Договор ГПХ с работником

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор ГПХ с работником». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Легко ведите учёт и заводите первичку
Выставляйте счета со смартфона
Отправляйте отчётность через интернет
Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Договор ГПХ и трудовой договор: в чем разница?

Между трудовым и гражданско-правовым договором существенная разница. Работодателям комфортнее оформлять отношения по гражданскому законодательству: здесь меньше ответственности и обязательств перед государством и сотрудниками. Но и для работника есть плюсы. Разберем отличия ГПХ от трудового договора подробнее.

Отношения по трудовому договору регулируются ТК. Все спорные вопросы, возникшие во взаимоотношениях работодателя с подчиненным, регламентируются трудовым законодательством. Сторонами договора выступают работодатель и работник.

Отношения по ГПД урегулированы ГК. При заключении договора подряда стороны именуются заказчиком и подрядчиком. И тот и другой могут быть юридическим или физическим лицом.

Трудовое соглашение разрешено подписать на неустановленный либо четко намеченный период — тогда это срочный трудовой договор.

Договор ГПХ всегда оформляется на конкретный срок, а при необходимости продлевается.

5. Взаимная ответственность сторон: работодатель и работник, заказчик и исполнитель

Работодатель обязан делать следующие выплаты в пользу работника:

средний заработок за период, в который тот был незаконно лишен возможности работать;
компенсацию ущерба здоровью и имуществу;
компенсацию морального вреда
проценты за задержку зарплаты.

Работник в свою очередь несет перед организацией матответственность в рамках своего заработка за месяц. За нарушение дисциплины он может быть подвергнут выговору, замечанию или увольнению.

Заказчик работ или услуг обязан возместить исполнителю убытки, которые причинил ненадлежащим выполнением обязанностей. Аналогично отвечает перед заказчиком исполнитель.

К дисциплинарной ответственности подрядчика привлечь нельзя.

Каждый штатный сотрудник работает по времени, согласованному с режимом работы самой организации. Поэтому он обязан работать по правилам компании. В назначенное время приходить и уходить с работы, обедать и отдыхать, делать технические перерывы. Неявка на рабочее место без уважительной причины допускается только в нерабочие дни: праздники и выходные, установленные штатным расписанием.

Весь рабочий день штатный сотрудник остается под контролем работодателя.

Лица, работающие по договорам ГПХ, не обязаны подчиняться внутренним правилам заказчика. Они не подчиняются должностным лицам организации и ее распорядку.

Подрядчик может работать ночью, когда весь штат организации отдыхает, а в рабочее время сладко спать. Выходные тоже никак не влияют на рабочий процесс. Главное — вовремя сдать результат работы.

Время работы штатного сотрудника записывают в табель рабочего времени. Для тех, кто получает зарплату за отработанное время, зарплату считают по этому документу.

Подрядчик получает оплату за результат работы, а не за потраченное на нее время. За работу в выходные, праздники или нерабочее время доплачивать не нужно. Подрядчик сам решает, по какому режиму работать.

По трудовому договору работодатель обеспечивает сотруднику надлежащие условия труда. Он выделяет рабочее место, компьютер, инструменты, униформу, материалы и инструменты. Проводит инструктаж по технике безопасности.

По договору ГПХ заказчик не отвечает за рабочее место исполнителя. Подрядчик сам выбирает и оборудует себе рабочее место. Заказчик может передать исполнителю инструменты и материалы для работы, и тогда это пишут в договоре. Если такого пункта в договоре нет, исполнитель работает со своими инструментами и материалами.

Работодатель должен хорошо понимать, чем отличаются эти два сходных документа. Вопрос имеет практическое значение с точки зрения возможных рисков, штрафных санкций от трудовой инспекции и других органов. В общем случае ситуация понимается так: трудовой договор должен быть заключен, если имеет место хотя бы один из следующих признаков:

Услуга выполняется только лично (привлечение иных лиц не допускается).
Работа может быть выполнена только при условии зачисления в штат (например, производство, оказание медицинских услуг, любая работа с материальной ответсвтенностью).
Предусматривается выплата зарплаты не ниже минимального размера (и не реже 2 раз в месяц).
Предусматриваются социальные гарантии (отпускные, больничные, декретные, пенсионные взносы).
Выполнение одинаковой функциональной работы, а не разовых услуг.
Инвентарь и прочие средства для работы предоставляются сотруднику силами работодателя.
Работник должен строго выполнять все внутренние правила трудового распорядка и иные регламенты (например, брать личную материальную ответственность).

В этих ситуациях невозможно подписать с работником гражданско-правовой договор, поскольку речь в явном виде идет именно о трудовых отношениях (пусть даже и на короткое время).

При заключении гражданского договора (вместо трудового) важно убедиться в том, что отношения между сторонами не содержат признаков, описанных в статье 15 ТК.

Текст гражданско-правового договора с работником составляется произвольно, однако важно отразить существенные условия, чтобы документ считался юридически действительным:

Предмет, который определяется через описание видов работ (оказываемых услуг), а также с точки зрения количественных показателей деятельности: площадь потолка, который необходимо отделать, количество часов, которые репетитор должен отвести со школьником и т.п.
Определение сроков и объема работы.
Наименования сторон.

