Образцы заполнения кассовых документов в банках

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образцы заполнения кассовых документов в банках». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Если вашей компании требуются наличные — например, на зарплату сотруднику или иные цели — вы можете получить их в банке по денежному чеку. Наличные в рублях могут быть выданы представителю компании — физическому лицу, указанному в денежном чеке.

Денежный чек заполняется от руки* ручкой черного, синего или фиолетового цвета, и не допускает внесения исправлений. Очень важно корректно заполнить чек с учетом требований ЦБ РФ. Если денежный чек заполнен некорректно, банк может отказать клиенту в совершении операции и попросить заполнить новый бланк.

Чтобы у вас не было проблем в банке, мы подготовили для вас памятку: пример корректно заполненного денежного чека с пояснениями.

PDFКак заполнить денежный чек254,5 КБ

*За исключением номера счета клиента и наименования отделения Альфа-Банка.

Образцы заполнения кассовых документов

Когда вы сдаёте выручку в Альфа-Банк, к сейф-пакету с наличными нужно оформлять сопроводительный документ — препроводительную ведомость к сумке формы 0402300*.

Чтобы деньги на счет вашей компании были зачислены вовремя, важно заполнить препроводительную ведомость без ошибок и в соответствии с требованиями ЦБ РФ. При наличии в ней ошибок срок зачисления денег увеличится — для завершения операции банк попросит вас предоставить уточняющую информацию.

Чтобы исключить ошибки при заполнении препроводительной ведомости к сумке 0402300, рекомендуем заполнять ведомость по образцу ниже.

XLSОбразец заполнения препроводительной ведомости113 КБ

*Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации

Курсы валют
Офисы
Банкоматы

Расходные кассовые операции и их документальное оформление:

Сдача выручки в банк.
Выплата заработной платы.
Выдача денег под отчет.
Оплата за наличный расчет оказанных организациями услуг и выполнение работ.
Оплата приобретаемых товарно-материальных ценностей.
Другие виды расхода.

Выдача наличных денег из кассы предприятия (всех форм собственности) производится по расходным кассовым ордерам (форма № КО-2) или надлежаще оформленным другим документам при наличии на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера.

Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером и кассиром.

Если на прилагаемых к расходному кассовому ордеру документах имеется разрешающая подпись руководителя, подпись его на расходном кассовом ордере не обязательна.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир требует предъявление документа (паспорт или другой документ удостоверяющего личность получателя) записывает его реквизиты в расходный кассовый ордер. Получатель должен своей рукой указать полученную сумму, дату получения и расписаться.

Если выдача денег производится по доверенности, то в тексте ордера после фамилии получателя указывается фамилия исполняющего обязанности лица, которому доверено получение денег.

1. Сдача выручки. Ежедневная выручка от продажи товаров может сдаваться аптеками:

— в объединенные кассы учреждения;

— в дневные и вечерние кассы банка (оформляются квитанции банка);

— в отделения связи (квитанции почтового отделения, в которых указывают сумму переводимых денег и стоимость перевода);

— инкассатору (по договорам с банком).

Для передачи денег инкассатору кассир должен рассортировать их по купюрам, тщательно пересчитать и уложить в специальную сумку. Одновременно заполняется препроводительная ведомость в трех экземплярах. Один экземпляр ведомости укладывается в сумку вместе с деньгами, сумку опломбируют.

Перед передачей денег кассир или заведующий аптекой должен проверить наличие у инкассатора удостоверения личности. Затем инкассатор расписывается на копии препроводительной ведомости, которая остается в аптеке, получает сумку с деньгами и второй экземпляр препроводительной ведомости и передает кассиру свободную сумку.

На основании вышеперечисленных документов бухгалтер выписывает расходный кассовый ордер.

2. Выплата зарплаты производится кассиром либо по расходным кассовым ордерам, либо по платежным ведомостям с обязательной росписью получателя. В этом случае на титульном листе делается разрешительная надпись о выдаче денег за подписью руководителя и главного бухгалтера.

Если в установленный срок не все работники получили заработную плату, кассир против их фамилии ставит отметку «Депонировано» и составляет «Реестр депонированных сумм».

В конце платежной ведомости указывается: фактически выданная и депониованная сумма, подпись кассира. Депонированная сумма сдается в банк а на выплаченную сумму составляется расходный кассовый ордер.

Разовые выдачи денег на оплату труда производятся только по расходному кассовому ордеру

Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия, производится только по расходным кассовым ордерам, выписанным на каждое отдельное лицо.

В централизованной бухгалтерии на общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный кассовый ордер, номер и дата которого проставляется на каждой платежной ведомости.

3. Выдача денег под отчет на командировочные и другие нужды, а также хозяйственно-операционные расходы, осуществляется из кассы аптеки на основании заявлений работников и распоряжений руководителя, по оформленным расходным кассовым ордерам.

Предприятия могут выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определенные руководителем предприятия в утвержденной учетной политике.

Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3-х рабочих дней, по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения из командировки, предъявить в бухгалтерию отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

К расходному кассовому ордеру на выдачу денег для оплаты за услуги и работы, приобретение товара и других ценностей за наличный расчет должен быть приложен кассовый и товарный чек, подтверждающий факт оприходования денег в организации поставщика.

К юридическим лицам, допустившим расчеты наличными деньгами сверх указанных норм, применяются нормы ответственности, установленные Кодексом об административных правонарушениях.

Когда компания сдает деньги в банк для зачисления на расчетный счет через инкассаторов, то они, принимая наличные, не ставят свои подписи в расчетно-кассовом ордере (РКО). А если организация не пользуется услугами инкассаторских служб и наличные отвозит в банк один из ее работников? Как в такой ситуации оформить РКО при выдаче денег из кассы? Должны ли там быть Ф.И.О., паспортные данные и подпись этого сотрудника? В разных организациях к решению этого вопроса подходят по-разному.Рассмотрим часто применяемые способы и решим, какими можно пользоваться, а какими – нежелательно.

Способ 1. Неправильный и опасный: в РКО вообще нет упоминания о физлице, которое отвозит деньги

При таком способе строка «Выдать» остается пустой или же в ней указано название кредитной организации. В строке «Основание» пишут: «Для зачисления на расчетный счет в таком-то банке». По возвращении работника к РКО прикалывают квитанцию банка к объявлению на взнос наличными и указывают ее реквизиты в строке «Приложение».

Обычно бухгалтеры объясняют этот подход тем, что указывают в ордере проводку «Дебет 51 – Кредит 50». Она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо. То есть бухгалтеры считают, что деньги по такому ордеру выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная квитанция кредитной организации.

