сборов законным образом проще всего через грамотное налоговое планирование.

Этот метод оптимизации является среди бизнесменов самым распространенным и популярным, так как при выполнении определенных действий он позволяет существенно снизить налоговое бремя и не подставлять себя под удар контролирующих структур. Итак, к способам налогового планирования относятся:

своевременный выбор правильного режима налогообложения;
заключение, скажем так, «грамотных» договоров, с некоторыми тонкостями;
применение предоставляемых законом льготных условий;
дружба с компаниями, находящимися на льготном налогообложении;
оффшоры;
активное пользование правом на налоговые отсрочки;
прописанные в учетной политике предприятия выгодные схемы налогоисчисления.

Это только часть способов влияния на налоговую базу через планирование. Некоторые из них не требуют каких-либо дополнительных комментариев со стороны юристов и сложных организационных мероприятий, другие, к примеру, оффшоры, возможны только при больших финансовых вливаниях. Рассмотрим самые востребованные и безопасные методы налоговой оптимизации более подробно.

Каждая компания имеет право на создание резервов. Предполагается, что они могут пригодиться для оплаты отпусков, вознаграждения за выслугу лет сотрудникам, обновление материально-технической базы и оборудования и т.д. Этот способ дает возможность правильно распределить по налоговым периодам расходы, а ведь именно грамотное обоснование расходов является важнейшей частью исчисления налога на прибыль.

Нужно понимать, что резерв не может повлиять на общий размер суммы налога на прибыль за весь отчетный период, но зато, благодаря ему, можно существенно снизить авансовые платежи.

Для многих предпринимателей это является отличным выходом в тех ситуациях, когда в ближайшем будущем ожидаются большие траты, а уже сегодня нужно заплатить налоги.

Это не тот тип договора, когда одна компания арендует у другой какие-то площади.

В данном случае, под договором аренды подразумевается закрепленная документально временная передача основных средств предприятия сторонней организации, работающей по упрощенному налогообложению.

Суть договора аренды в том, что арендные выплаты увеличивают доходы фирмы на УСН, но при этом уменьшают налогооблагаемую прибыль арендатора.

При правильно подходе, даже небольшие финансовые претензии к контрагентам можно увеличить в несколько раз. Главное, чтобы стоимость юристов, которые будут заниматься подобным вопросом, не зависела от размера исковых притязаний. При этом, спор можно полюбовно разрешить мировым соглашением, не доводя до суда. В мировом соглашении, конечно, должна стоять уже не та сумма, которая была заявлена истцом первоначально.

В чем особенность этого метода?

Затраты на консультантов и юристов значительно снижают прибыль налогоплательщика.

К тому же нигде в Налоговом кодексе РФ не прописаны требования к обоснованию различных расходов через сравнение их с доходами, для получения которых они осуществлялись. Так что, размер вознаграждения юристу может быть даже очень большим – никто не сможет придраться. Самое приятное в этой схеме — то, что проводить такие фокусы можно довольно часто.

Тоже простой, доступный и не требующих каких-то особенных умений метод налоговой оптимизации. Суть его незатейлива: компания выказывает желание к дальнейшему активному росту, освоению новых направлений, поэтому заказывает написание бизнес-плана. В качестве исполнителя данной услуги выступает фирма, находящаяся на УСН.

Таким образом, средства, потраченные на разработку стратегии развития, учитываются при расчете налоговой базы как траты на исследование рынка или оплаты информационных и консультационных услуг.

Налоговые льготы в системе налогового планирования

Не мудрствуя лукаво, можно заключить специальный договор, при котором выручка компании будет считаться не ее собственной, а принадлежащей другой организации.

Для этого нужно просто-напросто стать фирмой-посредником, доходом которой является только агентское вознаграждение. Это весьма распространенный способ уменьшения налоговой базы. В данном случае, самым важным моментом является тщательная проработка агентского договора и грамотное документальное оформление сделки.

