Отдличие порядка очередности удовлетворения требований кредиторов при ликвидации и банкротстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отдличие порядка очередности удовлетворения требований кредиторов при ликвидации и банкротстве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Если в отношении компании-должника была введена процедура конкурсного производства, то выплаты всем работникам, оформленным там на момент открытия конкурсного производства, а также новым сотрудникам (которые были наняты в процессе) производит конкурсный управляющий в штатном режиме. За ним закреплена обязанность по производству всех законных удержаний из зарплаты: НДФЛ, алиментов, социальных и страховых взносов, профсоюзных взносов и иных удержаний, предусмотренных трудовым правом. Это предусмотрено п. 5 ст. 134 127-ФЗ.

Оплата труда лиц и погашение задолженности по зарплате перед ними, которая образовалась после старта процедуры банкротства, осуществляется во внеочередном порядке.

Результаты расчетов с персоналом управляющий должен внести в специальный отчет.

Также он отчитывается о соблюдении установленного порядка и очередности выплат в пользу кредиторов.

Таким образом, управляющий в процессе определения очередности удовлетворения требований кредиторов должен придерживаться положений ст. 134 127-ФЗ.

Нехватка финансовых средств на оплату всех существующих долгов – вполне ожидаемая ситуация, которая в судебной практике встречается довольно часто. Поэтому возникает логичный вопрос: каким образом происходит распределение имеющихся финансовых активов?

Существует общепринятая система списания денежных средств для погашения задолженности:

Вне очереди оказываются обязательства для погашения, касающиеся компенсации на лечение и поддержание физического здоровья
Из остатка, компания, признавшая себя банкротом, выплачивает долг бывшим сотрудникам
Производятся отчисления в государственные фонды и оплата налогов
Оплата других задолженностей

Списание денежных средств производится только после поступления соответствующей документации.

На практике существует ряд исключений, которые могут несколько изменить установленный порядок действий:

В случае задолженности банкрота иностранному предприятию денежных средств в интернациональной валюте, сумма будет корректирована по установленному курсу ЦБ в день оплаты
Обязательство следующей кредиторской очереди могут быть приняты к исполнению только после того, как будет выполнены обязательства предыдущей очереди. Исключением из данного правила могут выступать только случаи, установленные другими федеральными законами, или обусловлены решением судебной инстанции
Погашение задолженности возможно только перечислением денежных средств на расчетный счет (указанный в юридической карточке) кредитной организации
В случае погашения долга по третьей или второй очереди появляются обязательства, требующие срочного погашения из первой очереди, банкрот должен вернуться и закончить все обязательства по первой очереди.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротств

Статья 34 в соответствующем законе помогает решать сложные ситуации. Если есть те, кто продолжают выполнять свои обязанности и в то время, как проходит процедура банкротства, либо ликвидация – зарплаты для них сохраняются, начисляются в общем порядке. Как работодатель, собственник предприятия продолжает выполнять все обязанности, возложенные на него законом.

Чтобы отдать деньги кредиторам, сразу переходят к реализации имущества, если объявлено банкротство. Выручка распределяется в следующей очерёдности:

Первой погашается задолженность в связи с выплатой алиментов, причинением ущерба здоровью и моральному состоянию других лиц.
Если физическое лицо заключило трудовые договора, то далее идёт оплата именно по этому документу.
Наконец, последними идут остальные кредиторы, требования которых ещё не были удовлетворены.

Как физ лицо выплачивает долги при банкротстве-смотрите в этом видео:

Ликвидация задолженности обычно начинается на этапе финансового оздоровления предприятия или физического лица. На этой же стадии отменяются имущественные аресты. Проценты по долгам определяются в зависимости от ставки рефинансирования в Центробанке. Нужно только утвердить график, согласно которому планируется переводить денежные средства.

Сюда относятся требования уполномоченных органов, кредиторов по конкурсу. Платежи погашаются вне очерёдно, если они не были перечислены до того, как заявитель получил статус несостоятельного. Или до того, как начинается исполнительное производство.

Сама третья очередь предполагает существование отдельной схемы внутри, позволяющей удовлетворить кредиторские требования. Играют важную роль неустойки, которые накладываются в связи с тем, что не выплачивается основной долг. В отдельном реестре надо указать информацию по каждому такому запросу. После погашения общей задолженности, гасятся и сами эти запросы.

Что оплачивает должник при банкротстве?

В третьей очереди так же рассматриваются запросы, которые обеспечиваются залогом в виде имущества. Эти требования удовлетворяются за счёт средств, которые получены от реализации залога.

Запросы кредиторов каждой очереди удовлетворяются только после того, как были погашены задолженности для предыдущей группы. Считается, что требования погашены, когда средства переводятся на конкретный лицевой счёт. Деньги вносятся управляющим, на депозит через услуги нотариата. По тому адресу, где проживает должник.

Положения Федеральных Законов должны стать гарантией того, что должник исполнит все свои обязательства. Именно на основании закона управляющие сохраняют суммы, необходимые для удовлетворения всех требований.

Конкурсное производство завершается только после изучения всех отчётностей. Если претензии и вопросы к ним отсутствуют – значит, выносится положительное решение после рассмотрения документов.

Источник: https://dolg.guru/bankrotstvo/ocheryodnost-udovletvoryeniya-trebovanii-kreditorov.html

Процесс банкротства предприятия длинный и сложный, предполагающий его возврат к нормальной деятельности. При этом в отношении организации принимаются меры, согласно которым предусмотрено несколько этапов банкротства:

Наблюдательный;
Введение внешнего управления;
Конкурсное производство;
Мировая договоренность.