Данный способ неправильный, поскольку нарушаются следующие правила составления РКО и выдачи денег из кассы.

Во-первых, в РКО должны быть указаны Ф.И.О. и паспортные данные человека, которому выданы деньги, а также должна стоять его подпись. Это требование не только п. 4.2 Положения о порядке ведения кассовых операций (утв. ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П, далее – Положение), но и п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Ведь данный ордер – это первичный документ.

Во-вторых, кассир не имеет права выдавать деньги до тех пор, пока получатель не поставит свою подпись и не напишет сумму прописью (п. 4.3 Положения).

В-третьих, РКО должен быть полностью оформлен (в том числе иметь все приложения) уже на момент выдачи денег из кассы (п. 4.2 Положения, п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ). Это значит, что реквизиты квитанции банка в строке «Приложение» в ордере не могут служить заменой подписи получателя. Ведь квитанция появляется позже – когда банк примет денежные средства.

Поясним, чем опасен описанный способ.

Если все деньги или их часть по каким-то причинам не доедут до банка, под подозрением оказывается кассир. Ведь работник может утверждать, что получил от кассира меньше, чем указано в РКО, или вообще ничего не получал (всякое бывает). В такой ситуации доказать обратное кассиру будет нечем, поскольку в получении наличных из кассы никто не расписывался.

Злоупотребления также могут быть и со стороны самого кассира, который составит РКО на сумму большую, чем выдал работнику.

Этот способ безопасен только в одном случае – если деньги везет в банк сам кассир. Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета по форме № КО-5.

Способ 2. Неправильный, но безвредный: работнику, который должен сдать деньги из кассы в банк, они выдаются под отчет

По возвращении из кредитной организации работник составляет авансовый отчет (АО) и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть Ф.И.О. человека, от которого приняты деньги).

В РКО указывают проводку «Дебет 71 – Кредит 50», а на дату зачисления денег на счет делают запись «Дебет 51 – Кредит 71».

Бухгалтеры, которые применяют такой способ, используют следующие аргументы.

Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ – АО, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

Однако данный подход – неверный. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы – то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги) (п. 4.1 Положения). А при сдаче наличных в банк деньги не расходуются. Они остаются у организации, просто меняя свое место нахождения с кассы на расчетный счет.

Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат самому сотруднику), неверный.

Вместе с тем способ безвредный. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег, как находящихся под отчетом, нет. Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут именно с этим сотрудником.

Способ 3. Предпочтительный: в РКО есть данные и подпись работника без оформления выдачи денег под отчет

В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк. Оно назначается распоряжением руководителя.

Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО. В зависимости от обстоятельств есть два варианта.

1) Дебет 51 – Кредит 50. Запись допустима, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день. Дата приема – дата на квитанции к объявлению на взнос наличными. Основание для проводки – РКО и квитанция кредитной организации.

2) Если есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), то лучше делать п��оводку «Дебет 57 – Кредит 50». А когда деньги сданы в банк: «Дебет 51 – Кредит 57».

Выручка передается инкассатору в установленное банком время (обычно его приезд приурочивается ко времени закрытия предприятия во избежание больших остатков денежных средств в кассе). До этого кассир готовит выручку к сдаче, подбирая денежные средства по купюрам, складывая их в пачки в разобранном виде по 100 шт. одного достоинства и перевязывая.

Подготовка денежных средств к сдаче в банк сопровождается выпиской препроводительной ведомости (накладной) в 3 экз. Этот документ должен содержать следующие данные:

номер магазина;

номер расчетного счета;

наименование банка;

номер сумки;

сумму денежных средств, вложенных в сумку.

Препроводительные ведомости — 1-й и 2-й экземпляры — содержат опись денежных средств, сдаваемых в банк.

Покупюрная опись содержит перечень купюр каждого достоинства: 10, 50, 100, 500, 1000, 5 000 руб., а также сумму по каждой позиции.

Деньги, подобранные в таком порядке, и 1-й экземпляр препроводительной ведомости вкладываются в сумку; сумка закрывается и пломбируется.

Обслуживающие торговые точки инкассаторы банка собирают сумки предприятий с денежными средствами. Торговые работники должны четко усвоить те требования, которые они должны предъявлять к сдаче денежной сумки инкассатору.

Инкассатор, прибывший в торговое предприятие, должен предъявить удостоверение личности с фотографией и образцом подписи доверенность банка на право сбора денежных средств от предприятий, организаций, явочную карточку, вторую сумку, предназначенную для обмена на сумку с выручкой, с тем же номером.

Только после проверки всех этих документов инкассатору вручается сумка с денежными средствами и 2-и экземпляр препроводительной ведомости.

Инкассатор, получая сумку, делает отметку — ставит дату и штамп на 3-м экземпляре препроводительной ведомости, остающейся после этого в торговом предприятии.

В учреждении банка сумку вскрывают, деньги пересчитывают, сверяют с препроводительной ведомостью. Если в результате проверки обнаружены расхождения — недостача, излишки — составляется соответствующий акт, делается отметка на 1-ми 2-м экземплярах. Если среди сданных с банк денежных средств обнаружены фальшивые денежные знаки, они изымаются и составляется соответствующий акт. Все акты составляются банком в одностороннем порядке и обжалованию не подлежат. После проверки деньги зачисляются на счет торгового предприятия, что подтверждается возвратом 2-го экземпляра ведомости в бухгалтерию предприятия.

В условиях рыночной экономики, когда получила широкое развитие мелкорозничная торговля, все чаще предприятия сдают денежные средства, полученные от реализации товаров, в учреждения банка самостоятельно. Такая операция оформляется в обычном порядке с составлением расходного кассового ордера, подтверждающего выбытие выручки из кассы. Вместе с тем при сдаче денег в банк представитель торгового предприятия заполняет объявление на взнос наличными.

Кассовая книга: бланк и образец заполнения

XLSОбразец заполнения препроводительной ведомости113 КБ

*Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации

Расчетно-кассовое обслуживание Тарифы на РКО Онлайн заявка на РКО Бесплатный тариф на РКО РКО для ООО РКО для малого бизнеса РКО для юридических лиц РКО для ИП РКО для предприятий и организаций Кассовое обслуживание

Курсы валют
Офисы
Банкоматы

Основная задача УПД – упрощение документооборота путем замены нескольких документов одним.

Изначально хоз. субъекты, применяющие ОСН, по сделкам выставляли своим контрагентам пакет документов, в котором помимо прочих были товарные накладные, акты и счета-фактуры к ним. При этом информация в накладных/актах и счетах-фактурах дублировалась. Для исправления данной ситуации и был придуман УПД – универсальный передаточный документ. Его универсальность не только в совмещении функций первички и счета-фактуры: в одном УПД можно отразить данные о реализуемом товаре/продукции, а также одновременно о выполненных работах/оказанных услугах. То есть, УПД может заменить собой до 6 документов.