Что касается стоимости оказанных услуг, она также важна, но не является существенным условием. Если этот параметр не указан, он будет определяться с учетом среднерыночной стоимости, сложившейся на аналогичные услуги.

Дополнительно в гражданско-правовом договоре стороны прописывают ответственность работника и его «работодателя» (официально они именуются как «Заказчик» и «Исполнитель», порядок приемки работ, порядок действий в случае спорных ситуаций или возникновения непредвиденных событий форс-мажорного характера и т.п.

Отличия договора ГПХ от трудового: плюсы и минусы для сторон

Теоретически заключение гражданско-правового договора приносит больше выгоды для работодателя, чем для работника. На практике во многих случаях это так и есть, поскольку:

компания не обязана оплачивать налоги, страховые взносы, больничные, отпускные и т.п.;
оплачивается только фактический объем работы (нерабочее время, перерывы и прочие простои не компенсируются);
«уволить» такого «сотрудника» гораздо проще: нет необходимости оплачивать выходное пособие, нет обязательства 14-дневной отработки, пока он может подыскать себе другое место.

Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера

Привлечение ВКС

Зарплата иностранцу

Работа по гражданско-правовому договору

ДМС для иностранных граждан

Основой сотрудничества с нерезидентами РФ является не только трудовой, но и гражданско-правовой договор с иностранным гражданином, вид которого определяют его условия. О том, какие виды договоров ГПХ заключаются между сторонами, установлено ли требование оповещения органов ФМС о заключенном с иностранцем договоре, и по какой ставке уплачиваются страховые взносы и НДФЛ по договорам ГПХ, расскажем в этом обзоре.

Система права различает несколько видов договоров ГПХ, заключаемых в различных ситуациях с мигрантами, однако, наиболее распространенными в данной группе являются договор подряда и договор на оказание услуг (разовых или систематических).

Предметом таких соглашений признается выполнение мигрантом конкретно обозначенных видов работ или оказание услуг.

Формы договоров ГПХ на выполнение работ или оказание услуг, заключаемых с физлицами-иностранцами, актуальным законодательством не стандартизировались, поэтому унифицированного образца они не имеют.

По своей структуре значительных расхождений с аналогичными договорами, заключаемыми с гражданами РФ, договор ГПХ с иностранным гражданином не имеет. Однако, некоторые особенности в этом документе все же присутствуют. Так:

соглашение ГПХ с мигрантом может быть заключено только при условии, что его присутствие на территории РФ легализовано и он имеет право работать (например, может быть подписан договор ГПХ с иностранным гражданином по патенту, либо при наличии разрешения на работу);
сведения о наличии патента на право работы (или разрешения на работу) прописываются в преамбуле договора;
договор подряда с иностранцем должен иметь не только указание на его предмет, но и на конечный срок выполнения заказываемых работ, а в договоре, заключаемом на оказание мигрантом услуг, необходимо прописывать как вид услуг, так и их стоимость;
договор подряда, согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ, может быть заключен как с одним, так и с несколькими физлицами с иностранным гражданством одновременно.

В случае «бригадного» формата договора:

в его установочной части (преамбуле) следует перечислить всех исполнителей,
каждый иностранец, перечисленный в в качестве исполнителя работ, должен поставить свою подпись в соглашении, а по завершению работ – в акте приема-сдачи.

Обратите внимание: в договорах подряда, заключаемых с иностранцем, следует указывать конечную дату срока их действия. Эта дата не может превышать календарный предел разрешенного пребывания иностранца в России. С чем это связано:

Для иностранцев, получивших патент или разрешение на работу, миграционные органы устанавливают период пребывания на территории РФ. По истечении этого срока мигрант обязан покинуть пределы России, а все заключенные с ним договоры признаются ничтожными.
Сотрудничество в рамках договора ГПХ с иностранцем сверх установленных для него сроков пребывания на территории России (по истечении которых его нахождение признается нелегальным) является прямым нарушением действующего законодательства, и влечет за собой ответственность для заказчика работ (услуг).

Поскольку законодатель не представил в регламентирующей правовой базе типовой договор ГПХ с иностранным гражданином, образец такого соглашения может быть создан заказчиком работ/услуг самостоятельно. И все же, есть обязательные сведения, которые должны присутствовать в договоре, заключаемом с иностранцем. К ним относятся:

статус и информация:
- о заказчике – ФИО, паспортные данные, актуальные сведения о регистрации (для физлица), ФИО представителя, действующего от имени и по поручению компании без доверенности, полное наименование компании и ее регистрационные данные — ИНН, ОГРН, адрес (для юрлица);
- об исполнителе – ФИО, данные удостоверяющего личность документа (национального паспорта), сведения о документе, легализирующем нахождение иностранца на территории России и дающем право на осуществление трудовой деятельности;
предмет договора с конкретизированным указанием информации о том, какие виды работ/услуг исполнителем должны быть выполнены/оказаны по условиям соглашения;
существенные условия договора:
- для договоров подряда – это предмет договоренностей, точно установленные начальный и конечный сроки выполнения обязательств по соглашению (в случае необходимости также указываются промежуточные сроки, если по условиям договора предусмотрено поэтапное выполнение обязательств);
- для соглашения по оказанию услуг – это предмет соглашения (перечень услуг), сроки и периодичность их выполнения;
финансовые аспекты – устанавливается стоимость заказываемых работ (оказываемых услуг), порядок проведения расчетов;
права и обязанности сторон;
основания для преждевременного расторжения соглашения;
порядок урегулирования противоречий;
ответственность сторон;
подписи и реквизиты сторон.

