Мать одиночка ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мать одиночка ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Документы Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

заявление установленного образца;
справка по форме 25;
свидетельство о рождении.

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы. Справка Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства.

Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка.

Код вычета матери одиночки в справке 2 ндфл

В 2017 году в справках 2-НДФЛ указывайте новые коды вычетов по НДФЛ.

Справку составляйте только по новой форме, ее утвердила ФНС в приказе от 30.10.2015 №

Код Наименование вычета Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 НК РФ 126 На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 127 На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

При заполнении справки 2-НДФЛ нужно по каждому работнику прописать вычеты, которые ему положены.

Но кроме стандартных существуют еще имущественные, социальные и иные вычеты. Чтобы из справки 2-НДФЛ было понятно, на какой именно вычет уменьшили налоговую базу из доходов сотрудника, каждому виду вычета присвоен свой код.

Самый распрострыненный вычет, который встречается в справках — код вычета 126.

Давайте разберемся, что это такое.

Для этого стоит обратиться в социальную защиту по району регистрации.

Женщина вправе рассчитывать также на первоочередное право на получение места в дошкольном и школьном учреждении. В садике оплачивается только 50% от стоимости пребывания.
Женщина вправе встать на очередь как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. При этом статус дает первоочередное право на получение жилья.
Женщина вправе попросить сокращенный рабочий день, что закрепляется письменным документом.
Если женщина снова выходит замуж, то ее права и льготы остаются на прежнем уровне до усыновления ребенка новым супругом.
Малообеспеченная семья вправе рассчитывать на денежную компенсацию и поддержку со стороны государства.

То, до какого числа в 2017 году налоговый вычет оформляется, не зависит от статуса заявителя. 219 НК РФ — 3 года)

Мать одиночка вычет по ндфл и расчет уральского коэфицента

→→→→Коды вычетов В 2017 году (приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected]) в действующий перечень кодов видов и вычетов по НДФЛ были внесены изменения.

Новые коды применяются с 1 января 2019 года и необходимы при заполнении в 2019 году.

В таблице ниже представлен полный перечень кодов вычетов по НДФЛ: Таблица.

Коды вычетов по НДФЛ в 2017 году с расшифровкой КОД ВЫЧЕТА НАИМЕНОВАНИЕ ВЫЧЕТА Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 НК РФ 104 500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 105 3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 126 На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

При заполнении справок 2-НДФЛ в 2019 году нужно принимать во внимание новые коды и размеры вычетов по НДФЛ.

Приведем таблицу с расшифровкой кодов вычетом и пояснениями на 2019 год. Изменения по кодам вычетов нужно учитывать при составлении справок 2-НДФЛ за 2017 год. В каждой справке 2-НДФЛ коды доходов и вычетов должны быть обязательно проставлены.

Этого требует п. 1 ст. 230 НК РФ.

В данном вопросе налоговые агенты обязаны опираться на приказ налоговой службы России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387.

Его Приложение № 1 содержит коды доходов, а Приложение № 2 – коды видов вычетов.

В разделе 3 справки 2-НДФЛ в 2019 году налоговые вычеты показывают напротив соответствующих доходов. Если к одному виду доходов допускается применить несколько вычетов, первый вычет отражают напротив дохода в графах «Код вычета» и «Сумма вычета», второй – строкой ниже и т. д. При этом поля «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» напротив второго и следующих вычетов не заполняют.

Для некоторых категорий законодательство позволяет снижать налогооблагаемую базу для вычета. Одной из таких категорий являются матери. Для получения налогового вычета потребуется представить требуемую документацию в налоговую службу.

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:.

Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек. Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки. Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами.

Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее — все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета. Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот.

Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:. Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.

Для получения стандартного вычета на ребенка потребуется учитывать несколько особенностей:. Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется любой женщине, которая растит ребенка в одиночку. Это позволяет увеличить получаемую сумму в два раза, например, на одного ребенка вместо 1 рублей женщина будет получать 2 рублей и так далее.

В году налоговый вычет матери-одиночки, кроме начисления ежемесячных выплат на ребенка, может быть использован следующими способами:. Мать вправе самостоятельно определять, на что именно стоит использовать возможность налогового вычета.