Применение УПД – не обязательная процедура. Сделки можно оформлять любым пакетом документов. Так, допустимо действовать по старинке и выписывать накладные и акты, а можно использовать УПД. Также разрешено с одними контрагентами применять один пакет документов, а с другими – другой.

Как правило, состав закрывающих документов прописан в договоре. Поэтому о том, какие документы составлять по сделке, надо позаботиться заранее и обговорить это с партнерами.

С 2013 года отменена обязанность пользоваться унифицированными формами документов. На данный момент можно разрабатывать собственные бланки, образцы которых утверждают учетной политикой предприятия. Единственное условие – наличие обязательных реквизитов. В том числе при заполнении УПД.

Как выглядят правильные образцы заполнения УПД: примеры

Заполняют в отношении товара, страна происхождения которого – не Российская Федерация.

Подписи в УПД отнесены к обязательным реквизитам. Так как в состав УПД входят два документа – первичка и счет-фактура, то и правила заполнения образца передаточного документа в части подписей ответственных сторон можно разделить на два момента:

часть, относящуюся к счету-фактуре – подписывают генеральный директор и главный бухгалтер;
часть, относящуюся к первичке – могут подписывать лица, ответственные за совершение операций по отгрузке товаров/работ/услуг (по приеме товаров/работ/услуг).

Если документ должен подписывать один и тот же человек, допустимо ставить подпись в одном из полей, а в других указать лишь фамилию и должность.

Теперь рассмотрим правильное оформление образца заполнения УПД, в котором отражены одновременно отгрузка товаров и выполнение работ.

Никаких особых правил в этом случае нет. В строки следует вносить данные обо всех видах произведенных операций. При этом к моменту оплаты отгрузки товаров/продукции работы должны быть уже выполнены (под аванс УПД не выставляют).

УПД – документ, позволяющий сократить документооборот в организации. Он заменяет собой пакет отгрузочных документов, в который могут быть включены накладные, акты и счета-фактуры к ним.

УПД могут оформлять любые хозсубъекты, в том числе на спецрежимах.

Порядок заполнения для неплательщиков НДС несколько отличается от порядка заполнения теми, кто применяет общий режим налогообложения.

Расходный кассовый ордер образец бланк

Расходный кассовый ордер является учетным документом первичного характера, который позволяет выдавать из кассы наличность.

Это унифицированная форма, закрепленная в соответствующем альбоме, и ее заполнение становится обязательным для любого юридического лица, для каждого предпринимателя за исключением лишь кредитных компаний.

Кассовые операции фиксируются через два типа документов, через приходные и расходные ордеры, и именно таким образом удается вести учет средств и фиксировать их.

Сущность расходного кассового ордера

Рассматривая такой расходный документ, как ордер – бланк, необходимо отметить, что никаких помарок или исправлений этот документ не допускает.

И как и любой иной документ кассового характера, данная бумага используется для указания средств только в денежных измерителях, и никакие натуральные величины здесь не указываются.

Заполнить такой документ можно как вручную, так и посредством аппаратуры. В бухгалтерии его выписывают в единственном числе, и при этом бухгалтер вносит ряд определенных данных.

В качестве основания указывают название операции, которая выполняется таким образом, и это могут быть, к примеру, командировочные расходы, сдача в банк выручки, выплата зарплат, хозяйственные расходы.

Также в рамках такого документа указывают и список бумаг-приложений, среди которых может быть заявление или квитанция, ведомости, приказы, или что-то другое.

Дальнейшая работа с документом

После того, как документ бывает оформлен, его регистрируют в соответствующем журнале под подписью бухгалтера и руководителя.

Если к расходнику прилагаются бумаги с подписью руководителя, то его подпись на самом бланке оказывается не обязательной. Если речь заходит об индивидуальном предпринимателе, то на всех бумагах подписывается он сам.

Далее РКО передают кассиру, который выдает средства в их необходимом объеме либо указанному в документе лицу, либо тому, кто выступает его доверенным лицом.

Кассир вписывает в кассовый ордер реквизиты документа получателя, преимущественно его паспортные данные, получатель же пишет дату, расписывается, и самостоятельно же пишет прописью получаемую сумму.

Таким образом, кассовый ордер оказывается весьма важным документом, который, однако, совсем не сложно составлять и использовать.

Ниже расположен типовой бланк и образец расходного кассового ордера вариант которого можно скачать бесплатно.

Касса и кассовые операции

Продолжение. Начало см. в уроке 8, «ДК» №22. уроке 9 («ДК» №26 ), уроке 10 («ДК» №29 ), уроке 11 («ДК» №36 ), уроке 12 («ДК» №45 за 2000 г.)

Расходные кассовые документы

В предыдущих уроках мы рассмотрели варианты поступления денежных средств в кассу предприятия и документы, которыми оформляются данные поступления. Как известно, денежные средства могут не только поступать в кассу, но и выдаваться из кассы.

В сегодняшнем уроке рассмотрим выдачу денежных средств из кассы и, соответственно, оформление данной операции необходимыми кассовыми документами.

Порядок выдачи денежных средств из кассы на предприятии регулируется вторым пунктом Инструкции №334.

Данной Инструкцией предусмотрено, что оформление выдачи может проводиться несколькими документами. К таким документам относятся:

1) расходный кассовый ордер;

2) платежная ведомость;

3) расчетно-платежная ведомость.

Применение расходного кассового ордера

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером формы №КО-2, утвержденным приказом Министерства статистики Украины от 15.02.96 г. №51.

Выдача наличных денежных средств с применением расходного кассового ордера осуществляется в таких случаях:

1. Выдача денежных средств одному лицу:

а) лицу, являющемуся штатным сотрудником предприятия;

б) лицу, которое не является штатным сотрудником предприятия;

2. Оформление одного расходного кассового ордера на общую сумму выданных денежных средств по платежной или расчетно-платежной ведомости;

3. При выдаче денежных средств из кассы предприятия работнику предприятия, как правило кассиру, для внесения их в кассу банка и зачисления на текущий счет предприятия.

Заполнение расходного кассового ордера и выдача денежных средств из кассы

Расходные кассовые ордера должны быть заполнены бухгалтерией четко, разборчиво, без исправлений и помарок чернилами или пастой шариковых ручек темного цвета. Возможно применение и других пишущих средств, а также механических пишущих средств (печатных машинок, принтеров и пр.) при условии, что записи, произведенные такими пишущими средствами, будут сохраняться на документах в течение установленного срока хранения таких документов.