При введении наблюдения начинается аналитическая работа, в ходе нее предприятию дается заключение о платежеспособности.

На аналитическую деятельность по законодательству отводится две недели.

Результатом работы будет инвентаризация активов, разбор всей документации. После чего временное управление готовит положение о платежной способности должника. При этом определяется целесообразность последующих этапов, которые предусматриваются процедурой.

Далее займодавцы могут предъявить свои документы о долгах в течение 30 дней. При составлении списка должна соблюдаться очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве. Период считается с публикации, согласно которой на предприятии вводится наблюдение.

Временное управление определяет день для собрания и уведомляет членов, имеющих право на участие в процессе. При этом дата мероприятия определяется так: 10 дней до дня завершения наблюдательного этапа.

Кредиторы, собравшиеся на собрании, могут вынести следующие решения:

Финансовое оздоровление;
Организация внешнего управления;
Конкурсное управление, которое вводится через судебные акты.

Важно

Все решения должны включать обязательные сроки выполнения, которые определяются планами и графиками.

На несостоятельность предприятия указывает ряд признаков. Например, если организация не способна исполнить кредиторские обязательства. Период неисполнения обязательств равен трем месяцам с момента крайних сроков.

Отдельным категориям юр. лиц присваиваются дополнительные признаки:

Кредитным союзам;
Стратегическим организациям;
Естественным монополистам;
КФХ.

Например, крестьянское хозяйство признается неплатежеспособным, если оно не выполняет свои обязательства в течение 6-ти месяцев с момента окончательного срока исполнения. Финансовым организациям приписывается объем долговых требований – 100 000 рублей.

Порядок удовлетворения требований кредиторов предполагает справедливое распределение платежей между сторонами. Сам механизм распределения является спорным даже среди специалистов финансов и права. Нередко имущества должника недостаточно для распределения между теми, кому должны. Нормы права предполагают пропорциональный раздел средств согласно критериям очередности.

Приоритетности предполагают несколько очередностей. Кредиторская задолженность 1-й ступени числится в реестре как задолженность, которая наносит ущерб гражданам ввиду появления жизненных негативных проявлений.

В случае согласия кредиторов выплаты производятся внешним управляющим, который просто перечисляет капиталы займодавцем.

Кредиторская задолженность 2-й ступени касается удовлетворения включенных в список расчетов по выходным доплатам и вознаграждениям.

Третья очередь реестра требований кредиторов это — ЖКХ и эксплуатационные расчеты.

В четвертую очередь входят все оставшиеся задолженности.

Погашенные требования — это те, по которым есть достигнутая договоренность или они удовлетворены предприятием. О зачете долгов заявляет конкурсный управляющий.
Реестр банкротов – единый федеральный ресурс в Интернет.

У них существует реестр кредиторов. Этот документ содержит список лиц, которым предприятие должно выплатить денежные средства. Очередность погашения требований кредиторов при банкротстве регулирует арбитражный управляющий.

Реестродержатель имеет соответствующую лицензию на деятельность и вправе изменять список. Если база банкротов общая, то база кредиторов конкретного банкрота не предусмотрена. Информация о долгах есть в списке реестра, а также в картотеке арбитражных дел.

Конкурсная масса – понятие, регулируется ФЗ-127, где есть статья 131. Первым пунктом здесь сказано, что в качестве конкурсной массы считается все имущество должника. Оно выявляется в ходе конкурсного управления и считается на дату открытия этого самого производства.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Как уже упоминалось выше, очередность выплат и платежей при банкротстве предприятия — одна из самых спорных даже среди специалистов. Дела по текущим выплатам часто рассматриваются арбитражными инстанциями.

Поэтому существует сформулированный порядок, регулирующий ответственность. Корректируется он Постановлением No36 от 6.06.2014 года «О ведение банковских депозитов предприятий, в отношении которых организовано банкротство.

Постановление N 37 “Об изменениях в текущих платежах”.

Как показывает практика, реестровым кредиторам первой ступени денег достается меньше всех. Изменения, введенные в законодательство, направлены на то, чтобы средства могли использоваться только по прямому назначению.

Основанием для включения в реестр считается судебный акт, которым устанавливается состав получателей платежа и размер суммы.

На рассмотрение судебной инстанции выносятся только обоснованные споры, не предусмотренные другими пунктами законодательства о банкротстве.

В юридическом законодательстве имеется понятие правил обжалования судебных решений первой инстанции, кассационной инстанции, апелляционной инстанцией.

Есть несколько видов расчётов, которые обязательно должны быть удовлетворены со стороны должника. К ним относят:

Группу долгов по вопросам выплаты зарплаты.
Кредиторские требования, возникшие, пока судья занимался рассмотрением дела. Не важно, до или после того, как долги и банкротство признаны состоявшимися.
Расходы по коммунальным и эксплуатационным затратам, если в них возникает необходимость.
Расходы, необходимые для выплаты вознаграждений.
Оплата самого судебного процесса.

Очередность удовлетворения требований.

Некоторое время назад создали новую редакцию закона, с очередью, которая отличается от действовавшей ранее.

Первая очередь составлена требованиями со стороны физлиц, перед которыми возникает обязанность, связанная с определёнными причинами. Это особенно актуально, если причинён моральный вред, либо ущерб здоровью и жизни.
В следующей очерёдности – заработные платы с пособиями для граждан, которые осуществляют свои трудовые функции, согласно действующему договору. К этой группе относятся так же вознаграждения специально для авторов.
Далее переходят к последней очереди, которая идёт третьей. Сюда включаются остальные запросы, возникшие у кредиторов.