Законодательство регламентирует перечень документов, которые иностранный гражданин должен предоставить второй стороне при заключении договоров ГПХ.

В любом случае предоставляется подтверждающий личность документ (национальный паспорт). Для ситуаций, когда выполняемая работа предусматривает наличие специальных навыков и знаний, потребуется документ об образовании. В остальном комплектация пакета документов разнится, и документы предоставляются в зависимости от вида легализации пребывания на территории страны иностранного гражданина. Так, согласно положениям закона № 115-ФЗ:

иностранные граждане, временно пребывающие на территории России, предоставляют:
- патент либо разрешение на работу в регионе, где с мигрантом заключается договор подряда или на оказание услуг (п. 4 ст.13); исключения, когда патент/разрешение не требуется, составляют случаи, включенные в перечень п. 4 ст. 13 закона (наличие статуса беженца, работа студента-иностранца в каникулы и т.д.); также никаких разрешений не нужно гражданам стран-членов ЕАЭС (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан)
- миграционную карту (при безвизовом режиме) или визу;
- СНИЛС (в случае его отсутствия обязанность оформления возлагается на заказчика услуг);
иностранцы, временно проживающие на территории России, предоставляют:
- разрешение на временное проживание (РВП) в РФ,
- СНИЛС;
иностранные граждане, постоянно проживающие в России, предоставляют:
- вид на жительство (ВНЖ);
- СНИЛС.

Договор ГПХ с иностранным гражданином

Законодателем установлена обязанность заказчика работ (получателя услуг) известить миграционные органы (территориальное подразделение ГУВМ МВД) о сотрудничестве с иностранным гражданином. Причем, направить сообщение (как о подписании, так и о расторжении договора ГПХ с мигрантом) нужно в течение 3-х рабочих дней с соответствующей даты. Данное требование предусмотрено п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ, а порядок предоставления этих сведений (информационный состав, сроки, методы передачи, формы бланков) – Приказом МВД РФ № 363 от 04.06.2019 г.

Порядок предоставления сведений о договоре ГПХ с иностранцем аналогичен порядку уведомления о трудовом договоре с иностранным гражданином.

Подписание договора ГПХ с гражданином иного государства автоматически относит заказчика услуг (независимо от его статуса) к категории налоговых агентов, что обязует его перечислять НДФЛ с суммы оплаты труда подрядчика (исполнителя), предусмотренной соглашением.

Ставка НДФЛ вариативна, и зависит от статуса лица (ст. 224 НК РФ):

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, при непрерывном проживании на территории РФ не менее 183 суток (в течение 12 месяцев подряд), иностранец считается резидентом, при меньшем периоде проживания — нерезидентом. Размер подоходного налога на дату получения дохода составляет для нерезидентов – 30%, для резидентов – 13%.
Согласно ст.73 Договора о ЕАЭС, если иностранный резидент или нерезидент имеет гражданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан), сумма НДФЛ всегда исчисляется по общей ставке 13%.
Подоходным налогом в размере 13% облагается доход иностранных граждан, относящихся к категориям:
- получивших временное (с установленной продолжительностью) убежище в РФ,
- беженцев,
- высококвалифицированных специалистов.

Иностранные работники / 10:45 1 июня 2018
Какие выплаты по ГПД временно пребывающим в России иностранцам облагаются взносами

11:35 23 сентября 2014
При получении услуг у физлица, НДФЛ надо платить с аванса

НДФЛ / 16:58 12 марта 2018
С выплат по ГПД, заключенному между двумя физлицами, надо платить НДФЛ и взносы

6-НДФЛ / 9:45 4 февраля 2019
Как в 6-НДФЛ отразить выплаты по гражданскому и трудовому договорам

Бухгалтерский учет / 11:45 11 августа 2020
Выплаты самозанятым включаются в прочие расходы

Иностранные работники / 15:54 26 октября 2015
В миграционном центре в Сахарово пройдут дни открытых дверей

Иностранные работники / 11:17 24 мая 2017
Для самозанятых из ЕАЭС хотят вести минимальные платежи НДФЛ и взносов

Иностранные работники / 13:49 24 ноября 2017
Доходы нерезидента, работающего по ГПД за границей, налогом не облагаются

Договор гражданско правового характера предполагает, что его исполнители являются дееспособными гражданами. Никаких других ограничений не существует.

