Можно ли при начеслении одн если он привышает норматив применять по счётику од

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли при начеслении одн если он привышает норматив применять по счётику од». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Жилищно-коммунальную отрасль России принято называть «черной дырой», в которую улетают миллиардные вложения — деньги собственников и государства. Новые правила расчета ОДН приняты, чтобы посчитать коммунальные ресурсы и распределить затраты в соответствии с реальным потреблением. Однако даже самое благое законодательное начинание часто превращается в сложный и запутанный процесс, вызывающий вопросы со стороны как обычных граждан, так и работников управляющих компаний и ТСЖ.

Как платить за ОДН не по нормативу, а по фактическому потреблению?

Введение новых правил начисления с января 2017 года было продиктовано необходимостью приведения расчетов к реальной картине потребления. Разработчик законопроекта — министерство строительства и ЖКХ РФ — считает, что перевод коммунальной услуги в жилищную, где действуют строгие нормативы, позволит начислять плату лишь за ресурсы, которые на самом деле идут на нужды дома.

Сейчас ОДН – это воровство, небалансы коммунальных организаций. Человек получает квитанцию. Он четыре кубометра воды потратил на свои нужды, а шесть ему приписывают, у каждого его соседа такая же ситуация. Это жульничество доказать очень тяжело! Обычный человек не может собрать показания всех приборов учета в доме.
Андрей Чибис, замминистра строительства и ЖКХ

Цель чиновников ясна — мотивация к энергосбережению, учет и контроль. Это подчеркивается и в преамбуле документа:

Рекомендовать органам местного самоуправления обеспечить путем проведения общих собраний собственников помещений в многоквартирных домах информирование собственников помещений, осуществляющих непосредственное управление многоквартирными домами, о мероприятиях по энергосбережению в случае, если объем потребленного на общедомовые нужды коммунального ресурса, определенный на основе показаний коллективных (общедомовых) приборов учета, превышает соответствующие нормативы потребления.
Постановление Правительства РФ №603

Новые правила вводились поэтапно. Изначально срок перехода был намечен на 1 апреля 2016 года. Затем старт отодвинули на 1 июля, еще позже — на 1 января 2017 года. Этот люфт был необходим, чтобы управляющие организации и собственники смогли подготовиться к изменениям порядка оплаты.

До конца года управляющие компании должны проверить каждый дом: выявить и устранить все случаи нецелевого расходования коммунальных ресурсов, провести работы по повышению энергоэффективности. Срок введения нового алгоритма оплаты продлен, в том числе, чтобы УК исключили возможность нецелевого расходования ресурсов. Жильцы не должны платить за протечки воды или незаконное подключение к электрическим сетям.
Андрей Чибис, замминистра строительства и ЖКХ

Рассмотрим, как производятся расчеты оплаты ОДН с 1 января 2017 года на примере тепловой энергии. Воспользуемся для расчета следующими формулами:

Расчет платы за потребление тепла в квартире:

Площадь квартиры * Норматив потребления тепла (Гкал/м² за последние 7 месяцев) * Тариф на тепловую энергию

Расчет платы за потребление тепла в общедомовых помещениях:

Доля площади в общедомовых территориях * Норматив потребления тепла (Гкал/м² за последние 7 месяцев) * Тариф на тепловую энергию

Расчет доли площади помещений, входящих в совокупный состав общедомового имущества:

Площадь общедомовых помещений * Площадь квартиры / Площадь всех квартир в доме

ОДН в 2017 году: формулы расчета, нормативы и тарифы начисления оплаты

Новая система начисления ОДН по нормативам активно обсуждается представителями управляющих организаций и активистами МКД.