В расходном кассовом ордере должны быть указаны такие обязательные реквизиты:

В данной строке расходного кассового ордера обязательно должно стоять наименование предприятия, из кассы которого выдаются наличные денежные средства.

В данную строку вносится полное название предприятия или же сокращенное, если это предусмотрено уставом предприятия. Например: смотрите на рис. пункт 1 .

Общество с ограниченной ответственностью «Восток»

или: _______ООО «Восток» ______

Идентификационный код предприятия

Указывается идентификационный код предприятия, присвоенный ему при регистрации в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины. смотрите на рис. пункт 2

Ідентифікаційний
код ЄДРПОУ 12345678

Если у предприятия имеется штамп с указанием наименования предприятия и его идентификационного кода, то вместо записи от руки указанных реквизитов, в данных строках может быть поставлен оттиск такого штампа.

При заполнении расходного кассового ордера в колонке «Номер документа» указывается его порядковый номер, соответствующий номеру, под которым он зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма №КО-3).

Решением руководителя предприятия в бухгалтерии может использоваться форма журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов №КО-3а.

Данные формы отличаются между собой тем, что форма №КО-3 предусматривает графы, в которых указывается дата, номер, целевое использование выданных наличных денежных средств, остаток на определенную дату и общая сумма выданных наличных денежных средств за определенный период. Данная форма ведется отдельно для приходных и расходных кассовых ордеров.

В форме №КО-3а указывается только дата документа, номер и сумма, которая была выдана из кассы предприятия; данная форма предусматривает регистрацию в одном регистре приходных и расходных кассовых ордеров.

Регистрация расходных кассовых документов может осуществляться с использованием технических средств. При этом в машинограмме «Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров», которая заполняется за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения средств по целевому назначению.

Образцы заполнения журналов «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов» форм №КО-3 и КО-3а показаны ниже.

Одним из обязательных реквизитов при заполнении расходного кассового ордера является дата его составления, указанная в специальной графе ордера. смотрите на рис. пункт 3

При заполнении данной графы необходимо помнить, что дата, проставленная в расходном кассовом ордере, должна соответствовать дате, под которой данный ордер зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Данный реквизит предоставляет информацию о корреспонденции бухгалтерских счетов при выдаче наличных денежных средств и для внесения данной бухгалтерской записи в соответствующие обобщающие регистры (кассовые книги, журналы-ордера и т.д.). смотрите на рис. пункт 4

Кассовая книга бланк скачать бесплатно

Лимит кассы в ДНР

Как теперь уже всем известно, 30 октября 2015 г. ЦРБ ДНР без объявления войны опубликовал новость, что с понедельника для предприятий в ДНР вводится лимит остатка наличных в кассе. Он, собственно, впервые был введен еще весной, в размере 10 тыс. грн — теперь его перевели в рубли и добавили возможность увеличения.

Порядок установления лимита принят постановлением ЦРБ ДНР №106 от 12.10.2015 г. Документ всего на 5 страниц, и в целом гораздо лояльнее к предприятиям, чем его украинский аналог.

С сегодняшнего дня, лимит остатка наличных в кассе предприятия устанавливается в 20 тысяч рублей. Увеличить лимит можно по согласованию с банком, для чего в ваше отделение нужно предоставить расчет по установленной форме.

Ограничение распространяется только на юридических лиц. Физические лица-предприниматели могут продолжать работать как работали (у них вообще не существует понятия «касса», соответственно нет и лимитов на остаток налички в ней).

О какой кассе идет речь

Опыт общения с предпринимателями и начинающими бухгалтерами показывает, что не все понимают, что такое «касса предприятия» и чем она отличается от той кассы, на которой в магазине чеки пробивают.

Выражение «сумма средств, хранящихся в кассе предприятия» не относится к тем деньгам, которые находятся в кассе магазина. Касса магазина — это «сумма средств, находящаяся в месте проведения расчетов». Чтобы было понятнее, поясню на самом общем примере.

Начало дня: получили наличку со своего счета в банке. Оприходовали ее в кассу предприятия приходным кассовым ордером. Затем из кассы предприятия передали ее в «место проведения расчетов» — оформив это чеком или расчетной квитанцией на операцию «служебное внесение».

Конец дня: изымаем выручку с «места проведения расчетов» операцией «служебная выдача» и приходуем в кассу предприятия документом «приходный кассовый ордер». Из кассы предприятия расходным кассовым ордером сдаем наличку в банк.

Канонический вариант кассы предприятия — это отдельное помещение, в котором сидит кассир и выдает зарплату работникам, принимает наличку от магазинов фирмы и т.п. В реалиях малого бизнеса отдельного помещения и отдельного кассира обычно нет — обязанности кассира исполняет бухгалтер, а «касса предприятия» становится понятием виртуальным. Но при этом, все равно необходимо оформлять все те же документы, что и для «взрослой» кассы.

Так вот, с сегодняшнего дня в этой виртуальной «кассе предприятия» может числиться не более 20 тысяч рублей, и всю наличку свыше этого лимита в конце дня необходимо обязательно вносить на свой счет в банке.

Распространяется ли этот лимит на остаток налички в «месте проведения расчетов»? Чисто теоретически, если не проводилась «служебная выдача» в конце дня, то нет, не должно распространяться. Но рано или поздно и скорее рано, чем поздно, обязательно введут правило «на конец дня всю наличку из места проведения расчетов изымать в кассу предприятия».

Исходя из этого, я не вижу смысла играть с огнем и создавать такую благодатную почву для дискуссий с проверяющими, когда есть гораздо более безопасные способы законно обойти этот лимит (один из них расскажу дальше).

Какой теперь лимит кассы в ДНР

Если вы не согласовали с банком увеличение лимита — по умолчанию на конец дня в кассовой книге должен значиться остаток не более 20 тысяч рублей (другие валюты пересчитываются в эквиваленте по курсу на этот день).

Всю наличку свыше этой суммы необходимо внести в банк в такие сроки:

в тот же день — для большинства предприятий;
на следующий день — если ваш рабочий день заканчивается, когда банк уже закрыт, и сдать наличку день в день вы не имеете возможности физически;
не реже одного раза в пять рабочих дней — для предприятий, находящихся в населенных пунктах, где нет отделений банка.

При этом, срок «определяется по согласованию с банком», т.е. де-факто, устанавливается банком.

Если вы хотите воспользоваться правом сдавать наличку на следующий рабочий день, обратите внимание, что вашего честного слова для этого недостаточно. Нужно будет предоставить в банк приказ об утверждении внутреннего трудового распорядка на вашем предприятии, из которого будет видно время окончания рабочего дня.