Единственно, организация должна учитывать, что если исполнителем по нему выступают ее работники, с которыми уже существуют контракты, то договор ГПХ можно легко переквалифицировать в трудовой. То есть желательно не оформлять такие соглашения со своим персоналом. Но это не запрещено законом.

Договор ГПХ может составляться с предпринимателем. Это намного выгоднее компании и не несет ей никаких опасностей.

Отличием данного соглашение является еще и то, что его можно оформить с несколькими людьми одновременно.

Работа по гражданско правовому договору длится до момента ее исполнения, который в большинстве случаев выражен конечным результатом.

Это и составляет главное отличие ГПД от трудового, для которого период его действия продолжается достаточно большое количество времени. В основной массе они краткосрочные.

Тем не менее, согласно законодательству, период действия гражданско-правового договора включается в страховой стаж, который учитывается при назначении пенсии.

Желательно не заключать договора ГПХ друг за другом с одним работником на однотипные работы и услуги. Они могут при проверке быть рассмотрены как трудовые.

Так как договор заключается с физлицом, и компания выплачивает причитающиеся по этому соглашению вознаграждения, то она по отношению к нему выступает налоговым агентом по НДФЛ. Это значит, что фирма должна удерживать и перечислять в бюджет обязательный платеж, а также подавать на него отчетность в ИФНС.

Увольнение по соглашению сторон

Как и при трудовом контракте этот договор обязывает работодателя производить отчисления в ПФР и ФОМС. Однако, исчислять взносы по социальному страхованию от травматизма нужно только в тех случаях, когда это прямо определяет гражданско правовой договор на оказание услуг.

Иное дело обстоит с предпринимателями. В таких случаях все налоги и взносы, рассчитанные по нему, ИП должен осуществлять на себя самостоятельно.

Договор ГПХ оформляется в письменной форме на основе добровольного волеизъявления сторон. Заказчик определяет, что именно он должен получить в конечном итоге, а исполнитель устанавливает способы и методы его достижения. Порядок оплаты вознаграждения определяется сторонами. Если они договариваются, составляется договор в двух экземплярах для каждой из сторон.

Обязательно к нему должен идти акт выполненных работ (оказанных услуг), который составляется в самом конце и отражает приемку-передачу результатов.

Если при его исполнении у сторон возникают разногласия, они решают их на основании ГК РФ.

Договор гпх с электриком образец

Действие гражданского договора заканчивается тогда, когда исполнить в полной мере выполнил все работы, а заказчик принял их. Однако возникают ситуации, когда договор необходимо завершить до этого момента.

В случае, если желание сторон в расторжении обоюдное, то можно составить и подписать соглашение. В нем необходимо указать, что договор по определенной причине считается расторгнутым, и стороны претензий не имеют.

Если же расторжение происходит по инициативе одной стороны, то это можно сделать только в судебном порядке. При этом инициатор расторжения должен отправить второй стороне письменное предложение, а в случае неполучения ответа или получения отказа — обратиться с требованием о расторжении в суд. Важно изначально правильно составить договор и указать в нем конкретные основания для расторжения.

1.1. Подрядчик обязуется на свой риск по заданию заказчика выполнить электромонтажные работы на объекте Заказчика__________________________________, а Заказчик обязуется принять и оплатить результаты работ.

1.2. Работы выполняются в сроки______________________.

1.3. Работы выполняются на основании согласованной Заказчиком сметы, которая является неотъемлемой частью настоящего договора.

1.4. По качеству работы должны соответствовать требованиям Договора, стандартов, ГОСТов, ТУ, СНиПов и действующему законодательству Российской Федерации.

2.1. Стоимость работ по Договору определяется сметой и составляет____________ рублей.

2.2. При необходимости, Заказчик перечисляет Подрядчику аванс в определённом сторонами размере в течение 5 (пяти) календарных дней с момента согласования сметы на работы.

2.3. Оплата работ производится после их выполнения на основании актов выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-2 и КС-3 в течение 5 (пяти) календарных дней с момента их подписания.

2.4. Оплата производится в рублях путём безналичного расчёта, либо по согласию сторон иным, не запрещённым законом способом.

3.1.1. Выполнить все работы качественно, в объёме и сроки, предусмотренные настоящим договором и приложением к нему, и сдать работы Заказчику в состоянии, позволяющем нормальную эксплуатацию объекта согласно нормативным документам;

3.1.2. Производить работы в полном соответствии с проектами, сметами, рабочими чертежами и строительными нормами и правилами;

3.1.3. Подрядчик обязан немедленно предупредить заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:

непригодности или недоброкачественности предоставленных заказчиком материала, оборудования, технической документации;
возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;
иных не зависящих от подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.

3.1.4. Подрядчик, не предупредивший заказчика об обстоятельствах, указанных в пункте 3.1.

3 настоящей статьи, либо продолживший работу, не дожидаясь истечения указанного в договоре срока, а при его отсутствии разумного срока для ответа на предупреждение или несмотря на своевременное указание заказчика о прекращении работы, не вправе при предъявлении к нему или им к заказчику соответствующих требований ссылаться на указанные обстоятельства.