Благодаря созданию таких очерёдностей полностью защищаются права каждой из сторон, участвующей в процессе.

Очередность удовлетворения требований кредиторов-рассматривается в этом видео:

Перед тем, как проводить подробный анализ, требуется понимание того, какие требования удовлетворяются без соблюдения очереди. Их так же описывает Федеральный Закон №127.

Положения в последней версии Закона состоят в:

Проведении собраний, защиты от экологических катастроф, гибели людей, если данные события включаются в список хотя бы возможных последствий после того, как деятельность будет приостановлена.
Вознаграждении реестросодержателя.

Списание средств предполагает использование особой схемы, если оказалось, что счёт имеет недостаточное количество средств. И если не могут быть полностью удовлетворены требования, предъявляемые кредиторами.

Сначала выплачивают моральный и физический ущерб, алименты.
После этого переходят к пособиям, авторским вознаграждениям и заработным платам.
Затем рассчитываются с лицами, которые осуществляют деятельность согласно контракту. Этот же этап предполагает перечисление средств внебюджетным фондам.
На следующем этапе деньги отдают фондам, у которых требования ещё не удовлетворяли.
Наконец, выполняют оставшиеся запросы от кредиторов.

Часть поправок связана с кредиторами, которые входят во вторую очередь. Раньше была версия, когда в список не включали деньги, которые ещё не выплачивались на основании соглашений. Сейчас эти же расходы относятся к текущей группе.

Первой погашается задолженность в связи с выплатой алиментов, причинением ущерба здоровью и моральному состоянию других лиц.
Если физическое лицо заключило трудовые договора, то далее идёт оплата именно по этому документу.
Наконец, последними идут остальные кредиторы, требования которых ещё не были удовлетворены.

Как физ лицо выплачивает долги при банкротстве-смотрите в этом видео:

Без очереди, за счет конкурсной массы, будут погашены только те требования кредиторов по текущим платежам, которые возникли до начала запуска процесса присвоения гражданину статуса банкрота.

Первая очередь:

Алименты;
Судебные расходы, связанные с делом о несостоятельности;
Оплата работы финансового управляющего;
Оплата работы лиц, привлеченных финуправляющим.

Вторая очередь:

Для ИП – выплата зарплаты работникам (только тем, которые работали по трудовому договору).

Третья очередь:

Платы за жилье и коммуналку;
Взносы на капремонт общего имущества в многоквартирном доме.

Четвертая очередь:

Остальные текущие платежи.

Рассмотрение требований кредиторов при ликвидации ООО

ГК РФ, подобно Закону о банкротстве, в зависимости от особенностей правового регулирования удовлетворения требований кредиторов установил четыре специальных правовых режима: 1) требования, которые удовлетворяются вне очереди (абз. 1 п. 1 ст. 64); 2) требования, в отношении которых установлена очередность удовлетворения (абз. 2 — 5 п. 1, п. 2 ст. 64); 3) требования, подлежащие удовлетворению в послеочередном порядке (абз. 7 п. 1, п. 4 ст. 64); 4) требования, считающиеся погашенными (п. 5.1 ст. 64). Кредиторы, для требований которых установлен специальный правовой режим, могут быть условно названы внеочередными, очередными, послеочередными, а также кредиторами, требования которых считаются погашенными, соответственно.

Конституционный Суд РФ также квалифицирует особое правовое регулирование порядка предъявления и удовлетворения требований кредиторов, предусмотренное конкурсным законодательством, как «установление особого режима имущественных требований к должнику, не допускающего удовлетворения этих требований в индивидуальном порядке» <6>.

Состав (круг) очередных требований. ГК РФ в п. 1 ст. 64 установил четыре очереди удовлетворения требований кредиторов, в отличие от п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве, предусматривающего только три.

Порядок удовлетворения очередных требований. Правовой режим очередных требований имеет следующие особенности порядка их удовлетворения. Во-первых, требования носят денежный характер. Во-вторых, они подлежат включению в промежуточный ликвидационный баланс (абз. 1 п. 2 ст. 63 ГК РФ). В-третьих, выплата денежных сумм очередным кредиторам производится ликвидационной комиссией в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом со дня его утверждения (п. 5 ст. 63 ГК РФ). В-четвертых, требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований залоговых кредиторов (абз. 2 п. 2 ст. 64 ГК РФ). В-пятых, установленный в ГК РФ порядок предъявления и удовлетворения требований, подобно Закону о банкротстве (абз. 9 п. 1 ст. 81, абз. 1 — 2 п. 9 ст. 142), носит ограничительный характер (не предполагающий удовлетворения требований в индивидуальном порядке), что, в частности, исключает возможность прекращения денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом, если при этом нарушается очередность и пропорциональность удовлетворения требований кредиторов. Данный вывод применительно к ликвидации юридического лица подтверждается судебной практикой <15>. Представляется, что в ходе ликвидации организации погашение требований кредиторов путем заключения соглашения о новации обязательства не допускается также в силу аналогии закона (абз. 2 п. 9 ст. 142 Закона о банкротстве). В-шестых, в период ликвидации юридического лица право очередного кредитора на бесспорное (безакцептное) взыскание, предусмотренное законом или договором, не может быть осуществлено. Так, по одному из дел ФАС Уральского округа указал, что в период нахождения налогоплательщика на стадии ликвидации, т.е. после принятия такого решения учредителями общества, создания ликвидационной комиссии и внесения требуемых сведений в ЕГРЮЛ, инспекция не вправе проводить действия по бесспорному взысканию налогов. Это, по мнению суда, влечет нарушение прав ликвидируемого юридического лица, а также порядка и очередности удовлетворения требований остальных кредиторов налогоплательщика <16>. В-седьмых, правовой режим требований очередных кредиторов не исключает преемства, т.е. перехода обязанности ликвидируемого юридического лица к другим лицам. По данному вопросу следует считать спорным вывод А.В. Габова о том, что «очередь должна существовать только для требований, неисполнение которых их погашает, т.е. тех, которые ни в коем случае не предполагают преемства». А когда все же имеет место преемство, то такие требования не должны относиться ни к какой очереди и удовлетворяться во внеочередном порядке <17>. Представляется, что допустимость преемства — это вопрос законодательной политики. Сегодня к таким требованиям относятся капитализированные платежи, а с 1 января 2022 г. — также невыплаченная заработная плата при банкротстве <18>.