Кстати, есть другая норма, пункт 6 раздела I. Он гласит просто что:

Наличные средства не считаются сверхлимитными в день их поступления, если они были сданы в Банк в сумме, превышающей установленный лимит кассы, не позднее следующего рабочего дня Банка или были выданы для использования предприятием согласно законодательству Донецкой Народной Республики (без предварительной сдачи их в Банк и одновременного получения из кассы Банка на указанные нужды) на следующий день на нужды, связанные с деятельностью предприятия.

Спорю на что угодно — налоговая при проверках будет настаивать, что этот пункт действителен только в случае позднего окончания рабочего дня. А мы, соответственно, будем давить на то, что п. 6 не делает никаких исключений и говорит предельно конкретно — задержка на 1 день не считается превышением лимита.

В любом случае, этот финт ушами — оружие последнего шанса при проверке, не надо превращать его в повседневную практику. Чем оспаривать в судах акт проверки, дешевле не создавать лишний повод для споров.

Как увеличить лимит кассы

Лимит остатка наличных в кассе в ДНР (как и в Украине) может быть увеличен по согласованию с банком.

Как правильно заполнить расходный кассовый ордер (КО-2) Применение расходного кассового ордера

Форма бланка расходного кассового ордера унифицирована и имеет кодировку КО-2.
Расходный ордер в одном экземпляре выписывает сотрудник бухгалтерии, отдает на подпись руководителю и главному бухгалтеру организации, после чего РКО фиксируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3) .

РКО может заполняться как вручную, так и электронным способом. При заполнении кассового ордера не допускаются помарки и исправления.

Как правильно заполнить расходный кассовый ордер в 2015-2016 г.

Вверху указывается название организации, выдавшей ордер, его код по ОКПО, наименование структурного подразделения этой организации, если ордер выдавался в подразделении. Если нет подразделения, ставится прочерк.
Указывается номер РКО — порядковый, из журнала регистрации КО-3 — и дата выписки ордера (день, месяц, год)
В табличной части:
в графе «Дебет» пишется код структурного подразделения, выдавшего деньги (или ставится прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по дебету которого отражается выбытие наличности из кассы; код аналитического учета по корреспондирующему счету, если организация такие коды применяет. Или ставится прочерк.
в графу «Кредит» вписывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражают выдачу денег из кассы;
сумма обозначается цифрами;
код целевого назначения пишется в том случае, если организация их применяет; если нет — ставится прочерк.
Под таблицей:
вписывается ФИО получающего деньги лица;
по какому поводу или на основе чего выдаются средства (зарплата, на покупку расходных материалов, на хозяйственные расходы, на основании накладной и т.п.);
сумма пишется с начала строки с большой буквы, рубли — прописью, копейки цифрами. Оставшееся в строке суммы пустое место прочеркивается;
в строку «Приложение» вписываются прилагаемые документы и их данные, на основании чего выдаются деньги (служебная записка, квитанция, накладная, заявление и пр.)
Далее идут подписи руководителя и главного бухгалтера. Если разрешительная виза руководителя есть на прилагаемых к ордеру документах, подпись руководителя на ордере не требуется.
Строку «Получил» заполняет человек, которому выдаются деньги: с заглавной буквы без отступа получатель вписывает заявленную сумму, рубли прописью, копейки цифрами. Оставшееся пустое место прочеркивается. Получатель ставит дату и расписывается.
Последние строки заполняет кассир, после того как проверит правильность заполнения РКО. В них указывается, что за документ был предъявлен получателем (обычно это паспорт), его номер, дата и место выдачи. После этого кассир подписывает ордер, расшифровывая свою подпись, и выдаёт деньги. Сам ордер остаётся у кассира.

Скачать другие бланки документов на 2016 год

Условно поделить бланк доверенности в банк можно на две части. Первая включает в себя основные данные о доверителе и его представителе.

В «шапке» документа нужно указать город, в котором оформляется доверенность, дату ее заполнения, а также полное наименование юридического лица-доверителя (с указанием его организационно-правового статуса).
Далее нужно вписать реквизиты компании: где и когда она была зарегистрирована, ОГРН, ИНН (эту информацию можно взять из регистрационных документов), указать руководителя организации (его должность, фамилию, имя отчество) и на основании какого документа он действует (чаще всего здесь пишут «на основании Устава»).
Затем вписываются сведения о доверенном лице, которое будет представлять интересы компании в банке. Сначала указывается его фамилия, имя, отчество (имя-отчество можно вписывать в виде инициалов), паспортные данные (серия, номер, когда и кем выдан), адрес места регистрации (по паспорту).
После этого следует указать в каком именно кредитном учреждении доверитель дает право представителю действовать от своего имени (название банка можно взять из договора на обслуживание), а также номера счетов, если доверенный человек уполномочен на ведение финансовых операций.

Вторая часть доверенности включает в себя полный перечень действий, на которые уполномочен представитель компании–доверителя. Формулировки в этой части должны быть максимально корректными, чтобы исключить отказ в признании доверенности со стороны банка – даже если полномочия очень широки, каждое разрешенное действие следует указать отдельным пунктом.
Далее нужно обязательно включить строку о возможности передоверия доверенности (важно отметить, что доверенности с правом передоверия в обязательном порядке должны удостоверяться у нотариуса). Если таковая возможность исключается, то это нужно также указать.
В основном компании предпочитают вместо возможности передоверия выписывать сразу несколько доверенностей на разных людей.
Чуть ниже пишется срок, на который выдан документ. Здесь могут быть указаны любые даты, по закону на данный момент длительность подобной доверенности может быть не ограничена.
В завершении доверенное лицо ставит под документом свою подпись, которую удостоверяет руководитель организации доверителя. Он также расписывается под доверенностью и ставит печать организации (следует отметить, что с 2016 года юридические лица не обязаны пользоваться печатью, тем не менее, кредитные компании, ровно как и многие государственные учреждения, чаще всего по прежнему требует наличия оттиска на документах).

Ведение операций по кассе осуществляется работником организации в соответствии с приказом и должностными инструкциями. В маленьких фирмах это может быть руководитель, но чаще всего в этой роли выступает кассир. С ним заключается обязательно договор о материальной ответственности. На крупных предприятиях кассиров может быть несколько, в этом случае они подчиняются главному кассиру.

Бланки, формы, образцы документов

При оформлении кассовых документов ранее не допускались исправления и помарки. Теперь же с 1 июня 2014 года исправления возможны в некоторых формах, но они должны содержать в себе дату, подписи и ФИО лиц, обнаруживших ошибку.

Все ПКО подписываются главным бухгалтером и работником, который выполняет обязанности кассира, с проставлением печати (при ее наличии) в квитанции, а РКО, кроме вышеперечисленных лиц, подлежат подписанию еще и руководителем организации.