3.1.5. Если Заказчик, несмотря на своевременное и обоснованное предупреждение со стороны Подрядчика об обстоятельствах, указанных в пункте 3.1.

3 настоящей статьи, в разумный срок не заменит непригодные или недоброкачественные материал или оборудование, техническую документацию, не изменит указаний о способе выполнения работы или не примет других необходимых мер для устранения обстоятельств, грозящих ее годности, Подрядчик вправе отказаться от исполнения договора подряда и потребовать возмещения причинённых его прекращением убытков.

3.1.6. В случае невозможности завершить работы в срок по причинам, зависящим от Заказчика, Подрядчик обязуется немедленно направить Заказчику письменное уведомление о невозможности завершения работ в срок. В этом случае Сторонами оформляется дополнительное соглашения, изменяющее сроки производства работ;

3.1.7. Обеспечить выполнение на объекте необходимых мероприятий по технике безопасности, охране окружающей среды во время проведения работ;

3.1.8. Вывезти в недельный срок со дня подписания окончательного акта о приёмке работ за пределы объекта принадлежащие ему строительные машины и оборудование, транспортные средства, инструменты и другое имущество.

Образец гражданско-правового договора с работником

ТД	Договор ГПХ
Работник устраивается на определенную должность, предусматривающую постоянное выполнение трудовых обязанностей.	В договоре приводится конкретный перечень работ или услуг, которые необходимо выполнить. Результат их выполнения фиксируется двусторонним актом. Оформление на должность не предусматривается.
Распоряжения руководства выполняются по мере их поступления.	Важен результат, а не процесс. Заказчик не вправе вмешиваться в процесс, за исключением промежуточной приемки результатов.
Обязательно соблюдение правил внутреннего распорядка. ТК предусматривает работу по определенному графику, который закрепляется внутренними документами.	В договоре ГПХ предусматриваются даты начала и окончания работ, но исполнитель может работать в удобное для него время. Важен результат, за который ему платят деньги.
Работника необходимо обеспечить всем необходимым для работы (рабочее место, материалы, инвентарь и др.).	В договоре может быть предусмотрено предоставление исполнителю каких-либо условий, однако это необязательно.
Предполагается исполнение трудовых обязанностей непосредственно самим работником.	Исполнитель может привлекать третьих лиц для выполнения работ.
Выплата зарплаты производится своевременно, не реже двух раз в месяц. Месячная заплата не может быть ниже установленного МРОТ при условии выработки нормы рабочего времени и надлежащем исполнении обязанностей.	Порядок оплаты устанавливается по соглашению сторон (например, аванс и оплата по завершении и приемке работ на основании акта).
Удержание НДФЛ, уплата взносов в ПФР, ФОМС и ФСС.	Заказчик удерживает НДФЛ, платит взносы в ПФР, ФОМС, а взносы в ФСС не платит. В ПФР, ОМС взносы не уплачиваются по ряду договоров ГПХ, например, по договору аренды имущества. Договором может быть предусмотрено страхование на случай производственной травмы, в этом случае дополнительно уплачиваются взносы в ФСС на травматизм.
Работодатель обязан предоставлять трудовые гарантии, предусмотренные ТК: компенсации и возмещение расходов в процессе выполнения трудовых обязанностей; отпуск не менее 28 календарных дней в год с выплатой отпускных; выплату больничных и пособий; уплату взносов в ПФР; компенсации при увольнении; сохранение за работником среднего заработка в предусмотренных законом случаях (например, на время простоя).	Нет трудовых гарантий, кроме взносов в ПФР и ФОМС. Время выполнения договора включается в общий трудовой стаж.
Необходимо оформление трудовой книжки, приказов, личных карточек Т-2. Трудовые книжки совместителей оформляются по желанию работников-совместителей. Действуют нормы ТК о равенстве в вопросах трудоустройства по возрасту, национальности и другим критериям.	Для устройства сотрудников нужен только договор. Договор закрывается актами выполненных работ/оказанных услуг. Заказчик вправе отказать в заключении договора ГПХ без объяснения причин.
Договоры могут заключаться на неопределенный срок или на определенный срок (не более 5 лет (срочный трудовой договор), если иной срок не установлен ТК РФ и иными федеральными законами).	Всегда устанавливаются конкретные сроки исполнения договора.

установлены правила внутреннего трудового распорядка;
постоянная заработанная плата;
указана трудовая функция (работа по должности, профессии, специальности);
систематическое выполнение одной и той же работы;
обустроенное рабочее место;
неустановленные сроки исполнения договора;
упоминание о подчиненности сотрудникам, состоящим в штате;
премирование;
предоставление отпуска;
направление в командировку и гарантии, связанные с ней.

I. Для ФНС и ПФР

Налоговые органы заинтересованы в переквалификации договора ГПХ в ТД, так как это приводит к доначислению налогов. Наиболее часто рассматриваются ситуации, когда компания заключает договор ГПХ с ИП. Работодатели нередко хитрят, желая сэкономить на платежах по НДФЛ: они предлагают своим работникам зарегистрироваться как ИП и оформляют с ним договор ГПХ.