<15> См.: Постановление Президиума ВАС РФ от 22.03.2006 N 12595/05 по делу N А72-10089/04-20-507.
<16> Постановление ФАС Уральского округа от 06.11.2012 N Ф09-10106/12 по делу N А47-10466/2012 // СПС «КонсультантПлюс». Аналогичные правовые позиции содержатся в других решениях, см.: Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 14.08.2009 по делу N А79-9279/2008; ФАС Восточно-Сибирского округа от 25.11.2008 N Ф02-5387/08 по делу N А19-8424/08-18; ФАС Дальневосточного округа от 28.01.2010 N Ф03-7651/2009 по делу N А51-331/2009; ФАС Западно-Сибирского округа от 03.03.2010 по делу N А46-14340/2009, от 05.02.2009 N Ф04-668/2009(454-А67-6) по делу N А67-3831/08 // СПС «КонсультантПлюс».
<17> Габов А.В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы. М., 2011. С. 69.
<18> См.: п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Цель установления специального правового режима требований очередных кредиторов — произвести дифференциацию правового регулирования на основе объективных критериев (принцип очередности), а также предоставить кредиторам равные правовые возможности при реализации экономических интересов (принцип пропорциональности). Как неоднократно отмечал Конституционный Суд РФ, конституционный принцип, предполагающий равный подход к формально равным субъектам (ч. 1 ст. 19 Конституции), не обусловливает необходимость предоставления одинаковых гарантий лицам, относящимся к разным категориям, а равенство перед законом и судом не исключает фактических различий и необходимость их учета законодателем <19>.

<19> См.: Постановление КС РФ от 29.11.2004 N 17-П. См. также: Определение КС РФ от 03.11.2006 N 455-О // Вестник КС РФ. 2007. N 2.

Правовой режим очередных кредиторов ликвидируемого юридического лица в том виде, в котором он закреплен в действующем российском гражданском законодательстве, создает теоретические проблемы, что неизбежно вызывает сложности в толковании и применении отдельных норм ГК РФ.

Alekseev S.S. General Permission and General Prohibitions in the Soviet Law [Obshhie dozvolenija i obshhie zaprety v sovetskom prave]. Moscow: Juridicheskaja literatura, 1985. 288 p.

Belov V.A. What Has Changed in the Civil Code? A Practical Guide [Chto izmenilos’ v Grazhdanskom kodekse? prakticheskoe posobie]. Moscow: Jurajt, 2015. 183 p.

Braginskij M.I., Medvedeva T.M., Timofeev A.V. and Korshunova T.Yu. Reorganisation and Liquidation of Legal Entities under the Laws of Russia and the Countries of Western Europe [Reorganizacija i likvidacija juridicheskih lic po zakonodatel’stvu Rossii i stran Zapadnoj Evropy]. Moscow: Jurist, 2000. 207 p.

Chukreev A.A. Legal Maintenance of Liquidation of Legal Entities in the Light of Implementation of the Concept of Perfection of the Civil Legislation of the Russian Federation [Pravovoe obespechenie likvidacii juridicheskih lic v svete realizacii Koncepcii sovershenstvovanija grazhdanskogo zakonodatel’stva Rossijskoj Federacii] // Business Security [Bezopasnost’ biznesa]. 2012. N 3. P. 15 — 17.

Gabov A.V. Legislation on the Liquidation of Legal Entities in the light of the Draft Amendments to the Civil Code [Zakonodatel’stvo o likvidacii juridicheskih lic v svete proekta izmenenij v GK RF] // Civil Law Review [Vestnik grazhdanskogo prava]. 2011. N 4. P. 32 — 83.

Gabov A.V. Liquidation of Legal Entities. The History of the Institute in the Russian Right, Modern Problems and Prospects [Likvidacija juridicheskih lic. Istorija razvitija instituta v rossijskom prave, sovremennye problemy i perspektivy]. Moscow: Statut, 2011. 303 p.

Требования кредиторов
Порядок рассмотрения требований кредиторов при ликвидации ООО
Последствия от уклонения выполнения требований кредиторов
Пример по рассмотрению требований кредиторов при ликвидации ООО
Заключение
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по рассмотрению требований кредиторов при ликвидации ООО
Список законов

В новой редакции закона удовлетворение очередность платежей при банкротстве выглядит следующим образом:

Первая очередь состоит из требований физических лиц, перед которыми по некоторым причинам должник ответственен. Это касается вопросов нанесения вреда жизни и здоровью, компенсирование нанесенного морального вреда;
К следующей очереди относится выделение средств на выплату пособий и заработных плат граждан, осуществлявших трудовую функцию по договору. В это положение входит также выплата вознаграждений авторам;
Последнюю, третью очередь составляют остальные запросы кредиторов. Погашение задолженности по ней осуществления в последнюю очередь.