С 1 июня 2014 года вступило в силу Указание 3210-У, что дало возможность вести бухгалтерский учет по общим и упрощенным правилам. Упрощенная система распространяется на субъекты малого бизнеса и ИП (в 209-ФЗ России содержатся определения отнесения юридических лиц к той или иной категории). В соответствии с ними субъекты малого предпринимательства и индивидуальные предприниматели могут вообще не устанавливать лимит кассы.

Проверку выполнения организациями кассовой дисциплины осуществляет Налоговая служба, причем никакими периодами или сроками данный вид контроля не ограничен. За год проверить могут столько раз, сколько будет необходимо.

Наказание за нарушения при ведении счета 50 содержит в себе Административный Кодекс России. В статье 15 пункте 1 данного законодательного акта указано, что штраф на организацию может составить до 50 тысяч рублей, а срок давности по подобным нарушениям равен двум месяцам.

В связи с ощутимыми размерами штрафных санкций на данный участок бухгалтерского учета обращают всегда особое внимание, как и на правильность оформления кассовых документов.

Таким образом, в результате вступления в силу с 1 июня 2014 года Указания №3210-У, порядок ведения операций по счету 50 значительно упростился, особенно для индивидуальных предпринимателей, которые теперь могут работать без лимита наличных и имеют право не оформлять кассовые документы. Для юридических же лиц стала значительным послаблением возможность вести кассовую книгу электронно с помощью специальной подписи. В целом данный документ способствовал усовершенствованию ведения бухгалтерского учета на предприятии.

Скачать Бланк кассовой книги

Счет 50: учет денежных средств на предприятии
Кассовая дисциплина в 2014 году. Ведение кассовой дисциплины
Что такое депонированная зарплата?
Выдача в подотчет: правила. Образец заявления на выдачу денег в подотчет
Контрольно-кассовая техника (ККТ): виды, применение
Образец заполнения чековой книжки. Пример заполнения чековой книжки
Бухгалтер-кассир: обязанности. Должностная инструкция бухгалтера-кассира

После того как РКО зарегистрирован в учетном журнале, требуется его подписание. Подписывается он руководителем юрлица и главным бухгалтером.

При отсутствии данных лиц расходный ордер может заверяться лицами с соответствующими полномочиями. Надо заметить, что подпись руководителя не считается обязательной, если таковая наличествует в прилагаемых документах.

Заполненный бланк передается кассиру. Он обследует верность оформления документа и требует документ, подтверждающий личность получателя.

Кассир вправе выдать деньги исключительно тому лицу, которое указано в РКО. При наличии ошибки в ордере, кассир возвращает его в бухгалтерию. При выдаче наличности кассир требует от получающего деньги лица расписаться в графе «Получил».

Также указывается сумма к выдаче, которая может выдаваться в любой валюте. После того как процесс передачи средств завершен кассир фиксирует данные получателя.

Затем расписывается, делает расшифровку подписи и ставит дату осуществления операции. В приложенных документах кассиром ставится печать «Оплачено» либо штамп с указанием даты операции.

Доверенность в банк на представление интересов юрлица

Общие правила по заполнению КО-2 касаются, прежде всего, правильности заполнения строк документа. Заголовок документа должен содержать название организации и структурного подразделения. При отсутствии подразделений проставляется прочерк.

Далее можно начать заполнение граф:

Код ОКПО	Проставляется код, присвоенный предпринимателю органами статистики на момент регистрации
Номер документа	Указывается соответствующий порядковый номер ордера. Все расходники нумеруются последовательно и беспрерывно с начала года
Дата составления	Прописывается дата на момент выдачи денежных средств. Заполнять ее нужно в формате ДД.ММ.ГГГГ. Когда указываемое число меньше десяти перед ним ставится ноль
Дебет/Кредит	Прописываются соответствующие счета бухучета. Организация на УСН может не заполнять эти строки, поскольку освобождена от ведения бухучета
Сумма руб., коп.	Пишется расходуемая сумма средств из кассы. Значение пишется в рублях и копейках с разделением запятой
Код целевого назначения	Заполнить строчку нужно, если предприятие применяет систему кодировки для расхода/прихода денежной наличности
Выдать	Пишется в дательном падеже Ф.И.О. лица, которое получает деньги
Основание	Прописывается вид расходной операции
Сумма	Пишется сумма к расходу – рубли пишутся прописью, а копейки – цифрами
Приложение	Здесь перечисляются вся первичная документация, прилагаемая к ордеру и являющаяся основанием для выдачи средств. Указываются номера документов и даты составления
Получил	Данную графу заполняет непосредственно получатель денег. Он пишет полученную сумму – прописью рубли и цифрами копейки. Затем проставляет подпись и дату получения средств. Пишется наименование удостоверяющего личность документа получателя, дата и место его выдачи. Строка оформляется кассиром либо самим получателем
Выдал кассир	Эта строчка оформляется только после выдачи денег. Пишется фамилия кассира, его подпись с расшифровкой

Заполнять РКО можно при помощи различных онлайн сервисов. Порядок и последовательность заполнения ордера при этом сохраняется. Примечательно, что при онлайн заполнении можно автоматизировать процесс оформления документа.

Перед началом использования автоматизированной системы в ее память заносятся необходимые реквизиты организации. Впоследствии данные организации будут автоматически заноситься в создаваемый документ.

От пользователя потребуется заполнить всего несколько строк. В частности нужно будет указать сумму, основание, получателя и приложения. Порядковый номер, как и дата создания, формируются автоматически.

Оформленный расходный ордер можно распечатать на принтере перед выдачей средств. Подписи на документе ставятся только от руки. Применение электронно-цифровой подписи не допускается.

Чековой книжкой следует пользоваться очень аккуратно. Она оформляется банком на конкретного владельца расчетного счета – хозяйствующую организацию или субъекта ИП.

Стороннее юридическое/физическое лицо вправе использовать конкретную чековую книжку исключительно при наличии у него специальной доверенности, оформленной (выданной) лично держателем данной книжки и заверенной органами нотариата.

Хранится такая книжка обычно в сейфе или ином отведенном месте, защищенном от несанкционированного доступа или незаконного посягательства.

Применение чековой книжки является исключительным правом руководителя организации или иных её сотрудников, специально уполномоченных отдельным приказом руководства (это может быть, к примеру, главбух или заместитель директора).