По мнению председателя домового комитета из Ульяновска Оксаны Зиновьевой, ОДН можно свести к нулю:

Для начала мы устранили все протечки и выявили квартиры, которые не оборудованы счётчиками. Призвали к ответу собственников тех квартир, где проживает больше человек, чем прописано. Например, по нормативу они платили за одного, а воду тратили втроём. А разницу за них раскидывали на весь дом. Надавили общественным мнением, подключили управляющую компанию — в итоге счётчики установили все. Следующим шагом была установка антимагнитных лент на приборы учёта, чтобы с помощью магнитов не занижали показания. Так мы добились того, что у нас в платёжках появились отрицательные показания по ОДН. Но главное, я считаю, это совместное снятие показаний. В один день УК снимает показания с общедомовых приборов учёта, мы ходим по квартирам и снимаем индивидуальные, я составляю общий реестр и отношу в РИЦ для начисления платы.

Илья Костромской, спикер образовательного проекта «Школа управдома» в Ижевске, считает, что снизить расходы на общедомовые нужды помогают приборы учета на каждом отдельном стояке:

Когда, казалось бы, вышеописанные меры против «утечки» ресурсов приняты, а ОДН всё равно растёт, я советую установить приборы учёта на отдельные стояки. В одном из многоквартирных домов Ижевска таким способом выяснили, что у соседей просто несколько месяцев не работал счетчик. Когда хозяева его заменили, цифра ОДН сразу снизилась.

Итак, новая система расчетов ОДН — свершившийся факт. Закон вступил в силу, его уже не отменят и не передвинут сроки. По большому счету, это финальный отрезок долгого пути от «ничьей» коммуналки к ответственности каждой управляющей организации и каждого собственника МКД. Жить по-старому, прикидывая «на глазок» и прибрасывая «среднюю температуру по палате» уже не получится. Однако точные расчеты, оптимизация деятельности и привлечение новых технологий учета помогут УК и ТСЖ не просто «пережить» новую систему начисления ОДН, но и повысить качество обслуживания домов. А значит и качество жизни каждого собственника.

Как снизить ОДН и собирать показания счетчиков воды онлайн

УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ

В продолжение статьи:

Контроль за ОДН будет ужесточен

Что такое ОДН за электроэнергию?

Большой ОДН на воду: причины и методы снижения

Оформляя документы на владение дачным участком либо частным домом, многие сталкиваются с проблемой: как правильно классифицировать забор. К какой категории отнести ограждающую конструкцию. Что это: строение, сооружение, движимое либо недвижимое имущество? Следует ли подтверждать документами, право собственности на заборные конструкции и необходимо ли юридически обозначать это право? Как видим в данном случае возникает немалое количество вопросов, на которые не всегда находятся ответы.

В соответствии с п. 74 Правил ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, утвержденных постановлением Правительства РФ от 18.02.1998 N 219, в свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество должно быть указано описание объекта права.

Налогообложение имущества — с признаками недвижимости

Таким образом, регистрация прав на это имущество и, как следствие, получение свидетельства о государственной регистрации права или выписки из Единого государственного реестра прав необходимы только в том случае, если оно будет признано объектом недвижимости.

Именно в таких случаях некоторые собственники смогли оформить право собственности на ограждение забор. Недвижимое имущество В соответствии с ч. Забор или ограждение в этой статье ГК РФ не упомянуты. Кроме того, следует заметить, что объект капитального строительства в ней тоже нет. В Росреестре регистрируют объекты гражданского права, в том числе недвижимые объекты, перечисленные в ч. Право собственности на ограждение самостоятельно невозможно передать от одного лица к другому. Если передавать, то его сначала надо разобрать, то это уже получается вещь, а не недвижимость, либо передавать вместе с земельным участком.

Ограждение это движимое или недвижимое имущество

Если части одного сложного объекта имеют разный срок полезного использования, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект, и наоборот — если установлен общий для всех частей срок полезного использования, то все они представляют собой один сложный инвентарный объект (п. 45 Инструкции № 157н). И в данном случае не важно, что собой представляет сложный объект — движимое имущество или недвижимость.

─ Объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев (или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев). Критерий выполняется, если договор аренды заключен на длительный срок или предусмотрена его пролонгация. Организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта Продажа возведенного забора возможна (например, в качестве покупателей могут выступать последующие арендаторы или субарендаторы), но абсолютно в этом быть уверенным нельзя. Объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

Отметим, что Налоговый кодекс не содержит таких определений, как “движимое”/”недвижимое” имущество. Соответственно, в силу ст. 11 НК РФ в качестве понятий недвижимого имущества и движимого имущества могут быть использованы термины, которые применяются в других отраслях законодательства. В частности, могут быть использованы понятия, установленные ГК РФ.