Для оформления лишь потребуются документы, доказывающие затраченную сумму. Для получения налогового вычета потребуется отправиться в отдел кадров, где трудоустроена мать.

Срок работы на предприятии не имеет значения, подача заявки может быть осуществлена в момент зачисления на должность. Справка по форме 25 необходима для увеличения коэффициента выплат. Система не устанавливает автоматического начисления суммы сверх нормы, хотя на это имеет право любая женщина, растящая ребенка в одиночку.

Справка позволит получать вычет в двойном размере в течение одного года. По истечении этого срока потребуется вновь получить справку и подать ее, в противном случае начисляться будет стандартная ставка.

Причиной ежегодного обнуления действия формы 25 является возможные изменения в жизни заявителя, которые более не позволяют получать повышенные выплаты вышла замуж, ребенок был усыновлен и так далее.

Заявление подается в налоговую инспекцию или работодателю. В первом случае женщина должна самостоятельно собрать все справки и подать их в государственные органы. Во втором случае потребуется лишь необходимая документация и подтверждения наличия права на налоговый вычет.

При необходимости срочного оформления, лучше всего самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию. Двойной вычет возможен для любой женщины-одиночки, если она соответствует определенным требованиям. Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

Получить налоговый вычет будет невозможно, если гражданка официально не трудоустроена. Это является главным условием, так как налоговый вычет подразумевает выплаты только тем матерям, которые переводят налоги в государственную казну. Также сумма, от которой высчитывается налоговый вычет, должна являться официальным заработком.

Перед подачей документации в налоговую инспекцию потребуется пройти камеральную проверку. Она занимает около трех месяцев. После этого подается декларация и отсчитывается срок в семь дней, в течение которого будет принято решение о принятии или отклонении заявки.

Оформление налогового вычета для матери-одиночки не является сложной процедурой. Требуется только иметь право на выплаты согласно действующим законодательным актам, что подтверждается документально.

Законодательство предоставляет возможность снижения размера этих сумм. Для этого необходимы определенные условия. Это касается как статуса лица, получающего подобную льготу, так и жизненных обстоятельств, предусмотренных законом.

Такие скидки применяются к лицам, которые потратили финансовые средства на покупку квартиры, обучение детей или лечение.

Налоговым вычетом признается сумма, уменьшающая размер дохода с соответствующей базы, с которой взимается НДФЛ. Подобные льготные условия предоставляются гражданам соответствующим законодательством РФ. Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке.

В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:.

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период дней после его расторжения, если:. Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова.

Рассматриваемая льгота ей не положена. Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака. Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

Согласно п. Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартны�� вычетов. Их регламентирует статья НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:.

Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак. Помимо родителя, единственными могут быть признаны и лица, имеющие иной статус.

Как государство материально поддерживает матерей-одиночек? О том, какие выплаты положены матери-одиночке, нельзя узнать только из одного нормативно-правового акта НПА. Основные виды пособий мать-одиночка получает по месту своей работы декретные и детские пособия. Чтобы узнать, может ли одинокая мать рассчитывать на дополнительную поддержку государства, ей следует обратиться в местную администрацию или орган социальной защиты по месту жительства.

Налоговый вычет на ребенка рублей, а матерям — одиночкам он полагается в двойном размере рублей, ежемесячно на каждого ребенка до 18 лет. Выплачивается до

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Вычет сокращает сумму дохода базу налогообложения , то есть представляет собой часть заработной платы, с которой подоходный налог не высчитывается и не удерживается. Детский вычет относятся к стандартным, описывается статьей НК РФ и используется лицами, обеспечивающими ребенка: родителем в том числе приемным , его супругом супругой , усыновителем, опекуном и попечителем. Льгота применяется только по одному месту трудоустройства по решению налогоплательщика. Право на нее появляется с момента подачи заявления и документов-оснований. Если дети находятся вне территории России, то документы выдаются соответствующими иностранными организациями и переводятся на русский язык.

· Расчет НДФЛ должен быть произведен безошибочно, только это позволит избежать штрафных санкций и претензий со стороны контролирующих органов. Разберем в нашей статье, как рассчитывается.

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

По закону одинокая мать это:

женщина, родившая малыша без брака;
родившая в период после 300 дней после бракоразводного процесса;
в период гражданского брака был усыновлен ребенок.