Здесь указываются следующие сведения:

точное наименование чекодателя – хозяйствующей организации или субъекта ИП;
номер расчетного банковского счета, принадлежащего чекодателю;
денежная сумма, подлежащая выдаче предъявителю чека;
населенный пункт выдачи средств;
дата выдачи наличности;
наименование обслуживающего банка;
ФИО получателя средств (полностью);
выдаваемая сумма прописью;
подписи уполномоченных банковских сотрудников.

На второй странице данного чека получатель наличности проставляет собственную подпись в соответствующей строке, указывает свои паспортные сведения (стандартный набор данных).

Справа указываются номер/дата ордера ПКО, посредством которого оформляется поступление выведенной наличности в кассу, с подписью главбуха хозяйствующего субъекта.

Здесь же можно увидеть таблицу с перечнем целей для расходования полученной наличности. Требуемые суммы распределяются по конкретным нуждам, указанным в этой таблице.

Чековая книжка, как правило, не имеет регламентированного срока действия.

Однако заполненным чеком из неё можно воспользоваться на протяжении десяти дней, отсчитываемых с момента его оформления.

Срок хранения использованных бланков

Сколько нужно хранить использованные чековые книжки?

Согласно общим правилам, использованная чековая книжка не прикладывается ни к банковскому счету, ни к хозяйственной кассе.

Такой документ хранится минимум 5 (пять) лет на самом предприятии в местах, специально предназначенных для этого.

Конкретный срок хранения для таких бумаг не регламентируется строгими нормами.

Операция (характеристика)	Дебет	Кредит
Деньги депонируются на отдельном банковском счете для чековых расчетов	55.2	51
Приходуется предоставленная чековая книжка	006	—
Наличность выдается по использованному чеку	60	55.2
Списывается израсходованный чек	—	006
Возвращается остаток депонированных денег на банковский счет с чековой книжки	51	55.2
Банк удерживает с клиента комиссионное вознаграждение	91.2	51

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов предназначен для регистрации:

приходных кассовых ордеров;
расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов: платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и т.п.

Ведется журнал бухгалтерией. Регистрация в нем документов происходит перед их передачей в кассу организации для исполнения.

Внимание! Применение унифицированно формы №КО-3 не является обязательным, т.к. не установлено Указанием о порядке ведения кассовых операций.

Существующий порядок ведения кассовых операций определяет все нормы оформления бланка.

Заполнением граф документа вправе заниматься руководитель компании, старший бухгалтер или индивидуальный предприниматель.

Составлять кассовый ордер допускается машинописными текстом, но ограничения по поводу иного способа заполнения в законе не обозначены.

Довольно часто товарные чеки просят оформить покупатели, представляющие какую-либо организацию и покупающие для нее определенные виды товаров (например, секретарь при закупке канцелярских принадлежностей). В этом случае товарный чек является приложением к кассовому чеку и служит документом бухгалтерского учета, который подтверждает произведенные на нужны предприятия расходы.

В случаях, когда приобретенный товар оказывается ненадлежащего качества и покупатель имеет желание вернуть за него деньги или же поменять его на аналогичную продукцию, товарный чек служит доказательством совершенной ранее покупки.

Также юридическую силу документ обретает в тех случаях, когда по каким–либо причинам между продавцом и покупателем возникли разногласия, требующие разрешения в судебном порядке.

Оформляя товарный чек, продавцу не помешает помнить об одном важном нюансе: при продаже товара, в соответствии с установленными законом нормами, продавец должен предупредить покупателя об имеющихся в нем недостатках, причем как в устной, так и в письменной форме. Товарный чек также подходит для фиксации брака или дефекта в товаре, что в дальнейшем гарантирует продавцу защиту, если клиент вдруг надумает вернуть продукцию, о низком качестве которой он был заранее предупрежден.

Товарный чек не имеет унифицированного образца, поэтому предприятия и организации могут разрабатывать шаблон документа самостоятельно или писать его в свободном виде. Некоторые организации, придумав собственную форму документа, заказывают впоследствии определенный тираж в типографии и продавцы при продажах заполняют бланки от руки, продавцы других компаний вносят все сведения о продаже в файл бланка, хранящийся в компьютере и распечатывают товарный чек на принтере каждый раз при совершении продажи.

Количество таблиц и строк в документе не ограничено, так что в зависимости от ситуации товарный чек можно сужать или расширять.

Например, в него можно внести строку для указания артикула и сорта (на текстильные, швейные, меховые изделия или обувь), пробы, вида и характеристики (при продаже драгоценных металлов и камней) и т.д. Кроме того, в товарный чек можно вносить сведения о предоставляемой гарантии или логотип предприятия.

При всем многообразии форм, в товарном чеке всегда должна быть следующая информация:

название и реквизиты организации,
сведения о конкретном продавце,
данные о продукции:
- наименование,
- количество,
- цена,
- общая стоимость.

Товарный чек обязательно должен быть подписан продавцом, совершившим продажу.

Ставить печать на нем необязательно, поскольку начиная с 2016 года, юридические лица (как и индивидуальные предприниматели) имеют право не пользоваться в своей деятельности штампами и печатями.

Оформляется товарный чек в двух экземплярах, один из которых остается у продавца, а второй передается на руки потребителю. Чтобы при оформлении товарного чека от руки, не заполнять два раза одно и то же, рекомендуется использовать копировальную бумагу. Выписывать товарный чек необходимо непосредственно в момент совершения сделки купли-продажи.

Документ это довольно простой и не должен вызвать при оформлении особых затруднений.

В первую строку товарного чека вписывается полное наименование предприятия, отпускающего товар с указанием его организационно-правового статуса и номера ОГРН (из учредительных документов предприятия).
Далее вносится фактический адрес, по которому осуществляется продажа.
Затем посередине строки пишется наименование документа и его номер по внутреннему документообороту компании, а также вписывается дата совершения сделки.
После этого в соответствующей строчке нужно указать должность, фамилию, имя и отчество сотрудника, который производит продажу.
Потом в товарный чек следует включить специальную таблицу. В нее надо вписать подробный список проданных товаров, с указанием их наименования, единицы измерения (штуки, литры, килограммы и т.д.) количества, цены и общей стоимости.
В строке «Итого» отмечаем полную стоимость проданной продукции прописью.
В заключение товарный чек должен заверить своей подписью продавец, отпустивший товар, с обязательной её расшифровкой.

Документ, предназначенный для внесения наличности на расчетный счет компании. Выполнить операцию может только работник учреждения, на которого оформлена доверенность установленной формы. Пустой бланк объявления на взнос наличными скачать можно ниже.

Новая форма ОКУД 0402001 «Объявление на взнос наличными», утверждена Указанием Банка России от 30.07.2014 N 3352-У. Документ состоит из трех табличных блоков:

Объявление на взнос наличными.
Квитанция.
Ордер.