Тем, кто хочет начать бизнес с минимальным вложением капитала, рекомендуется обратить внимание на сферу оказания услуг. При наличии специального образования или практического опыта в такой сфере деятельности и правильной стратегии продвижения первоначальные вложения быстро окупятся, и вы сможете получать хорошую прибыль. Перед тем, как выбрать вид деятельности, нужно изучить востребованные услуги для бизнеса – на что есть спрос в конкретном регионе, каковы объемы планируемых продаж, есть ли перспектива развития и пр.

Согласно данным Федеральной службы государственной статистики, объем всех типов платных услуг в 2014 г. в России составил 7302335 млн.рублей. Самыми востребованными услугами в России являются транспортные, объем которых составил 1375986 млн.рублей и бытовые – 799200 млн.рублей.

Для того, чтобы определить самые востребованные услуги населению, необходимо провести небольшое исследование в регионе, котором вы планируете заниматься бизнесом. Это необходимо сделать для того, чтобы определить объем спроса на те или иные услуги, уровень конкуренции в этой сфере бизнеса, рентабельность и примерный срок окупаемости, соответствие федеральному и местному законодательству.

Чтобы определить ориентировочный уровень спроса, нужно учесть такие данные, как: количество населения, стоимость услуги, востребованность (сколько раз в год человек пользуется таким типом сервиса) и пр.

Если у вас есть практический опыт и знания в определенной сфере, на первых порах вы сможете вести бизнес без привлечения наемных работников и, после того, как сформируете круг клиентов, нанимать персонал.

ремонтные работы на дому («муж на час», «мастер на час»);
транспортный сервис: доставка, перевозки;
сервисное обслуживание бытовой техники, мобильных телефонов;
парикмахерские и косметологические услуги;
проведение семинаров, тренингов, образовательных курсов;
пошив и ремонт одежды;
ремонт обуви;
массаж, другие оздоровительные процедуры;
организация праздников – дни рождения, свадьбы, корпоративы;
химчистка;
уход за престарелыми и больными людьми;
ритуальные услуги.

разработка дизайна, копирайтинг;
создание и продвижение сайтов;
юридическое сопровождение;
ремонт офисной техники;
бухучет.

Как возместить затраты на лечение в налоговой

Для того, чтобы начать бизнес в России, нужно не только изучить спрос и предложение для населения в данном регионе, необходимо обязательно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Основные этапы:

Определить, на какие услуги самый большой спрос.
Выбрать нужный код ОКВЭД (Общероссийских классификатор видов деятельности). Лучше всего выбирать несколько смежных видов деятельности, чтобы иметь возможность расширять ассортимент предложений при развитии бизнеса.
Определить наиболее оптимальную форму налогообложения. Такой выбор нужно осуществлять с учетом планируемого оборота продаж, типов заказчиков и подрядчиков (частные лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица), планируемого количества наемных работников и пр. Наиболее популярной в России является упрощенная форма налогообложения ИП.
Зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту прописки и стать на учет в социальных фондах. Открыть банковский счет (если вы планируете работать с юридическими лицами).

При выборе ниши необходимо учесть не только уровень спроса, но и платежеспособность населения данного региона, и другие особенности – сезонность, необходимость получения лицензий, разрешений от санитарных и пожарных служб и пр.

Самые востребованные услуги для населения в небольших и средних городах:

ремонт обуви;
парикмахер, косметолог;
«муж на час»;
ремонт бытовой техники, компьютеров и телефонов;
организация праздников;
ритуальные услуги.

Вид бизнеса, который требует наличия профессиональных знаний и опыта. Потребуются минимальные вложения – на регистрацию ИП, приобретение специальных инструментов и сырья, изготовление вывески и визиток. Отличается постоянностью спроса с повышением в весенние и осенние периоды. Примерный диапазон продаж в месяц при самостоятельной работе может составлять 40 000-50 000 р., при найме нескольких мастеров – 100 000-150 000 рублей.

Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством

Бытовые услуги • Телекоммуникационные компании • Доставка готовых блюд • Организация и проведение праздников • Ремонт мобильных устройств • Ателье швейные • Химчистки одежды • Сервисные центры • Фотоуслуги • Праздничные агентства

Три популярных способа освободить часть выручки от НДС: какой безопаснее

Торговые отношения между гражданами достаточно подробно регулируются действующим законодательством, но при этом далеко не все знают об особенностях различных правовых актов.

В особенности жесткие правила устанавливаются при проведении различных сделок с недвижимостью, так как это имущество относится к категории особенно ценных и требует особого регулирования.

В частности, многие интересуются тем, может ли устанавливаться цена продажи земельного участка ниже кадастровой стоимости в 2020 году.

Нередко встречаются такие ситуации, когда продавец просит покупателя указать в договоре заниженную стоимость имущества для того, чтобы сократить сумму налогообложения.

Интерес продавца в данном случае предельно понятен, так как в процессе подачи налоговой декларации он должен будет приложить договор, в котором будет указываться соответствующая сумма оплаты товара.

Начиная с 2020 года, в действующее законодательство вводится норма, которая позволит оказать существенное влияние на продавцов, действующих с противоречиями действующему законодательству.

Новая норма заключается в том, что налоговый инспектор должен в обязательном порядке сверить суммы, за которую продается указанное имущество, с кадастровой стоимостью продаваемого жилья.

Если же цена имущества меньше кадастровой стоимости, то в таком случае налог доначисляется, но делается это, правда, не от полной кадастровой стоимости, а только от 70% от указанной суммы.

Такая схема расчета распространяется только на те объекты, которые были куплены после 1 января 2020 года. Если же кадастровая стоимость в принципе не устанавливается, то и использование этой нормы, соответственно, не предусматривается.

В преимущественном большинстве случаев указанная кадастровая стоимость сама по себе является завышенной, причем чаще всего для этого нет никаких оснований. В то же время завышенная кадастровая стоимость автоматически приводит к тому, что при проведении каких-либо сделок с данной недвижимостью придется оплачивать повышенные налоги.

Иногда причиной такого явления становятся какие-либо грубые ошибки, такие как некорректное указание всевозможных технических характеристик здания. Также есть и другие причины, которые могут сказываться на этом показателе.

Причина заключается в том, что уполномоченные оценщики в процессе проведения экспертизы принимают во внимание большое количество информации, включая престижность указанного района, уровень дохода населения, а также стоимость соседних объектов недвижимости.

Результаты, полученные впоследствии проведенной кадастровой оценки, в дальнейшем заносятся в Росреестр и, соответственно, кадастровый паспорт указанного объекта. В процессе проведения любых сделок с таким имуществом или же в случае обращения за получением ипотечного кредита этот документ будет являться одним из наиболее значимых.

Начиная с 1 января 2020 года, начали действовать новые корректировки Налогового кодекса, внесенные в связи с принятием нового Федерального закона №382-ФЗ, что произошло 29 ноября 2020 года. В частности, были изменены условия освобождения от необходимости оплаты налога на доходы физических лиц при наличии прибыли, возникающей в процессе продажи какого-либо имущества.

В первую очередь, корректировкам подвергся текст статьи 217, в которой указывались единые условия, которые должны соблюдаться для того, чтобы человек мог освободиться от необходимости оплаты налога с прибыли, полученной за счет реализации собственного имущества.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

В частности, ключевым условием является распоряжение указанным имуществом на протяжении не менее трех лет, причем данные условия относились не только к жилой недвижимости, но и к земельным участкам и прочим объектам личной собственности. Единственным исключением из данного правила являются только ценные бумаги или какое-либо имущество, которое использовалось в коммерческих целях у частных предпринимателей.