То есть пока говорить о средних тарифах по РФ нельзя. Это станет понятно после утверждения значений на всей территории России.

Для установления средних нормативов специалистам потребуется установить общий счетчик на многоквартирный дом и высчитать разницу меж общими и индивидуальным потреблением. Закон вступает в силу Например, сдавать лифтерную под салон красоты, а расход воды распределить между жильцами.

Или теща директора управляющей компании живет в вашем доме и не платит за свет.Ее расходы включают в квитанции других жильцов. Никто не сможет проверить начисления, поэтому все платят за соседку под видом общедомовых нужд.
Присмотрись

Ниже приведены сведения, которые дают точные цифры электроэнергии по СОИ (состав общего имущества в многоквартирном доме). Выбирайте свой город, скачивайте документы (берите цифру норматива), затем рассчитывайте ОДН по формуле ниже.

Московская область — многоквартирные дома с лифтами — 0,61; многоквартирные дома без лифтов — 2,88
Ленинградская область (Санкт-Петербург) — скачать
Нижегородская область — скачать
Свердловская область — скачать
Омская область — скачать
Томская область — скачать
Новосибирская область — скачать
Липецкая область — скачать
Ярославская область — скачать
Республика Татарстан г. Казань — скачать
Республика Адыгея — скачать
Краснодарский край — скачать

ОДН в 2018 году – нормативы и расчет общедомовых нужд

Формула расчета ОДН очень проста. За основу взяты все общие площади дома, жилые площади и тариф на электроэнергию, применяемый в конкретном регионе.

В идеале дом должен быть оснащен общедомовым прибором учета электроэнергии (ОДПУ) и в каждой квартире установлены индивидуальные счетчики. Тогда формула расчета будет иметь вид:

Важно!

Исходя из формулы понятно, что каждый собственник квартиры платит за ОДН пропорционально площади своей квартиры в общей по дому.

Нормативное потребление электроэнергии является составляющей расчета ОДН и устанавливается региональными властями. Соответственно, понесенные расходы на электроэнергию сверх нормы лягут на карман управляющей домом организации.

Нулевое или отрицательное значение ОДН может сложиться, если потребленный объем по общедомовому счетчику учета ресурсов окажется равен или меньше того объема, который суммирован по показаниям индивидуальных приборов учета. Такое может быть, когда в нескольких квартирах многоквартирного дома приборы не установлены и они платят по нормативу. При этом фактическое потребление их значительно меньше.

Отрицательную разницу ОДН по коммунальной услуге поставщик обязан пересчитать, разделив ее между жилыми квартирами. При этом берется значение, пропорциональное проживающим в конкретной квартире человек или размеру общей площади. Такой порядок оговорен в ст. 354 Постановлении Правительства.

Так, обнаружив в квитанции отрицательное значение по коммунальной услуге, например, электроэнергии, можно сделать вывод, что произведен перерасчет платы с учетом отрицательного значения ОДН.

К примеру, разница между общедомовым прибором электроэнергии и суммой по счетчикам квартир составила 130 кВт/ч. Всего жителей в доме прописано 150 человек. Распределится разница таким образом: -130/150=-0,87 кВт/ч. В квартире, где прописано 2 человека в этом месяце потребили 100 кВт/ч. В результате перерасчета количество потребленной энергии будет уменьшено на 2,61 кВт/ч.

В случае отсутствия общедомового прибора учета электроэнергии, расчет производится с учетом нормативов. Формула будет следующей:

Вычислив долю потребленной электроэнергии ОДН каждого собственника жилья, управляющая компания прибавляет ее к показаниям индивидуальных счетчиков, если они установлены, или к нормативу и указывает в квитанции за услуги.