Практически все реквизиты табличных блоков дублируют друг друга. Заполнить может не только работник организации, но и кассир обслуживающего банка.

Рассмотрим в виде таблицы, как заполнить объявление на взнос наличными.

Наименование поля	Разъяснения
Дата	Указываем дату передачи наличности в банк.
От кого	Прописываем ФИО сотрудника, который фактически вносит денежные средства на р/счет. Помним, что на этого сотрудника должна быть оформлена доверенность в банке.
Получатель	Полное наименование организации, на счет которой вносим наличность.
ИНН	Указываем идентификационный номер налогоплательщика — бюджетной организации
Счет №	Значения полей идентичны, прописываем номер расчетного счета, на который вносим деньги.
Кредит счета №
Для зачисления на счет
Наименование банка-вносителя, БИК	Пишем наименование и БИК отделения банка (кредитной организации), через кассу которого проводим сдачу средств.
Наименование банка-получателя, БИК	Заполняем наименование банка и БИК, в котором открыт расчетный счет компании.
«Сумма цифрами», «Сумма (суммы) цифрами», «Сумма»	Значения полей идентичны, указываем сумму наличности для внесения на счет. Сумму ставим цифрами, копейки — через дефис.
Символ	Числовой код, характеризующий источник поступлений. Коды и значения регламентированы в Указании Банка России N 4212-У.
Сумма прописью	Заполняем поле, на оставшемся месте ставим прочерки, в конце дописываем «руб».
Источник поступления	Расшифровываем поле символ, то есть указываем текстовое значение числового кода.
Вноситель	Подпись работника организации, который указан в поле «от кого».

Остальные поля следует отставить пустыми, так как их должен заполнить сотрудник банка. Внимательно проверьте правильность заполнения полей, чтобы не тратить время на составление нового объявления на взнос наличными (скачать бланк можно выше). Исправления и помарки в документе не допускаются. Заполнить документ можно от руки или на компьютере, либо распечатать из бухгалтерской программы.

С заполненным бланком и наличкой, работник учреждения отправляется в банк. В расчетную кассу банка сотрудник передает заполненную бумагу и денежные средства. Кассир банка проверяет документ, пересчитывает наличные. Если ошибок не обнаружено, банковский работник заполняет поля бланка 0402001, заверяет подписью во всех разделах и штампом в блоке «Квитанция». Табличный блок «Ордер» остается в банке, а остальные части документа остаются у работника учреждения.

ВАЖНО! Дата приема денег и дата документа должны совпадать, в ином случае, наличку не примут в кредитной организации.

Рассмотрим на примере порядок заполнения бланка объявления на взнос наличными, скачать его можно выше.

Кассир ГБОУ ДОД ДЮСШОР «АЛЛЮР» Монеткина И. И., 07.09.2018 приняла оплату за платные услуги «бассейн» от физических лиц в сумме 11 000 рублей. Допустимый лимит наличности — 1 000,00 рублей. Завершив кассовые операции, Монеткина заполнила документ на внесение наличности, в сумме 10 000 рублей (= 11 000 — 1 000).

Формуляр приходно-кассового ордера (ПКО) имеет стандартный вид, который утвержден Постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998. И это несмотря на то, что по Закону о бухучете (402-ФЗ от 06.12.2011) компаниям позволительно самостоятельно разрабатывать некоторые первичные документы с обязательным проставлением требуемых реквизитов. Подобное положение оговаривается Минфином в Информации № ПЗ-10/2012.

Правила заполнения ПКО и образец на 2019 г имеются в указании Банка России 2014 г № 3210-У.

По закону, он нужен в качестве подтверждения прихода в кассу компании определенной денежной суммы наличными. Под этим подразумевается следующее:

прибыль от реализации товаров и услуг;
возвращенный остаток наличности, выданной подотчетному лицу;
реализация основных средств, которые были в собственности компании;
обналичивание чека по р/счету;
внесение оплаты за доли в уставном капитале;
передача денег из филиалов организации в центральное подразделение.

Можно оформлять один ПКО в конце рабочего дня на все поступившие средства или заполнять бланк на каждую расчетную операцию. По этому поводу нет четких ограничений.

Обязательные реквизиты:

полное наименование предприятия (из Устава), выступающего принимающей стороной;
номер документа (берется по порядку из регистрационного журнала);
дата оформления;
сведения для бухгалтерской отчетности;
количество переданных денежных средств (с копейками);
данные человека, отдающего деньги;
на основании чего было произведено принятие с сопроводительными документами (в случае необходимости);
подписи: директора, главбуха, принимающей и отдающей стороны;
отрывная квитанция, доказывающая факт совершенного действия;
указание на присутствие НДС или его отсутствие.

Действия:

Сверху вписывают название компании или подразделения, выдавших ордер и код по ОКПО.
Проставляют номер из учетного журнала и время заполнения ордера (дату, месяц и год).
В «Дебет» и «Кредит» вносят соответствующие бухгалтерские счета, по которым будет приходоваться наличность.
Сумма в таблице должна быть обозначена цифрами.
Далее вносят сведения от кого пришли средства (наименование предприятия или ФИО уполномоченного к передаче лица), на каком основании (возврат, остаток, оплата чего-либо и прочее).
В строке «Сумма» полностью расписывается сумма с заглавной буквы (копейки – цифрами). Если осталось свободное место, ставят прочерк.
В графе «В том числе» надо указать размер взимаемого НДС (цифрами). Если такового нет, то пишут «Без НДС».
В приложение вписывают всю бумажную документацию, явившуюся обоснованием оформления прихода денег (авансовый отчет, накладная, договор, заявление и прочее).

ПКО составляется в единичном экземпляре. Копия не имеет законной силы. При заполнении недопустимы поправки. Во всех пустых строчках проставляются прочерки.

Составление приходно-кассового ордера входит в прямые обязанности кассира и бухгалтера. При отсутствии таких сотрудников обязанность возлагается на руководителя компании.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов — образец

Кассовая книга – это один из документов кассовой дисциплины, в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации. Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного (ПКО) и расходного (РКО) кассового ордера.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных системах налогообложения).

Примечание: обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.

После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись.

Обратите внимание, если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно.

Кассовая книга (форма КО-4), действующая в 2020 году:

cкачать бланк в формате word;
скачать бланк в формате excel.

— при выдаче займа работнику наличными; — выплата заработной платы; — сдача наличных в банк; — возмещение работнику перерасхода по авансовому отчету и т.п.

Форма расходного кассового ордера Вне зависимости от того, по каким основаниям выбывают наличные из кассы, их выдача оформляется расходным кассовым ордером (унифицированная форма № КО-2, по ОКУД 0310002).