До внесения поправок по закону предполагалось деление кредиторов на 5 очередей. Четвертая очередь состояла из обязательных выплат в бюджет и остальные фонды. Пятая очередь – требования, предъявляемые конкурсными кредиторами.

Очередность выплат при банкротстве позволяет обеспечить одинаковую защиту каждого требования.

Также закон в новой редакции решил проблему о необходимости удержания средств из зарплаты сотрудников. Этот вопрос часто вызывал споры и проблемы между должником и профсоюзом. Ранее при его решении возникала необходимость обращения к информационному письму Арбитражного суда №64.

В соответствии со статьей 34 Закона при оплате деятельность сотрудников, продолжающих работу во время процесса банкротства и расчета с кредиторами, а также принятых на работу в этот период времени, управляющий должен удерживать средства для выплаты этим работникам заработной платы и других требований, возложенных действующим законодательством на работодателя.

Требования первой очереди дополнены возмещением морального вреда. Они должны быть удовлетворены в размере, установленном судебным решением. Понимая, что при выплате этих средств отсутствуют оговорки, то к запросам возмещения морального характера предусмотрены моральным законодательством.

Кроме тех нематериальных благ, которые указаны в ст. 150 Гражданского кодекса РФ, выплачиваются средства по требованиям, основанных по Закону «О защите потребителей», УПК, Семейным кодексом.

Поправки коснулись и вопроса удовлетворения запросов кредиторов 2 очереди. Раньше финансовые средства, не выплаченные работникам по соглашению, были включены в один размер задолженности. Сейчас они относятся только к текущим запросам.

На основании статьи 137 к 3 очереди относятся запросы кредиторов по конкурсу и уполномоченных органов.

Если до признания банкрота несостоятельным и до начала открытия производства не были выплачены обязательные платежи, то они будут погашены во внеочередном порядке.

Внутри третьей очереди предусматривается отдельная схема удовлетворения запросов кредиторов по выплате неустойки или санкций, наложенных из-за неуплаты обязательных долгов. Каждый из этих запросов указывается в реестре и подлежит выплате после того, как будет погашена общая задолженность.

Запросы, которые были обеспечены под залог имущества банкрота, также принимаются во внимание в третьей очереди. На основании ст. 134 и ст.138 Закона, эти требования будут удовлетворены за счет финансов, которые удалось получить после реализации залога.

В качестве исключения предстают требования первых двух очередей, ведь все обязательства перед ними разрешаются до подписания соглашения передачи имущества в залог.

На основании этого каждому управляющему организации требуется открыть отдельный учет обязательств до подписания соглашения о залоге и после.

Кредиторы узнают о начале процедуры банкротства должника по-разному. Кто-то из кредиторов может сам стать инициатором такого судебного процесса. Кто-то узнает о банкротстве от должника, а некоторые – из СМИ или иным путем.

Как бы то ни было, уже на первой стадии – в рамках процедуры наблюдения – назначенный временный управляющий обязан выявить всех кредиторов и официально сообщить им о введении наблюдения путем публикации сведений в газете «Коммерсантъ».

Аналогичная обязанность есть и у руководителя должника, но она ограничена необходимостью уведомления только работников и собственников имущества (участников, учредителей) организации.

С введением наблюдения начинается процесс формирования реестра требований кредиторов:

Ведет реестр арбитражный управляющий либо реестродержатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг), привлеченный и выбранный собранием кредиторов, а до проведения собрания – временным управляющим. Привлечение реестродержателя обязательно, если количество включенных в реестр кредиторов превышает 500.
Каждый кредитор включается в реестр на основании поданного заявления и представленного судебного акта, вступившего в силу и определяющего структуру и размер требований. Исключение – требования кредиторов, являющихся бывшими и текущими работниками должника, связанные с выплатой зарплаты и иных выплат в связи с исполнением трудовых функций. Для их включения в реестр достаточно заявления. И только если должник оспаривает заявленные требования, дополнительно потребуется судебное решение.
Реестр, по сути, формируется в течение всего судебного процесса по делу о банкротстве. Но для того, чтобы своевременно и в полном объеме пользоваться предоставленными правами, кредиторы должны соблюсти установленные сроки подачи заявления о включении в реестр. Для случаев введения наблюдения срок составляет 30 дней с даты официального опубликования информации о начале банкротства, для конкурсного производства – 2 месяца. При нарушении 30-дневного срока кредитор лишится возможности участвовать в собрании кредиторов и принимать решения. Пропуск 2-месячного срока может либо отодвинуть кредитора в конец очереди исполнения заявленных требований, либо вовсе лишить возможности даже претендовать на получение требуемого в рамках дела о банкротстве.

Если не получилось взыскать долг до начала процедуры банкротства, то требования кредиторов подлежат внесению в реестр требований.

Составление заявления о включении требований в реестр требований кредиторов имеет свои особенности, сроки подачи и определенный пакет документов, который необходимо приложить.

Если пропустить срок либо заявить свои требования не вовремя, то можно вообще не получить своих денег.

ОЧЕРЕДНОСТЬ УДОВЛЕТВОРЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ

Реестр с требованиями кредиторов – это фактически перечень долгов, которые до процедуры банкротства не смог погасить должник. Документ имеет юридическую силу и обязателен для исполнения в пользу кредиторов. Удовлетворение требований происходит по определенной схеме, имеет свою очередность, которая отображается в реестре.

Если заявление о включении требований в реестр требований кредиторов не будет подано, то получить причитающуюся сумму долга или хотя бы какую-либо компенсацию практически невозможно.

Законом о банкротстве предусмотрено ведение 2-х реестров:

Текущий реестр ведётся для учёта кредиторов, которые появились после открытия процедуры банкротства. В реестровый перечень вносится информация о долгах, которые возникли до открытия дела о банкротстве.