Общедомовые нужды (ОДН) – одна из статей расходов, включенных в коммунальный платеж жильцов. Это понятие касается только многоквартирных домов – в индивидуальных жилых строениях нет общего жилищного хозяйства. В ОДН входит обеспечение функционирования домовых помещений общего пользования (п.1 ст.36 Жилищного кодекса РФ):

освещение чердаков, подвалов, подъездов, лифтов, технических помещений;
электричество, необходимое для обслуживания антенн, насосов, работы лифтов и т.д;
отопление этих зон;
расход воды при сезонных проверках отопительной системы;
расходы электричества и воды для обслуживания придомовой территории: полив газонов, освещение двора.

Минстрой объяснил, как платить за общедомовые нужды

Это обязанность управляющей компании. Она должна делать так, чтобы в доме было светло, тепло и чисто, но жильцы не переплачивали за коммуналку.

Например, можно использовать в подъездах светодиодные лампочки и датчики движения, чтобы экономить электроэнергию. Если установить доводчик на входную дверь, она не будет открыта зимой — уменьшатся теплопотери. В доме должен быть общедомовой счетчик, чтобы платить за фактический расход, а не по нормативам. За всё это должна отвечать ваша управляющая компания.

Лифты, систему отопления, водоснабжения и канализации нужно обслуживать вовремя. Тогда они меньше ломаются. Если в подъезде прорвет трубу, за перерасход сверх норматива заплатят жильцы.

Смените управляющую компанию, если она плохо работает или не слушает рекомендации Минстроя. Если УК нарушает договор, его можно расторгнуть. Либо можно провести общее собрание собственников и в течение 5 дней уведомить УК о расторжении договора, даже если нарушений нет.

При занятости у двух работодателей вычет на детей сотрудник вправе получить у любого из них по своему желанию.
Внешнему совместителю в зачет установленного лимита 350 000 руб. идет доход только по одному месту работу — тому, где он получает вычет.
Работодатель внутреннего совместителя обязан учесть выплаты, начисленные сотруднику по всем ставкам.
Совместитель вправе получать вычет только на одном месте работы. Оформлять его у двух налоговых агентов одновременно запрещено.

Что понимают под общедомовым потреблением, и по какой причине владелец жилья обязан вносить плату за него?

Пункт 40 Правил оказания коммунальных услуг владельцам и использующим помещения в многоквартирных домах и жилых зданиях, которые утверждены правительственным постановлением от 06 мая 2011 года под №354 (дальше – Правила 354), обозначил, что каждый из потребителей коммунальных услуг в многоквартирных домах, независимо от избранного метода управления домом в структуре оплаты за коммунальные услуги, отдельно оплачивает услуги, предоставляемые в жилом помещении, и вносит оплату за коммунальные услуги, потребленные при использовании общедомового имущества (в этом пункте подразумевают именно услуги, предоставляемые на общие домовые нужды).

Рассматривая понятие общих домовых нужд как одной из статей обязательных платежей, предъявляемых владельцам в структуре счета, можно сказать, что это некое недоразумение. Статья расходов по общим домовым нуждам предусматривается ЖК РФ, и оплата за них должна быть распределена между владельцами, согласно условиям основного соглашения.

Казусная ситуация возникла с того момента, когда правительством были исключены затраты по потреблению электроэнергии из общего перечня коммунальных платежей, которыми ведала УК, выделив отдельно подобные затраты. Касательно оплаты по показаниям счетчиков все ясно, но что делать с электроэнергией, потребляемой лифтами и используемой на лестничных площадках?

Подпункт «к(1)» пункта 33 Правил 354 устанавливает:
«Потребитель имеет право:
…
к(1)) при наличии индивидуального, общего (квартирного) или комнатного прибора учета ежемесячно снимать его показания и передавать полученные показания исполнителю или уполномоченному им лицу не позднее даты, установленной договором, содержащим положения о предоставлении коммунальных услуг».