Однако, как показывает судебная практика, доводы контроллеров не рассматриваются судом в случаях, когда отсутствуют явные признаки трудовых отношений, а сам работник заявляет в суде, что имел намерение заключить с работодателем именно договор ГПХ в качестве ИП. Граждане имеют право по своему усмотрению распоряжаться своими трудовыми возможностями.

II. Для трудовой инспекции и ФСС

По договору ГПХ вознаграждение не облагается страховыми взносами по нетрудоспособности и взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (за исключением случаев, когда в договоре прописано, что такие взносы уплачиваются). Признать такие отношения трудовыми интересно двум фондам: ФСС — для начисления взносов, пеней, штрафов; трудовой инспекции — для сбора штрафов за нарушение прав работника.

III. Для самих работников

Если договором ГПХ по факту регулируются трудовые отношения между заказчиком и исполнителем, то работник может обратиться в суд с иском о признании гражданско-правового договора трудовым. Его мотивация в данном случае понятна — получить полагающиеся по ТК гарантии и льготы. Велика вероятность того, что суд примет во внимание доводы истца и переквалифицирует договор. Самая опасная ситуация — именно когда сам сотрудник обращается в суд.

Чтобы избежать спорных ситуаций, работодателю необходимо правильно формулировать условия договора и грамотно выстраивать отношения с исполнителем.

При этом сумма такого вознаграждения может быть меньше ( ) По общему правилу цена договора определяется по соглашению сторон ( ). Выплаты по гражданско-правовым договорам нужно отражать по соответствующим подстатьям КОСГУ, детализирующим статью КОСГУ 220 «Оплата работ, услуг».

При этом выбор той или иной подстатьи КОСГУ определяется в зависимости от вида выполненных работ (оказанных услуг).

Трудовой и гражданско-правовой договор

Но если ни один образец договора оказания услуг (ГПХ) не подойдет, вы можете составить шаблон самостоятельно с учетом определений требований законодательства. Что обязательно должно быть в ГПД: название документа, его номер, дата подписания, перечисление сторон соглашения.

Также в самом начале принято указывать, кто является заказчиком, а кто — исполнителем; предмет соглашения — о чем договариваются стороны. Рекомендуется указывать возможность исполнителя привлекать третьих лиц, а также место, где должен работать исполнитель.

Например, юрист консультирует заказчика исключительно в своем офисе, а бухгалтер обязательно приходит в организацию и работает на территории заказчика. Также необходимо максимально четко обозначить объем работы; порядок оказания услуг, их соответствие конкретным требованиям, правила обмена дополнительными материалами, документами, информацией;

К договорам возмездного оказания услуг относятся договора оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных ().

При этом существенным условием для любого договора возмездного оказания услуг является предмет договора (вид и объем действий или деятельности исполнителя).

Иные условия могут быть существенными, если они признаются таковыми в соответствии с требованиями законодательства. К примеру, цена договора возмездного оказания услуг является существенным условием договора о реализации туристского продукта (). Приведем для ГПД с физическим лицом образец (на выполнение работ):

Уборщица в соответствии с ТК РФ выполняет объем работы на возмездной основе, а значит, с ней обязательно должен быть заключен какой-либо договор, удостоверяющий предоставление услуг (трудовой договор, ГПХ или иной документ).

Обязанность оформить договор указана в ст.67 Трудового Кодекса Российской Федерации. Более того, в соответствии со ст. 68 настоящего Кодекса, после заключения трудового договора должен быть выпущен приказ или прямое распоряжение о приеме на работу, после чего сотрудника в обязательном порядке должны ознакомить с условиями труда и трудовым распорядком в организации.

С момента начала работы уборщицы с ней нужно заключить договор в течение трех рабочих дней (ст.67 ТК РФ). Если данное требование проигнорировано, а также если работодатель: уклоняется от оформления договора; оформил его ненадлежащим образом; заключил договор гражданско-правового характера, в котором регулируется трудовые отношения (данные функции должен выполнять исключительно трудовой договор) — он подвергнется наказанию в соответствии со ст.5.27 КоАП РФ.

Наказание варьируется в зависимости от тяжести правонарушения — от одной тысячи рублей штрафа для физических лиц до ста тысяч рублей для юридических лиц. Более того, если нарушение допускается руководителем повторно, штрафные санкции заметно ужесточаются в соответствии с п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ: от штрафа на юридическое лицо в размере 200 тысяч рублей до дисквалификации уполномоченных должностных лиц на срок от одного до трех лет.

Всего выделяют три основных договора, заключив которые можно легально нанять уборщицу:

трудовой;
договор подряд;
договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Трудовой договор подразумевает, что работник будет лично выполнять на возмездной основе определенную функцию в компании работодателя. Причем трудовой договор полностью регламентирует порядок работы, условия труда, размер оплаты и так далее. В свою очередь договор подряда и гражданско-правовой договор лишь указывают, что работник выполняет определенную услугу или работу; он не подчинен правилам внутреннего трудового распорядка организации.