К первой очереди текущих платежей относят:

оплату банковских услуг;
издержки за судебное разбирательство.

А также оплата за труд арбитражному управляющему.

Вторая очередь текущих платежей состоит из:

задолженности по оплате труда работников банкрота;
другие выплаты сотрудникам, к примеру, за причинённый ущерб здоровью;
обязательные отчисления в бюджет с выплат персоналу.

Это тоже закрытый перечень.

Третья очередь состоит из оплат квалифицированным специалистам, которые привлекались на какой-либо стадии производства.

Четвертыми по списку подлежат удовлетворению задолженности по коммунальным и эксплуатационным услугам. В последнюю, пятую, очередь погашаются все остальные долги, которые, кстати, не определены чётко в действующем законодательстве.

Заявление о включении требований в реестр требований кредиторов подается в арбитражный суд по месту рассмотрения дела о банкротстве. В документ необходимо включить следующие сведения:

полные реквизиты кредитора и должника;
номер рассматриваемого дела.

В заявление необходимо указать, когда возникла задолженность, обстоятельства и основания, которые привели к образованию задолженности. По сути, заявление о включении требований в реестр требований кредиторов ничем не отличается от стандартного искового заявления. Обязательно прилагаются копии документов, которые позволят подтвердить факт наличия задолженности.

Если заявление подается уполномоченным лицом, то его права должны подтверждаться соответствующим документом – доверенностью.

Параллельно с подачей заявления в суд кредитор должен отослать копию такого документа со всеми приложениями арбитражному управляющему и должнику. Естественно, что такие документы лучше отослать заказным письмом с уведомлением.

В случаях, когда должник возражает против требований, судья обязательно назначает судебное заседание. Такое заседание предполагает прения, защиту своих интересов сторонами.

Если кредитор не подает никаких письменных возражений против заявления, то заседание не назначается. В итоге судья выносит решение о включении в реестр требований кредиторов или отказывает в удовлетворении требований.

Обжаловать отказ заявитель вправе на протяжении 10 дней с момента вынесения определения.

Как только определение получено на руки, кредитор уже считается участником дела о банкротстве. В свете этого кредитору рекомендуется обязательно принимать участие во всех собраниях.

Активные действия кредитора позволяют максимально увеличить сумму итоговой выплаты, так как все процедуры, проводимые арбитражным управляющим и другими кредиторами, будут под контролем и риск, что деньги «уведут», будет сведет к минимуму.

Главное, что должны понимать кредиторы – включение требований в реестр не является юридически значимым действием без наличия решения суда.

В идеале арбитражный управляющий должен составить уведомление о включении в реестр требований кредиторов и отослать его заявителю требований. Однако не стоит надеяться на такую «щедрость» от управляющего, необходимо самостоятельно контролировать процесс включения требований в реестр.

Процедуры удовлетворения требований кредиторов

Реестр представляет собой перечень данных о кредиторах фирмы. В частности, это персональные данные (наименование, адрес) и требования кредитора к организации. Необходимость в заполнении реестра оговорена в ФЗ №127 «О банкротстве». Требования к заполнению документа содержатся в приказе Минэкономразвития №234 от 1 сентября 2004 года. Ведется он финансовым управляющим. На базе перечня кредиторов устанавливается очередность рассмотрения требований. Финансовые претензии последних распределяются по различным очередям.

Данные о кредиторе и его финансовых претензиях вносятся в реестр на базе определения суда. Однако можно включить требования без указания суда в том случае, если они касаются долга по зарплате. Претензии кредиторов заносятся в реестр управляющим. Он также отвечает за покрытие всех задолженностей организации, которая банкротится.

Кредитор, входящий в реестр, получает ряд прав. В частности, он получает возврат долга. Также он получает инструменты для воздействия на ход признания несостоятельности. К примеру, при принятии различных решений по банкротству организуется собрание кредиторов. Но на это собрание приглашаются только те лица, которые фигурируют в реестре.

На собрании кредиторов могут приниматься различные решения. К примеру, на нем утверждается план реструктуризации задолженностей.

Кредитор должен сам принять меры для того, чтобы его претензии вошли в реестр. В частности, ему нужно направить в арбитражный суд заявление с соответствующими требованиями. Наличие задолженностей перед кредитором нужно подтвердить. Подтверждающими документами являются копии кредитных соглашений, договоров о займе, судебных решений о взыскании задолженностей, расписок. Это должны быть бумаги, из которых можно сделать вывод о наличии долга и его размере. Пошлина при подаче подобного заявления не уплачивается.

Кредитору также нужно направить своему дебитору-банкроту заявление о включении в реестр. То, что это заявление было отправлено, нужно доказать перед судом. Для этого используются почтовые квитанции. То есть для включения в реестр нужно направить в суд эти документы:

Заявление.
Бумагe, на основании которой возникла задолженность.
Почтовые бумаги, подтверждающие отправку заявления дебитору.

Реестр создается только тогда, когда арбитражный суд начал рассматривать дело о признании несостоятельности. Направлять заявление нужно именно в тот арбитражный суд, в котором ведется дело о банкротстве. В иске фиксируется номер этого дела.

Заявление будет рассмотрено судом. Если было вынесено положительное определение, уведомление об этом отправляется кредитору. Финансовый управляющий самостоятельно заносит данные в реестр.

Финансовый управляющий обязан действовать на основании судебного определения. Без него нельзя пополнять реестр. Есть только одно исключение – претензии относительно долгов по зарплатам, отпускным, выходным пособиям, пособиям, назначаемым при увольнении.