При этом исполнитель согласно подпункту «ж» пункта 31 Правил 354 обязан принимать от потребителей показания ИПУ. Необходимо отметить, что принимать переданные показания — это обязанность исполнителя, а вот передача показаний ИПУ — это право потребителя, а не обязанность. Исполнитель при этом имеет право проверять достоверность передаваемых потребителем сведений о показаниях ИПУ (подпункт «г» пункта 32 Правил 354) и даже несет обязанность такую проверку осуществлять (подпункт «б» пункта 82 Правил 354), а потребитель, соответственно, несет обязанность допускать исполнителя в занимаемое помещение для снятия показаний ИПУ, но не чаще 1 раза в 3 месяца (подпункт «ж» пункта 34 Правил 354).

Таким образом, потребитель имеет право передать показания ИПУ не позднее даты, установленной договором, а исполнитель обязан такие показания принять. При этом исполнитель имеет право и обязанность проверять достоверность передаваемых потребителем сведений, а потребитель обязан допустить исполнителя в занимаемое помещение, но не чаще 1 раза в 3 месяца.

Необходимо отметить, что в обязанности исполнителя, кроме того, входит уведомление о сроках и порядке снятия потребителями показаний ИПУ и передачи сведений исполнителю. Такое уведомление должно не реже 1 раза в квартал указываться в платежных документах (подпункт «з» пункта 31 Правил 354).

Предоставляется ли вычет на ребенка на работе по совместительству

Если потребитель не предоставил сведения о показаниях ИПУ в установленные договором сроки, тогда в соответствии с подпунктом «б» пункта 59 Правил 354 плата за коммунальную услугу определяется исходя из рассчитанного среднемесячного объема потребления коммунального ресурса потребителем, определенного по показаниям ИПУ за период не менее 6 месяцев, а если период работы прибора составил меньше 6 месяцев, то за фактический период работы ИПУ, но не менее 3 месяцев. Расчет по среднемесячному объему производится начиная с расчетного периода, за который потребителем не представлены показания прибора учета, до расчетного периода (включительно), за который потребитель представил исполнителю показания прибора учета, но не более 3 расчетных периодов подряд.

Если по истечении указанных трех расчетных периодов потребитель так и не предоставил сведения о показаниях ИПУ, тогда в соответствии с пунктом 60 Правил 354 размер платы за коммунальную услугу рассчитывается исходя из норматива потребления коммунальной услуги. При этом повышающий коэффициент не применяется!

Необходимо отметить, что в случае перехода на расчет по среднемесячному объему потребления коммунального ресурса и при последующем переходе на расчет по нормативу предоставление потребителем показаний ИПУ не влечет за собой никаких перерасчетов. Перерасчет в этом случае Правилами 354 не предусмотрен.

Показания, переданные потребителем, в этом случае учитываются как начальные показания ИПУ, применяемые для определения размера платы за коммунальную услугу в расчетном периоде, следующем за тем расчетным периодом, в котором потребитель передал сведения о показаниях ИПУ. Нормы, дословно устанавливающей применение переданных потребителем показаний ИПУ в качестве начальных показаний для расчета в следующем периоде, Правила 354 не содержат. Однако, из совокупности положений Правил 354 следует, что исполнитель обязан принять переданные потребителем показания ИПУ и обязан применить эти показания в расчетах, при этом проведение перерасчета за предыдущие расчетные периоды исходя из переданных с нарушением установленного срока показаний ИПУ, Правила 354 не предусматривают.

Отправьте свою новость в редакцию, расскажите о проблеме или подкиньте тему для публикации. Сюда же загружайте ваше видео и фото.

Формирование и установление платы за коммунальные услуги
Выбор способа управления МКД Общее собрание собственников
Право собствеености на жилые и нежилые помещения. Документация на имущество
Порядок использования жилого фонда, перепланировка и переоборудование помещений в МКД
Договорные отношения в управлении МКД
Управление, эксплуатация и ремонт жилищного фонда
Капитальный ремонт МКД
Жилищное самоуправление
ТСЖ
В помощь муниципалитетам и субъектам (благоустройство, уборка мусора , аварийное жилье)

Обычно стандартный вычет человеку начисляет его работодатель. Порядок действий следующий:

Сотрудник собирает документы, обосновывающие право на получение льготы (оно возникает с месяца установления опеки).
Прикладывает письменное заявление и направляет собранный пакет работодателю.
Каждый месяц при выплате зарплаты работодатель уменьшает сотруднику налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму вычета.