При выполнении хотя бы одного критерия из вышеперечисленных женщине выдается свидетельство по форме 25.

В документе будет прописан прочерк в графе отца. Возможно указание данных биологического отца со слов матери.

Регламентируют вопрос несколько правовых актов:

подпункт 4 пункт 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации – вычеты налогового типа для статуса;
постановление правительства РФ от 31 октября 1998 года №1274 – особенности процедуры;
пункт 7 постановление правительства от 28 декабря 2004 года – нормы пособий после замужества.

Одинокая мама может рассчитывать на помощь в предоставлении жилья, если соблюдаются два условия:

ее семья официально признана малоимущей;
она не имеет жилья – ни в собственности, ни по найму, или оно нуждается в улучшении (ветхое, аварийное, слишком маленькое и т.д.).

Преференции по оплате коммунальных услуг предоставляются в обязательном порядке семьям с низким доходом. Если семья с единственным родителем вынуждена тратить на оплату коммунальных услуг больше предельного процента от совокупного дохода, она имеет право на субсидию. Предельно допустимую величину каждый регион устанавливает самостоятельно, но она не может быть больше 22% от общих доходов членов семьи. Если одинокая мать замечает, что расходы на квартплату превышают данный показатель, она имеет полное право претендовать на субсидию.

Но даже если затраты на ЖКХ ниже 22-процентного уровня и тяжелы для семьи, женщине есть смысл обратиться в органы социальной защиты. Многие субъекты Российской Федерации установили более низкий предельный порог, дающий право на субсидию по коммунальным услугам. Например, в столице ее предоставляют семьям, которые платят за коммунальные услуги больше 10% от совокупного дохода, а в Ульяновской области – при превышении 18%..

Работающая одинокая мать должна знать, что в Трудовом кодексе для нее предусмотрено несколько гарантий. Ее нельзя:

заставить работать полный рабочий день, если она выразила желание установить ей неполную «смену» — если у женщины есть ребенок не старше 14 лет (или ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия);
отказать ей в трудоустройстве, по причине того, что у соискательницы есть дети;
без письменного согласия привлекать, пока хотя бы одному из детей не исполнилось 5 лет:
- к сверхурочному исполнению трудовых обязанностей;
- к работе в ночные часы;
- к работе во время официально установленных праздников и выходных дней;
уволить по инициативе руководства компании, за исключением особо оговоренных случаев:

ликвидации фирмы или ИП;
многократного неисполнения работницей должностных обязанностей – с наложением на нее дисциплинарного взыскания;
наличия однократного, но грубого нарушения матерью-одиночкой трудовых обязанностей;
совершения действий, повлекших утрату доверия со стороны начальства;
совершения аморального проступка (если одинокая мать работает в сфере воспитания детей);
представления при трудоустройстве подложных документов – например, «липового» диплома или аттестата.

Кроме того, ТК обязывает работодателей предоставлять ежемесячно четыре дополнительных выходных родителям, в том числе, одиноким, воспитывающим сына или дочь с инвалидностью (все эти дни им оплачиваются). Также они могут прописать в коллективном договоре дополнительный неоплачиваемый отпуск для родителей, воспитывающих детей в одиночку – до 14 дней в году.

Для матерей-одиночек действуют различные меры социальной поддержки. Основные их виды таковы:

первоочередное определение ребенка в детский сад — не повсеместно, но во многих регионах такая привилегия предусмотрена;
бесплатное питание детей – в школе и детсаду;
бесплатные молочные продукты для новорожденного ребенка (одинокая мама может их получать, пока малышу не исполнится три года);
бесплатный или льготный проезд;
предоставление путевок в детские лагеря или санаторные учреждения – на безвозмездной или частично платной основе (в зависимости от их стоимости);
скидка до 70% на оплату дошкольного учреждения – действует в некоторых российских субъектах;
скидки на медикаменты;
покупка канцелярии для ребенка – к 1 сентября;
несколько бесплатных массажей в месяц и т.д.

Чтобы получать большинство льгот, предоставляемых на местах, одинокой родительнице следует обращаться в районные органы социальной защиты. Обычно ими можно пользоваться после документального подтверждения:

статуса матери-одиночки — справкой, взятой в органах ЗАГС;
статуса малоимущей семьи – различными справками о доходах всех домочадцев.