К СВЕДЕНИЮ! Кредитору нужно отправить письмо о включении в реестр. Направляется оно в адрес управляющего компании-банкрота.

Для вхождения в реестр нужно отправить заявление в суд. Но нельзя сделать это в любой момент. Подача заявки предполагает определенные сроки. Они определяются текущим этапом банкротства:

Реструктуризация задолженностей. Направить заявление можно в любое время. Но если лицо хочет участвовать в первом заседании кредиторов, то ему нужно действовать быстрее. Нужно успеть в течение 2 месяцев с даты публикации сообщения о том, что инициирована реструктуризация.
Продажа имущества. Заявление нужно отправлять в течение 2 месяцев с даты размещения сообщения о реализации имущества. Это жесткий срок. Нарушать его нельзя. По истечении этого срока реестр закрывается для дальнейших изменений.

После того как реестр закрывается, новые финансовые претензии в него не вносятся. Но у кредитора остается право передать заявление на погашение долга в арбитражный суд. Однако претензия будет удовлетворяться только после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр. То есть кредитору выгодно добиваться возврата задолженности именно через реестр. Для того чтобы успеть в сроки, нужно следить за публикациями сообщений о банкротстве в федеральном реестре или издании «Коммерсант».

К СВЕДЕНИЮ! Что делать, если кредитор не успел в установленные сроки? Он может восстановить их, если докажет, что сроки сорваны по уважительным причинам. К примеру, из-за нахождения в больнице, в другой стране.

Федеральный реестр обрабатывает лишь те сведения, которые прошли официальное заверение электронной подписью. Это дает возможность легко определить личностную принадлежность человека. Различают два типа электронной подписи:

простая – нужна только для простого ведения документации;
усиленная – с юридической точки зрения, любая бумага, ею заверенная, обретает те же права, что и документ с персональной подписью.

Чтобы оформить ЭПЦ, следует обратиться в специальный центр, региональные адреса, которых есть на портале сайта ЕФРСБ.

Чтобы получить интересующую информацию о конкретном человеке, или компании, потребуется выбрать соответствующий раздел: физические или юридические лица. При этом стоит учитывать, что среди неплательщиков могут быть граждане, персональные данные которых одинаковы или очень похожи.

Чтобы исключить риск ошибки, консультанты ресурса в таких случаях рекомендуют пользоваться возможностью расширенного поиска. Запрос формулируется максимально конкретно. Для этого необходимо иметь подробную информацию о предмете поиска – чем больше сведений, тем лучше. Хорошо, если известны персональные данные – такие, как:

СНИЛС;
место или дата рождения;
регион проживания;
номер мобильного оператора;
адрес регистрации;
категорийная принадлежность организации;
налоговый номер;
реквизиты.

Чтобы запустить механизм поиска, потребуется ввести имеющиеся сведения и приложить копию регистрационного свидетельства. Заверение – обязательно.
Официальный ресурс, где хранятся все данные о банкротах, действует с 2011 года. Его общедоступность позволила свести к минимуму риск коммерческого обмана. Теперь организации могут проводить проверку любого контрагента, а арбитражные сотрудники получили хороший ресурс для публикации актуальной информации.

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве

Отдельной базы для формирования единого реестра кредиторских требований при банкротстве не предусмотрено. Но определенные важные данные относительно хода процесса банкротства, итогов проведенных собраний, введенных этапов банкротства приводятся в следующих источниках:

В газете «Коммерсант», которая содержит все сообщения по ходу банкротства. От даты публикации сведений в газете начинается отсчет важных сроков в рамках этой процедуры. Например, сроки для включения требований в реестр.
В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве . Здесь можно в электронном виде ознакомиться с информацией о ходе всех процессов банкротства.
В Картотеке арбитражных дел, которая хранит данные о рассмотренных судом делах, включая дела о банкротстве.

Непосредственные участники процесса банкротства могут получить сведения из реестра через арбитражного управляющего или реестродержателя по п. 9 ст. 16 127-ФЗ. Для этого им необходимо направить заявление на предоставление выписки из реестра или на получение его копии.

В случае когда размер кредиторских требований превысил 1% от суммы долга, то кредиторам передается копия реестра. Если требования составляют менее 1%, то кредиторам передается только выписка из реестра с указанием на величину требований данного кредитора. На предоставление такой выписки или копии управляющему отводится не более 5 рабочих дней после поступления заявления.

Таким образом, в реестр кредиторских требований в ходе банкротства включаются сведения в отдельности по каждому кредитору, а также составе и размере задолженности компании перед ним. Для того чтобы попасть в реестр, кредитор в установленные сроки должен передать заявление в арбитражный суд, который ведет дело о банкротстве. Необходимость строгого контроля финансовых обязательств должника перед кредиторами предусмотрена ст. 16 127-ФЗ.

Публиковать сообщения могут только зарегистрированные пользователи, у которых есть электронная цифровая подпись. Этот электронный ключ законодательно приравнивается к росписи от руки, и имеет ту же нотариальную силу. По нему можно определить человека, который послал сообщение на сервер портала, и при ложных данных – привлечь к административной ответственности.

Есть некоторое количество исключений, которые несколько меняют порядок или некоторые нюансы выплат:

все платежи, которые банкрот должен произвести в иностранной валюте, будут переведены с его накоплений в рублях по курсу Центрального банка;
все запросы кредиторов одной очереди выполняются исключительно после того, как выполнены запросы кредиторов очереди предыдущий – исключение составляет ряд случаев, обеспеченных законом о собственности или же определенным решением суда;
требования кредитора гасятся только списанием средств на счет кредитора – исключения возможны только если нет возможности класть деньги на счет;
если во время выполнения требований второй или третей очереди всплывают неудовлетворенные требования первой очереди, выплаты приостанавливаются для того, чтобы закончить дела с первой очередью.