Также введена новая статья 217.1, которая устанавливает точный порядок, в соответствии с которым граждане могут освободиться от необходимости уплаты налога на доход физических лиц в процессе реализации недвижимого имущества.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Также данной статьей ограничился круг лиц, которые имеют право освободиться от необходимости уплаты через три года владения указанным имуществом, вследствие чего общий срок для нахождения в собственности увеличился до пяти лет. В этой же статье указывается условие об обложении налогом прибыли, сумма которого устанавливается в соответствии с кадастровой стоимостью имущества, умноженной на коэффициент 0.7, если недвижимость была продана по цене, не достигающей кадастровой.

Региональным органам власти было предоставлено право на то, чтобы на свое усмотрение сокращать пятилетний срок собственности и указанный коэффициент, который применяется к кадастровой стоимости в процессе определения налогооблагаемого дохода.

Указанные нововведения распространяются исключительно на те объекты недвижимости, которые были получены физическим лицом после 1 января 2020 года. Правила получения соответствующего имущественного вычета в процессе продажи недвижимого имущества до того, как истечет срок владения, предусмотренный для освобождения от налогообложения, не подверглись никаким изменениям, и по-прежнему граждане могут самостоятельно воспользоваться одним из доступных вычетов.

Методы оптимизации налога на прибыль

На сегодняшний день специалисты готовы предоставить огромнейшее количество вполне легальных и законных способов, с помощью которых можно будет минимизировать сумму налогов в процессе продажи какой-либо недвижимости.

Если ранее по необходимости можно было компенсировать налоги увеличением текущего срока владения, то на сегодняшний день пятилетний период для преимущественного большинства собственников оказывается слишком продолжительным. Помимо этого, продажа квартиры меньше установленной стоимости позволяет добиться экономии в размере от 10% до 50% от общей суммы налогового сбора.

Еще одной достаточно актуальной проблемой, связанной с оценкой стоимости недвижимого имущества, является то, что действующие на сегодняшний день нормы не совсем соответствуют требованиям, диктуемым современным рынком.

Таким образом, квартира, которая находится в ужасном состоянии, но при этом имеет достаточно большую площадь или крайне выгодное месторасположение, может иметь огромную кадастровую стоимость, а любые сделки с ней, соответственно, потребуют выплаты завышенного сбора.

При этом продавать недвижимость ниже кадастровой стоимости можно без каких-либо опасений, так как это предусматривается действующим законодательством, а сама процедура проводится точно так же, как и при стандартном проведении сделки купли-продажи. Единственным нюансом в данном случае является то, что налогооблагаемая база в любом случае будет составлять не менее 70% от установленной кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость представляет собой показатель, который получается уполномоченными специалистами впоследствии массовой оценки цен недвижимости, имеющей аналогичные параметры. В теории данная система должна помогать установить рыночную стоимость, так как основывается на фактической стоимости отдельной недвижимости, но на практике же в преимущественном большинстве она является завышенной, и этому есть множество объяснений.

В первую очередь, повышение кадастровой стоимости имущества автоматически приводит к тому, что продавцам домов, квартиры, земельных участков и другого аналогичного имущества приходится оплачивать повышенные налоги.

Также данное нововведение было интегрировано на выходе из финансового кризиса и в процессе наступления нового, что само по себе привело к существенному падению цен на различное недвижимое имущество, в то время как принятые ранее кадастровые нормы по-прежнему остались завышенными.

В конечном итоге продавцы довольно часто сталкиваются с тем, что стоимость необоснованно завышается в несколько раз, и в особенности данная проблема является актуальной для жителей столицы, так как во внимание принимается средний уровень дохода, общая численность граждан, проживающих на указанной территории, а также стоимость соседней недвижимости.

У правительства есть несколько способов получения доходов, направленные на функционирование государства. Среди двух наиболее популярных методов получения доходов — введение налогов и сборов с различных видов деятельности. Как правило, налоги применяются к различным операциям, часто в процентах, как средство увеличения доходов или, в некоторых случаях, как средство стимулирования поведения. Сборы, в отличие от налогов, напрямую связаны со стоимостью предоставления услуги.