Бывает, что работодатель в течение года не предоставил сотруднику вычет или начислил его в меньшем объеме, чем положено. В этом случае по окончании налогового периода работник вправе пойти в ФНС по месту жительства и вернуть излишне уплаченный подоходный налог.

Пример 4

В июне 2018 г. Дементьев оформил опеку над малолетним внуком. А заявление работодателю направил только в январе 2019 г. Чтобы вернуть НДФЛ за 2018 г., Дементьев заполнил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней подтверждающие документы, справку о доходах и обратился в налоговую.

если весь к одному не применился, то оставшийся применется к следующему доходу в следующем после него с доходом дадите два вычета, что б по году сумма выровнялась если выплата отпуска произходила раньше завершения месяца, вычет то тоже применять нужно было и налог сразу уплачивать не дожидаясь конца месяца точно так же всё и считали я понятия не имею как определить от какого он месяца, ибо у меня все постоянно уходят со средины и отпуск всегда захватывает 2 месяца, а то и 3-4 (есть льготники) если выплатите 01.08.16 -то нарушите трудовое закон-во,но это уже будет доход августа для НДФЛ.

«. применяете вычет по мере появления доходов: к тому который раньше появится.

» «. тогда отпускные это доход июля, с совокупного. «? 1) применяю вычеты к отпускным, с зарплаты не вычитаю ничего, в августе вычеты не применяю, т.к.

у человека дохода не будет, а в сентябре применяю как обычно (или в двойном размере, где-то читала тут. 2) или плюсую отпускные с зарплатой и применяю к этой сумме вычет 1400, НДФЛ перечисляю 31.07 (или 1.08? или 29.07, перед выходными. ), тогда в августе вычетов нет, а в сентябре — обычный вычет 1400?

(подп.

4 ст. 218 НК РФ). Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил предел в 280 000 руб., налоговый вычет не применяется. Доходы, которые освобождены от налогообложения или облагаются по иным ставкам НДФЛ, в расчете лимита не участвуют (письмо ФНС России от 05.06.2006 № 04-1-04/300). Сумма вычета зависит от возраста, статуса и очередности рождения детей.

Зависимость размера вычета от этих обстоятельств представлена в табл. 1. Таблица 1 Сумма вычета на ребенка Третий и каждый последующий Ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы На числовом примере рассмотрим, как пересчитать НДФЛ, если заявление на вычет принес с опозданием работник, который трудится в организации несколько лет.

Пример 1.

Вычет предоставляется до того месяца, в котором такой доход работника (без учета дивидендов), исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 руб.

(пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Подскажите, пожалуйста, как заполнять форму 6-НДФЛ, если отпускные начислены в марте, а сам отпуск выпал на март-апрель?

Как отразить аренду автомобиля в 6-НДФЛ Как отразить в отчете 6НДФЛ оплату за аренду автомобиля у физ.

С отпускными всё происходит как описали maryta (2) и nadyalex (3). Вычеты предоставляются за все фактические месяцы отпуска (6000) в месяце фактического их получения (за 3 дня до отпуска). Согласно пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 1000 руб.

за каждый месяц налогового периода.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., стандартный налоговый вычет в размере 1000 руб.

не применяется (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ). Порядок определения даты фактического получения дохода установлен ст. 223 НК РФ. В соответствии со ст.

ст. 21 и 114 Трудового кодекса РФ работник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск.

При этом под отпуском понимается время отдыха работника (ст. ст. 106 и 107 ТК РФ). Из вышеизложенных положений ТК РФ следует, что производимая работодателем оплата работнику периода времени нахождения его в отпуске (выплата отпускных) не является для работника доходом в виде оплаты труда. Следовательно, в рассматриваемой ситуации доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 280 000, ему положены вычеты в размере 6000 руб.