Также понадобится паспорт матери, свидетельства детей, и, возможно, иные документы, требуемые в конкретном собесе. Собрав документы, женщина пишет заявление, где просит предоставить ей определенную льготу.

Однако, если речь идет о бесплатном питании или скидке на оплату воспитательного учреждения, ходатайствовать о предоставлении льготы нужно непосредственно перед руководством школы или детского сада.

Мать-одиночка: повышение выплат, льготы, детские пособия

Все федеральные и местные льготы, которыми вправе воспользоваться «гражданская» мать-одиночка, распространяются и женщин-военнослужащих, растящих детей без участия их отца. Но есть некоторые нюансы, связанные с их особым статусом.

Одинокие родительницы-военнослужащие ежемесячно получают дополнительное денежное пособие в размере 1 МРОТ. Его начинают выплачивать, когда малышу исполнилось месяц, и прекращают, когда подросший ребенок достигает 16-летия. Также мать-одиночка может оформить дополнительный 2-недельный отпуск, предупредив об этом начальство не позже, чем за 30 дней.

Отдельного закона, посвященного матерям-одиночкам, не существует. Вышеизложенная информация разбросана по разным правовым источникам. Приведем некоторые из них:

Жилищный кодекс России – статьи: 51, 52, 57, 159, 160;
Налоговый кодекс России – 218-я статья (о двойном вычете по НДФЛ для одиноких родителей)
Трудовой кодекс России – статьи: 64, 93, 259, 261, 262, 263;
Закон РФ № 81-ФЗ от 19.05.1995 – о государственных пособиях, выплачиваемых родителям;
Закон № 418-ФЗ от 28.12.2017 – о дополнительном пособии на 1-го и 2-го ребенка, не достигшего 1,5 лет;
Закон РФ № 178-ФЗ от 17.07.1999 – о государственной помощи различным категориям граждан;
Постановление Правительства № 541 от 29.08.2005 – о предельно допустимых расходах семьи на квартплату;
Постановление Правительства № 1710 от 30.12.2017 – о программе обеспечения граждан комфортным жильем;
Приказ Минздрава РФ № 987 от 29.11.2012 – список болезней, при которых совместное проживание с человеком в квартире считается невозможным;
Приказ Минздрава РФ № 991н от 30.11.2012 – перечень сложных заболеваний, дающих право на дополнительную жилую площадь.

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.

Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

заявление;
свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
справка Ф-25;
бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
заключение об инвалидности (если имеется).

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.

Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.

Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

свои личные данные;
сведения о детях, находящихся на иждивении;
список прилагаемых справок;
дату составления.

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году.

Женщине, которая самостоятельно заботится о ребенке и имеет официальный статус матери-одиночки, полагаются налоговые вычеты в двойном размере.

Для их получения она должна предоставить в бухгалтерию своей организации соответствующие документы, подтверждающие основание для льготы, и заявление.

Льготная ставка предоставляется и для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида. Налоговый вычет перестает распространяться на доход, превышающий 350000 руб. с начала календарного года.

Одиноким мамам положены те же пособия, что и родителям полных семей. Они могут рассчитывать на федеральные пособия, действующие по всей стране, и на региональные выплаты. Их можно поделить на

Адресную помощь (студентам, на покупку продуктов, школьной формы);
Малоимущим одиноким мамам как правило назначается пособие в большем размере.

Мама малыша в статусе одиночки может претендовать на следующие формы социальной поддержки:

Компенсирование цены на детское питание для ребенка в возрасте до 36 месяцев.
Компенсации повышения стоимости жизни
Натуральная помощь мамам с детьми до 3 лет — бесплатные конверты для новорожденных, комплекты белья и одежды на малышей, молочные кухни для детей до 24 месяцев, медикаменты первой необходимости.
Жилищные льготы — скидки на коммунальные услуги.
Льготы на получение образования.
Льготные физиопроцедуры (массаж) в районной поликлинике.
Бесплатное питание не менее 2-х раз в день в школьном кафетерии.
Льготная очередь при поступлении в дошкольное образовательное учреждение (ДОУ).
Скидки на получение воспитательных, образовательных и иных услуг в ДОУ.
Право на участие в программе обеспечения жилплощадью «Жилище».
Ежегодное лечение ребенка в профилактории санаторно-курортного типа.