Если в договоре гражданско-правового характера или в договоре подряда будет прописана стандартная для трудового договора формулировка: «Лицо обязано соблюдать внутренний трудовой распорядок предприятия», работник может обратиться в суд и выиграть, т.к. с такой формулировкой с работником должен заключаться трудовой договор.

В рамках трудового договора работник обязан подчиняться руководителю, а за несвоевременное выполнение работы или услуги работник может быть оштрафован внутри компании. В договоре подряда и договоре ГПХ обе стороны равны и выступают в роли партнеров.

По трудовому договору работник должен получать зарплату минимум дважды в месяц (аванс и конечная заработная плата); в гражданско-правовом договоре порядок выплаты вознаграждения определяется сторонами самостоятельно. При этом чаще всего в договоре ГПХ указывается периодическая выплата заработной платы, а в договоре подряда — оплата за выполненный объем работы.

По трудовому договору сотрудник должен выполнять определенную трудовую функцию — например, функцию уборщика в организации. Но договор подряда и ГПХ регламентирует не определенную трудовую функцию, а лишь конкретную услугу, которую должен выполнить сотрудник. Например, если в трудовом договоре указано выполнение функции уборщицы, то в договоре ГПХ и подряда должно быть написано: «мытье полов в определенные числа».

Последнее серьезное отличие заключается в том, что трудовой договор, как правило, является бессрочным, и крайне редко его оформляют в срочном формате. Однако, договор подряда или ГПХ всегда заключается на определенный, указанный в договоре срок — или до момента полного выполнения услуг со стороны работника.

Предмет договора. Здесь указывается, какие услуги и в каком объеме должен выполнить подрядчик, а также кто должен предоставить материалы и оборудование для работы.
Более того, при необходимости (если на деятельность необходима лицензия или разрешение) внизу данного раздела должна быть формулировка: «Заказчик гарантирует, что обладает всеми необходимыми разрешениями для проведения работ», после чего указывается конкретный документ, на основании которого проведение работ разрешено. Тот же пункт должен быть продублирован Подрядчиком.
Срок действия договора. Как правило, в данном разделе всего лишь один пункт, указывающий, что «договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до такого-то числа».
Права и обязанности сторон. Перечисляется все условия, в которые могут попасть Подрядчик и Заказчик: так, например, в этом разделе указывается о необходимости уведомить Заказчика о недостатке материалов или невозможности провести работу. Другими словами, раздел полностью регламентирует все то, что обязаны сделать стороны в разных ситуациях.
Стоимость работ и порядок расчетов. Помимо самого определения порядка оплаты, в данном разделе также указываются налоги, отчисляемые Заказчиком и Подрядчиком государству.
Порядок сдачи и приема работ. Помимо стандартных условий должны быть перечислены условия приема и сдачи работ в ситуации, когда они не завершены полностью или когда одна из сторон желает досрочно прекратить действие договора.
Гарантия качества работ. Раздел полностью заполняется Подрядчиком. Указывается, какой срок после подписания акта о приеме-передаче будет считаться гарантийным, а также регламентируется, в каких ситуациях Подрядчик будет нести ответственность за дефекты или неисправности, обнаруженные во время гарантийного срока, а за что — не будет нести ответственность (например, если ущерб помещению был нанесен не по вине Подрядчика).
Ответственность сторон, основания и порядок расторжения договора, форс-мажор, прочие условия и список приложений. В этих разделах договор подряда ничем не отличается от трудового договора или договора возмездного оказания услуг.

Если уборщица нанимается на длительный срок — не менее полугода — значительно более выгодно заключение трудового договора, потому что в таком случае выигрывают обе стороны: работодателю не нужно каждый раз перезаключать договор, а сотрудник обязан полностью подчиняться внутреннему трудовому порядку предприятия; в свою очередь работник получает гарантию ежемесячной оплаты труда, а также защиту своих прав, т.к. трудовой договор подробно регламентирует трудовые отношения между сторонами.

Более того, по трудовому договору работник получает право на ежегодный оплачиваемый отпуск. Если уборщица требуется на нерегулярной основе или на короткий срок, значительно выгоднее заключить договор подряда или договор возмездного оказания услуг.

И тот, и другой договор обладают гражданско-правовым характером, что значительно сближает их и делает их очень похожими другими друг на друга.

Благодаря договору ГПХ работодатель получает своевременное оказание услуг только на определенный, как правило, краткосрочный период, а значит, нет необходимости оформлять услугодателя в штат (меньше бумажной волокиты).

Услугодатель также выигрывает в таком случае, т.к. договор ГПХ никак не ограничивает его свободу, не требует соблюдения внутреннего трудового распорядка, и после оказания услуг больше практически ничего не будет связывать его с Заказчиком, за исключением гарантийного срока (если был заключен договор подряда).