В какой момент наступает право на вычет и можно возвращать налоги?
Что делать, если я купил квартиру более чем 3 года назад?
Вычет можно получать только в течение 3 лет?
Когда нужно подавать декларацию на возврат налога, чтобы не опоздать?

Какой счет и в каком банке нужен для возврата налогов?
Сколько деклараций подавать, если я учился и еще купил квартиру?
А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ?
Нужно ли отнести документы в инспекцию, или можно послать по почте?
Я уже подавал(а) документы на вычет. На следующий год нужно подавать те же документы?
Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?

Можно ли получить вычет по процентам по потребительскому кредиту, а не ипотечному?
Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?
Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья?
Можно ли сразу получить возврат и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке?
Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?
Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации?

Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?
Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?
Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?
Где взять суммы вычетов, полученных за прошлые годы?
Можно ли получить вычет, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом?
Можно ли получать вычет еще раз, если я уже получал(а) вычет до 2001 года?
Можно ли получать вычет, если жилье продано?
Какой будет вычет, если я в договоре указал одну цену, а на самом деле заплатил больше?
Я являюсь ИП на УСН и еще получаю зарплату. Могу ли я получить вычет?
Можно ли получить вычет по земельному участку?
Можно ли получить вычет при покупке у родственника или члена семьи?

Чем отличается сумма вычета и сумма возвращенного налога?

Сумма вычета и сумма налога к возврату — это разные значения. Не путайте их, пожалуйста. Если, например, в декларации или заявлении нужно написать сумму вычета, это именно вычет, а не налог к возврату. Вычет — это сумма дохода, налоги с которой Вы возвращаете.

Если Вы возвращаете налоги, сумма налога к возврату будет равна 13% от вычета, округленные до рублей. Например, когда говорят, что лимит вычета по покупке жилья — 2 млн рублей, это означает, что лимит налога к возврату — 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей. Округлять при расчете налога к возврату надо так: если у Вас 49 копеек или менее, отбросить их, если у Вас 50 копеек или более, увеличить сумму рублей на один рубль.

Сколько времени занимает возврат налога, и как я получу деньги?

У налоговой службы по закону есть 3 месяца на проверку Ваших документов, которые Вы подали для возврата налога, и затем месяц на перечисление Вам денег. После проверки Ваших документов налоговая служба должна вынести решение по Вашим документам — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на Ваш счет, реквизиты которого Вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемых налогов.

Можно ли получить возврат наличными или на счет другого человека?

К сожалению, нет. Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. На любой Ваш счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом).

Например, подойдет «карточка», на которую Вам перечисляют заработную плату. Карточка — банковская карта — всегда привязана к какому-то счету в банке. Вам надо выяснить номер этого счета и реквизиты банка. Чтобы инспекция могла перевести Вам деньги.

Нельзя получить возврат на счет другого человека, даже если это супруг(а) или член семьи.

Работник имеет право обратиться с заявлением на получение стандартного налогового вычета на детей к любому работодателю, являющемуся источником выплаты дохода, независимо от вида заключенного им трудового договора, в том числе на условиях внешнего совместительства.

Из письма следует, что работник заключил с организацией трудовой договор по внешнему совместительству и написал заявление на предоставление стандартного налогового вычета на троих детей в возрасте 5, 6 и 15 лет. Старший ребенок закончил в этом году обучение.

Например, при выплате зарплаты за июнь нельзя предоставить вычеты одновременно за июнь и июль. То есть вычеты за месяцы нахождения в декрете сотрудник может получить только после выхода на работу. На это, в частности, обращает внимание Минфин России в письме от 11.05.2012 № 03-04-06/8-134.

Или другой пример. В семье есть 3 ребенка: 1-ый ребенок не учится в свои 22 года, 2-ой ребенок погиб в 15 лет, 3-ий – ребенок 8 лет. В данном случае у родителей есть право на стандартный налоговый вычет на ребенка 8 лет в размере 3000 рублей. Кто предоставляет этот вычет? Вычет получателю предоставляет его работодатель, при этом, если их сразу несколько, то приоритетный определяется по выбору работника.