Вышеуказанные льготы могут меняться в зависимости от региона проживания одинокой мамы. И только лишь статуса одинокой мамы для их получения зачастую недостаточно. Льготы различаются в зависимости от сопутствующего статуса семьи: малоимущие, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, семья, воспитывающая ребенка-инвалида и пр. Но в некоторых регионах одиноким матерям, независимо от других льготных статусов, могут предоставляться вышеназванные привилегии.

Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ формируются по следующим правилам:

работник может написать заявление на налоговые вычеты по НДФЛ на детей любому работодателю
обязанность предоставить вычет не зависит от вида трудовых отношений, главное, что существует законный источник выплат
внешнему совместителю обязаны оформить подоходный налог на детей на аналогичных условиях, как и сотрудникам на основном месте работы

Данная норма подтверждена разъяснениями Минфина, которые ведомство дало 30.06.14 г. в письме №03-04-05/31345. Некоторые нюансы обложения предусмотрены для одиноких родителей, воспитывающих детей. Двойной вычет по НДФЛ матери одиночке В двойном объеме получить стандартные вычеты по НДФЛ может единственный родитель.

Основанием является норма п. 1, пп. 4, ст. 218 НК РФ.

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 1400 рублей 132 На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Пособия и выплаты матерям-одиночкам в 2020 году

У многих одиноких мам возникает вопрос при регистрации ребенка: заполнять графу отец или поставить прочерк? Распространённые стереотипы, в основной своей массе ошибочные, ещё больше запутывают. Попробуем разобраться какие возможны последствия в юридическом и материальном плане.

В случае рождения женщиной, не состоящей в браке, ребенка, сведения об отце ребенка вносятся:

на основании записи акта об установлении отцовства в случае, если отцовство устанавливается и регистрируется одновременно с государственной регистрацией рождения ребенка, т.е. мужчина добровольно соглашается с тем, что ребенок его и признает это (в этом случае мать не считается матерью-одиночкой);
по заявлению матери ребенка в случае, если отцовство не установлено. Когда папа добровольно не хочет становиться папой и женщина получает статус одинокой матери.

Фамилия отца ребенка записывается по фамилии матери, имя и отчество отца ребенка – по ее указанию. Внесенные сведения не являются препятствием для решения вопроса об установлении отцовства. По желанию матери сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка могут не вноситься (п.3 статьи 17. Федерального закона от 15.11.1997 №143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»).

Таким образом, при отсутствии официального отца у ребенка в свидетельстве о рождении законодательством допускается вписать несуществующего человека или оставить прочерк. В обоих случаях женщина будет считаться матерью-одиночкой, которой положены определенные льготы и дополнительные пособия.

Попробуем разобрать, в чем плюсы и минусы указания сведений об отце ребенка, а также о самых распространенных заблуждениях.

В случае указания сведений об отце ребенка на основании заявления матери ребенка (если родители ребенка не состоят в браке между собой и если отцовство не установлено) все сведения об отце отсутствуют, т.е. в графах ставится прочерк. (п. 24. Постановления от 17 апреля 1999 г. №432 «Об утверждении Правил заполнения бланков записей актов гражданского состояния и бланков свидетельств о государственной регистрации актов гражданского состояния»)

Плюсы: Нет необходимости получать дополнительные справки из ЗАГСа о том, что запись в свидетельстве сделана со слов матери и платить за это государственную пошлину.

Минусы: Многим такой прочерк режет глаза. Именно поэтому в некоторых странах (Белоруссии, Украине, Казахстане) по этическим соображениям, что бы не травмировать психику детей, прочерк отменили, и запись делается только со слов матери.

Плюсы: Внешне свидетельство не будет отличаться от тех, в которых записан реальный отец.

Минусы: При необходимости статус матери-одиночки подтверждается справкой по форме №25. При этом государственная пошлина за выдачу физическим лицам справок из архивов органов записи актов гражданского состояния и иных уполномоченных органов составляет – 200 рублей (статья 333.26 Налогового Кодекса РФ).