Существуют также выплаты, которые производятся вне всякой очереди, как только у банкрота появится возможность их оплатить.

Это:

выплаты подоходного налога с зарплаты каждого сотрудника;
выплаты по страхованию в Пенсионный Фонд РФ;
оплата услуг коммунальных компаний;
выплаты на погребения лицам, которым деятельность банкрота стоила жизни%
расходы на покрытие затрат суда, ведущего дело о банкротстве;
выплата зарплаты арбитражному управляющему.

Предпринимательская деятельность организуется с целью получения прибыли. Когда бизнес перестает приносить доход, продукция теряет конкурентоспособность, а долги компании начинают расти быстрыми темпами, лучшим вариантом становится прекращение работы путем ликвидации.

Процедура запускается по инициативе руководителя, собственника, если кризисная ситуация находится в зачаточном положении или предпринимательство стало неактуальным. Когда задолженность перед бюджетом, персоналом, контрагентами превышает установленные пределы, закрыть предприятие может суд. Если длительное время по данным отчетности отсутствуют обороты, налоговая инспекция инициирует закрытие компании.

Что же делать кредиторам, перед которыми остались непогашенные обязательства? В первую очередь, сроки погашения долговых недоимок определены действующими контрактами, нормативно-правовыми актами. Если должник во взаимоотношениях нарушает обозначенные даты платежей, необходимо реагировать сразу. Для этого ведется претензионная работа. Когда вернуть деньги такими путями не получается, подается иск через суд.

Не рекомендуется дожидаться момента, когда неплательщик объявит себя банкротом или ликвидирует бизнес. От оперативности действий займодавца напрямую зависит вероятность возврата активов в полном объеме. Если контрагент не проявил активности, наступил критический момент, когда должник закрывает бизнес, лучше поторопиться, проявить максимальную настойчивость и осмотрительность, чтобы вернуть долги.

Процедура ликвидации подчиняется требованиям российского законодательства. Задолженность погашается в соответствии с очередностью, обозначенной ГК РФ. Если взыскатель мгновенно отреагирует на информацию о ликвидации предприятия, есть шанс одному из первых вернуть долг. Не стоит надеяться на добропорядочность должника и дожидаться добровольного исполнения обязательств. Кредитор лично заинтересован в быстром возврате недоимки, поскольку любая сумма важна для ведения бизнеса.

Для подтверждения факта существования долгового обязательства должны быть оформлены соответствующие первичные документы. Например, долг перед персоналом компании подтвердят трудовые договоры, расчетные листки, справки бухгалтерии. Обязательство перед поставщиками, покупателями заверяется актами, накладными, контрактами, сверками, претензиями и деловой перепиской.

Процесс ликвидации предприятия при добровольном прекращении бизнеса реализуется под контролем учредителей, ликвидационной комиссии и ликвидатора. Когда закрытие ООО связано с грубым нарушением законодательства, порядка расчетов с бюджетом и контрагентами, ведется судебное разбирательство по банкротству. В этом случае координировать действия по устранению долгов будет арбитражный управляющий и суд.

В обязанности ликвидатора входит уведомление кредиторов и ведение деловых переговоров, направленных на погашение текущей, просроченной задолженности. Уполномоченное лицо обязано проверить полноту отражения хозяйственных операций, законность сделок, расчетов, чтобы выявить достоверность учетных данных по долгам.

Такие действия позволят предприятию сформировать список взыскателей и установить приоритетную очередность погашения недоимок. Когда проводится ликвидация фирмы по решению учредителей, реестр кредиторов составляется по обязательствам, подтвержденным документально. Изменения в величину долга будут вноситься после проведения сверки с контрагентом, если выявлены разногласия. Именно ликвидатор самостоятельно готовит перечень и ведет погашение задолженности, руководствуясь планом и нормами ГК РФ.

Важно понимать, что добровольная ликвидация может быть отменена в любой момент по решению собственников бизнеса. Поэтому для кредиторов особенно важно идти на переговоры, добиваться компромисса, чтобы сохранить деловые взаимоотношения на достойном уровне. Причем мирное разрешение споров чаще дает лучшие результаты, чем давление и разбирательство в суде.

В завершение письма взыскатель перечисляет документы, подтверждающие размер задолженности, факт существования обязательств, расчеты неустойки. Заявитель может приложить копию личного паспорта, правоустанавливающие документы на компанию, действующие банковские реквизиты и другие бланки по личному усмотрению.

Документ подписывается руководителем организации или иным уполномоченным лицом по доверенности. В последнем случае рекомендуется приложить копию бланка наделения полномочиями. Обязательно нужно проставить дату составления формы.

Если кредитор затрудняется самостоятельно подготовить требование о взыскании задолженности, можно обратиться за помощью к практикующему юристу или специальному агентству. В интернете на юридических и финансовых порталах бесплатно публикуются образцы различных документов, применяемых в деловой среде. Каждый желающий может использовать готовую форму требования кредитора при ликвидации коммерческого банка.

Неплательщик при завершении предпринимательской деятельности обязан руководствоваться ст. 64 ГК РФ при определении очередности выплат, перечисления денежных средств. Приоритетную очередь занимают платежи в пользу физических лиц, которым причинен вред жизни и здоровью. Далее идут перечисления работникам, с которыми заключены трудовые договора. Следующими в плане погашения задолженности стоят бюджетные и внебюджетные фонды. И только в последнюю очередь будут исполнены требования прочих кредиторов.