Полагаем, что, если работник устраивается на работу в организацию в середине года, а ранее в текущем году по трудовому договору он не работал, что следует из записей в трудовой книжке, работодатель при предоставлении стандартного налогового вычета вправе не требовать справку по форме 2-НДФЛ, даже если ему стало известно о получении работником за этот период вознаграждения по гражданско-правовому договору.

Некоторые налоговые инспекции высказывают мнение, что стандартные вычеты могут быть предоставлены работнику только за месяцы, когда действует трудовой договор, а в вычетах за предыдущие месяцы отказывают. При этом они оставляют право за работником по окончании года в соответствии с п.4 ст.218 НК РФ представить в налоговую инспекцию декларацию, заявление и документы, которые подтверждают право на такие вычеты. Однако такая позиция не имеет под собой законных оснований. Работал, но нет справки Другая ситуация складывается, если до трудоустройства в вашу организацию работник в течение календарного года работал, о чем есть запись в трудовой книжке, но справку по форме 2-НДФЛ он не приносит. В такой ситуации налоговые вычеты на детей ему предоставлять не следует, т.к. в случае превышения лимита по детским вычетам возможно получение вычета сотрудником в большем размере, чем ему положено.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.

Однако, на наш взгляд, в рассматриваемой ситуации это невозможно: направленные работодателю исполнительные документы не содержат данных, позволяющих установить, за какие именно периоды образовалась задолженность работника по алиментам. Кроме того, образование задолженности может быть связано не только с неуплатой алиментов, но и с некоторыми другими обстоятельствами (перерасчет размера алиментных обязательств и т.д.). Напомним, что одним из принципов налогового законодательства является толкование всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства о налогах и сборах в пользу налогоплательщика (пункт 7 статьи 3 НК РФ). С учетом того, что работодатель не наделен правом проводить «расследование» соответствующих обстоятельств, полагаем, в рассматриваемой ситуации невозможно достоверно определить периоды, в которые налогоплательщик получал вычет без должного основания. Соответственно, производить перерасчет налоговых обязательств налогоплательщика нельзя.

копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если оплачена учеба детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
документ, подтверждающий учебу по очной форме (если не прописано в договоре). Например, справку из учебного заведения;
копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, если оплачена учеба подопечных.

Этот вычет предоставляется физлицам, которые выполняют работы и оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и не зарегистрированы при этом как индивидуальные предприниматели или лица, занимающимися частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д.), в сумме документально подтвержденных затрат на основании заявления. При отсутствии документов вычет не предоставляется. При этом должна четко прослеживаться связь между результатом работ или услуг и произведенными расходами.

Сотрудница вправе получить стандартный налоговый вычет на двоих детей либо у работодателя, либо через налоговую инспекцию предоставив туда декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Вычет можно начать предоставлять начиная с месяца, когда сотрудница стала получать доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 %, при наличии соответствующего заявления от нее. Чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2014 г. у работодателя сотруднице следует подать заявление о его предоставлении до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. Работодатель вправе предоставить сотруднице вычет, если она подаст в организацию все необходимые для этого документы: справку по форме 2-НДФЛ, копию свидетельства о рождении ребенка и др. В том случае, если сотрудница в текущем году нигде не работала (не получала доходов), свое право на получение стандартных налоговых вычетов она вправе подтвердить трудовой книжкой с записями, свидетельствующими о перерывах в работе (при наличии), или письменными объяснениями об отсутствии доходов. В подобной ситуации организация может предоставить стандартные вычеты без предоставления сотрудницей справки 2-НДФЛ на основании поданного ею заявления.

Если доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, у сотрудника не было в течение всего календарного года, он не имеет права на стандартные налоговые вычеты. Например, вычеты не предоставляются сотруднице, которая состоит в штате организации, но в течение всего года находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или до трех лет и не получает никаких дополнительных доходов. Это объясняется тем, что налоговая база для расчета НДФЛ (а следовательно, и для предоставления вычетов) в таких ситуациях не определяется. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 13 января 2012 г. № 03-04-05/8-10.