«У ребенка не будет прав на алименты со стороны отца, а также наследственных прав».

В любом случае, стоит ли прочерк или запись сделана со слов матери, ребенок не будет иметь никаких прав на получение алиментов и на наследование имущества, до тех пор, пока в судебном порядке не будет решен вопрос об установлении отцовства.

«Еще один пример, подтверждающий преимущества пустующей графы – регистрация ребенка по месту жительства. Если родители прописаны по разным адресам, то для постоянной регистрации ребенка по месту жительства матери не требуется согласие отца и выписка из «папиной» домовой книги.»

Заметим, что, при получении статуса матери-одиночки, предполагается отсутствие второго родителя, поэтому все разговоры о получении согласия на регистрацию ребенка по месту жительства или на вывоз ребенка за границу от второго родителя беспочвенны.

«При выезде матери с ребенком за границу требуется нотариально заверенное разрешение отца или могут возникнуть проблемы при пересечении границы.»

Если ребенок пересекает границу с одним из родителей, нотариально заверенное согласие второго родителя на выезд ребенка не требуется, если он не заявил установленным законом порядком о своем несогласии на выезд. В случае, если один из родителей, заявит о своем несогласии на выезд из РФ несовершеннолетнего гражданина Российской Федерации, вопрос о возможности его выезда из РФ разрешается в судебном порядке. (ст.20, 21 Федерального закона от 15.08.1996 N 114-ФЗ «О порядке выезда из РФ и въезда в РФ» в ред. Федерального закона от от 10.01.2003 №7-ФЗ. Письмо Пограничной службы ФСБ России от 17.06.2007 №21/1/7/3).

В качестве подстраховки (как говорится, для успокоения), особенно при пересечении Российско-Украинской границы можно взять в ЗАГСе справку по форме №25 о том, что сведения об отце записаны с ваших слов. И если вдруг пограничники спросят, то покажете эту справку вместе со свидетельством о рождении. Если при вас такой справки не окажется, то требуйте от украинских пограничников составления протокола о нарушении режима пребывания с указанием причины. Как правило, этого достаточно, что бы вас оставили в покое.

Код вычета по ндфл матерям одиночкам

В каждом субъекте РФ действуют свои дополнительные выплаты матерям-одиночкам. Ниже представлены пособия на 2020 год, за счет бюджета города Москвы, предусмотренные Законом города Москвы от 03.11.2004 № 67, постановлениями Правительства Москвы №1753-ПП от 17.12.2019.

Если доход ниже величины прожиточного минимума в среднем на душу населения, установленной Правительством Москвы и соблюдаются условия имущественного обеспечения согласно постановлению Правительства Москвы №954-ПП, то мать-одиночка вправе рассчитывать в 2020 году на ежемесячное пособие:

на детей в возрасте от 0 до 3 лет – 15 840 р.
на детей в возрасте от 3 до 18 лет – 6 336 р.

Заявление на получение данных пособий лучше подавать в тот период, в который не попадают в три последних месяца выплаты по больничному листу, когда матери-одиночке были перечислены выплаты по беременности и родам, иначе доход может оказаться гораздо больше установленной величины.

Если мать-одиночка выйдет замуж, но муж не усыновит (не удочерит) ребёнка, то его доходы при расчете и назначении пособия учитываться не будут.

Дополнительно мать-одиночка может рассчитывать:

на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни:
- не получающим пособие на ребёнка – 317 р.
- получающим пособие на ребёнка – 792 р.
ежемесячную компенсационную выплату на возмещение роста стоимости продуктов питания одиноким матерям на детей до 3 лет – 713 р.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса размер стандартного налогового вычета на каждого ребенка в 2020 году составляет 1400 руб за каждый месяц налогового периода. При этом налоговый вычет на детей не применяется, начиная с месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей. Следовательно, пользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в течение всего календарного года возможно родителю, чей доход составляет до 29 166 рублей ежемесячно.

Помимо двойной компенсации, матери-одиночки имеют и другие льготы, установленные государством. Им не могут отказать в работе на том основании, что есть дети. Если компания планирует сокращение штата, женщину нельзя уволить, если им не исполнилось 14 лет.