Налог представляет собой денежные средства, которые правительство взимает с физического лица или бизнеса, когда они выполняют определенное действие или совершают определенную транзакцию. Этот налог часто оценивается как процент от суммы денег, вовлеченных в сделку. Например, налог применяется к доходу, который человек получает в течение года. Кроме того, часто взимается налог с продажи товаров.

Плата связана с налогом, поскольку она также является платой, уплачиваемой правительству частными лицами или бизнесом. Однако за использование услуги взимается определенная плата. Ставка вознаграждения напрямую связана со стоимостью обслуживания услуги. Деньги от платы, как правило, не применяются для использования, кроме как для предоставления услуги, за которую взимается плата. Например, правительство может взимать плату за посещение парка.

Иногда грань между налогом и сбором не совсем ясна. В некоторых случаях стоимость предоставления услуги может быть рассчитана напрямую — например, стоимость ухода за парком — поэтому плата может быть легко связана с этим. Однако в других случаях, когда затраты являются более косвенными, может быть неясно, будут ли деньги размещены на связанном продукте или услуге. Например, деньги, потраченные правительствами на лечение связанных с курением заболеваний — в данном случае, продажи сигарет — могут рассматриваться как налог или сбор.

Иногда налог будет неправильно обозначен как сбор, часто по политическим причинам. Например, если политик хочет сдержать обещание, что он не будет повышать налоги, но при этом желает увеличить правительственные доходы, он может добиваться увеличения некоторых видов налогов, которые можно обозначить как сборы. Это связано с тем, что для избирателей «сбор» не всегда имеет такой же загруженный политический оттенок, как и налоги.

Российский налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Налоговые декларации должны быть представлены в ФНС, используя форму , которая называется налоговая декларация. Подача должна производится до 30 апреля, а последняя дата уплаты российских налогов — 15 июля.

Для компании обязательно зарегистрироваться в налоговой инспекции России, если она намерена вести бизнес более хотя бы 30 дней в году. Работник должен уведомить налоговую инспекцию через своего работодателя в течение 10 дней с момента трудоустройства.

Невыполнение налоговой декларации может привести к следующим санкциям:

Если налоги подаются с опозданием менее чем на 180 дней, 5% от суммы налога взимается за каждый полный или частичный месяц, в котором декларация задерживается. Этот штраф не может составлять 30% от общей суммы налогов или минимальной суммы, установленной ежегодно.
Если декларация опаздывает более чем на 180 дней, взимается 30% от суммы налога плюс 10% за каждый полный или частичный месяц после первых 180 дней.

Те, кто официально проживает в России, платят 13% подоходного налога, а нерезиденты — 30%. Ставка налога на дивиденды для российских резидентов составляет 9%, а для нерезидентов — 15%. Исключения из этого правила существуют; Подробнее читайте в нашем руководстве по российскому подоходному налогу.

Если вы работаете, компания, в которой вы работаете, несет ответственность за регистрацию вашего налогооблагаемого дохода в российских налоговых органах и удержание российского налога из вашей зарплаты.

Нерезиденты будут облагаться налогом в России по ставке 30% в течение первых 183 дней, даже если вы заключили 12-месячный контракт. Если вы получаете официальное проживание или пребываете дольше 183 дней, ваши налоговые обязательства в России могут быть снижены до 13%, и любая переплата в промежуточный период будет возмещена.

В некоторых случаях нерезиденты могут быть освобождены от российской налоговой ставки 30%, если им предоставлен миграционный статус высококвалифицированного специалиста. В таких условиях доходы облагаются налогом в России по типовой ставке 13%.

Если вы хотите подать заявку на вычеты, они применяются только к доходам, облагаемым российской налоговой ставкой 13%. Они не применяются к налогам, уплачиваемым по любой другой ставке. Декларации о налоговых вычетах могут быть поданы в любое время в течение года.