Женщинам запрещено работать ночью, в выходные и праздничные дни, если детям еще не исполнилось 5 лет. Если руководитель нарушит хотя бы одно из данных условий, он будет оштрафован.

Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:

Справка с решением суда. В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем. В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли.

Вычеты в суммах 1400 и 3000 рублей даются на каждого ребенка до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится в вузе очно).

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов.

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

Статья номер 218, содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка: Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.

[WARNING]Обращаем внимание на то, что предоставление вычета за совершеннолетних детей осуществимо только в том случае, если они выбрали очную форму для обучения.[/WARNING] [WARNING]ВАЖНО! Налоговая инспекция начисляет денежную компенсацию равную 12 000 рублей и 24 000 рублей не для всех физических лиц, являющихся инвалидами, а только для тех, которые принадлежат к первой и второй группам.[/WARNING] Одним из главных видов документации, без которого невозможно осуществить процесс возврата подоходного налога, служит заявление.

Для того чтобы правильно составить документ подобного рода, настоятельно рекомендуем учесть следующие советы:

При несогласии с суммами налогового вычета по НДФЛ или отказе работодателя в его предоставлении, сотрудник вправе обратиться в налоговые органы для возврата подоходного налога.

Среднедневной заработок рассчитывается по тем же правилам, что и в отношении пособия по беременности и родам. То есть он не может превышать 1901,37 руб. По общему правилу сумма ежемесячного пособия на ребенка для матери одиночки составляет 40 процентов среднего заработка за календарный месяц.

Для назначения декретного отпуска медучреждения выдают больничные листы той же формы, что и при болезни.

Если женщина вступила в брак, но муж не усыновил ребенка супруги, то сотрудница не теряет статуса одинокой матери (ст. 423 ТК РФ, п.11 Положения, утвержденного постановлением Совмина СССР от 12 августа 1970 г. № 659).

Известны две ситуации при применении льгот:

Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
- Свидетельство о смертидругого родителя.
- Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
- Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
- Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Льготы и пособия в 2017 году для матери-одиночки в разных российских регионах разные. На федеральном уровне гарантированы ежемесячные и единовременные выплаты, льготы по НДФЛ и защита от увольнений.

Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

1 ответ. Москва Просмотрен 91 раз. Задан 2012-05-25 11:15:41 +0400 в тематике «Трудовое право» Налогообложение матери-одиночки (подоходный налог).Каким образом это делается?

— Налогообложение матери-одиночки (подоходный налог).Каким образом это делается.

далее 1 ответ. Москва Просмотрен 513 раз. Задан 2011-06-12 08:29:13 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Какой размер пособия матери одиночки в РБ ребенку после 2 лет,если ребенок не посещает дет.сад.

— Какой размер пособия матери одиночки в РБ ребенку после 2 лет,если ребенок не посещает дет.сад. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 434 раза. Задан 2011-04-29 14:48:47 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Интернет магазин.

открытие ип — Интернет магазин. открытие ип. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 56 раз.

Задан 2012-12-03 08:57:59 +0400 в тематике «Бизнес» Какой доход у матери одиночки на одного ребенка — Какой доход у матери одиночки на одного ребенка.

далее 1 ответ. Москва Просмотрен 215 раз. Задан 2010-06-08 20:59:09 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» В каком правовом документе определен конкретно статус матери-одиночки? и одинокой матери? — В каком правовом документе определен конкретно статус матери-одиночки?

и одинокой матери. далее 1 ответ.

Москва Просмотрен 199 раз. Задан 2012-01-08 08:34:17 +0400 в тематике «Трудовое право» В иске о взыскании зарплаты- в расчете указываются суммы с НДФЛ или без? — В иске о взыскании зарплаты- в расчете указываются суммы с НДФЛ или без. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 32 раза.

Задан 2013-01-19 12:57:47 +0400 в тематике «Трудовое право» Приобрету ли я статус матери-одиночки? — Приобрету ли я статус матери-одиночки. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 134 раза.

Задан 2012-03-21 13:38:52 +0400 в тематике «Бухгалтерский учет» Имеют ли матери- одиночки какие — то льготы в получении жилья? — Имеют ли матери- одиночки какие — то льготы в получении жилья.

Мать-одиночка: статус, выплаты и льготы

Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно.

Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – word.