Скачать бланк договора подряда с уборщицей служебных помещений
Скачать образец договора подряда с уборщицей служебных помещений

В договоре возмездного оказания услуг (ГПХ) риск невыполнения договора лежит на услугополучателе.
Таким образом, если по каким-либо причинам работы не были выполнены, при заключенном договоре ГПХ именно руководитель организации будет нести за это ответственность, а не уборщица. В свою очередь в трудовом договоре и договоре подряда практически вся ответственность лежит на сотруднике и подрядчике соответственно. Это нужно учитывать руководителю при поиске нужной формы договора.
В договоре подряда некоторая часть важных и точных сведений — об объеме и сроках выполнения работ, о необходимых материалах и оборудовании для оказания услуги, о разрешениях на выполнение работ — указываются не в самом договоре, а в приложениях к договору.
Основной документ лишь регламентирует характер отношений заказчика и подрядчика, а также права, обязанности и ответственность сторон; точные сведения выносятся в перечень приложений.

Возможно, вам будут интересно ознакомиться с другими материалами и более детально узнать о правилах пользования и владения нежилой недвижимостью, а именно:

Что входит в состав коммунальных услуг и какие есть особенности их оплаты?
Как происходит техническое обслуживание таких помещений и какие коммуникации разрешено подводить?
Организация отопления, нормы температуры и тарифы, а также порядок оплаты за электроэнергию.
Кто обязан оплачивать текущий и капремонт и ОДН?
Что означает оперативное управление таким имуществом и каковы его способы?
Как подключить интернет в таком помещении?
Порядок действий собственника при затоплении.

Чтобы решить свою проблему обращайтесь в онлайн чат к нашему юристу. #Будьтедома и здоровья вам! Задать вопрос

При заключении договора гражданско-правового характера — будь то договор подряда или договор возмездного оказания услуг — самому услугодателю никуда идти не нужно.

Руководителю организации понадобится лишь зарегистрироваться в качестве страхователя данного услугодателя и только в том случае, если в договоре было прописано условие об обязательном страховании.

Если данный пункт отсутствует в договоре ГПХ, для регистрации документа вообще ничего не понадобится делать.

Чтобы зарегистрироваться как страхователь, нужно обратиться в территориальные органы Пенсионного Фонда России по месту своего жительства руководителя, причем сделать это нужно в срок не позднее 30 дней со дня подписания договора ГПХ.

Если же был заключен трудовой договор, его регистрация должна происходить в стандартном порядке:

документ должен быть занесен в журнал регистрации трудовых договоров;
после этого уполномоченное лицо организации в обязательном порядке должно выпустить приказ или распоряжение о приеме на работу;
следующим этапом является ознакомление сотрудника с условиями труда и трудовым распорядком в организации, причем факт ознакомления должен быть зафиксирован документально.

Досрочно расторгнуть договор подряда или договор возмездного оказания услуг можно или в одностороннем порядке, или через обращение в суд. Для одностороннего расторжения договора понадобится письменно уведомить об этом Подрядчика или Услугодателя, после чего начнется процесс оплаты фактически выполненной работы и/или возмещения принесенных убытков.

Трудовой договор с уборщицей расторгается так же, как и с остальными сотрудниками: по собственному желанию работника или посредством увольнения с подробной аргументацией подобного решения. Процедура должна быть зафиксирована документально, чтобы в будущем у сторон не было претензий друг к другу.

Обязательная уборка нежилых и служебных помещений заставляет предпринимателя искать уборщицу или клининговую компанию, но этот поиск не всегда проходит успешно. Чтобы быть наверняка уверенным в качестве предоставляемых услуг, нужно смотреть на поведение компании/человека, на его юридическую чистоту и желание добросовестно выполнять свою работу. В таком случае досрочное расторжение договора не понадобится, а сама сделка принесет выгоду как руководителю предприятия, так и нанимаемому персоналу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Иногда ГПХ представляют в качестве обычного трудового договора или путают эти два документа. Трудовые договоры оформляются и функционируют на основании трудового законодательства, а договоры ГПХ находятся в юридическом подчинении Гражданского кодекса РФ. Особенности гражданско-правовых договоров (ГПД или договор ГПХ):

Как уже было сказано выше, предметом договора выступает конечный результат от сделанной конкретной работы, предоставленных услуг, например, выполненный ремонт кабинета, созданы рекламные визитки, проспекты, брошюры, автоматизирован учет. В данном случае выполняется конкретная работа, а не трудовая деятельность, как при трудовом соглашении;
стороны договора: заказчик и исполнитель, который может называться подрядчиком или автором, но не работодатель и работник, как при трудовом соглашении. Исполнители получают не з/п, а вознаграждение за проделанную работу, предоставленные услуги. Заказчиками и исполнителями выступают физические, юридические лица, ИП. (ст. 702 ГК РФ);

Примечание: Закон не запрещает подписывать договоры ГПХ с иностранцами.

заказчик ответственен перед исполнителем за своевременную оплату согласно договору, и возможную потерю выгоды, исполнитель отвечает за качественное и своевременное, соответственно договору, выполнение работ, предоставление услуг (гл. 25 ГК РФ);
при проведении работ, оказании услуг по ГПХ исполнительная сторона имеет право задействовать субподрядчиков, лично не участвуя в процессе работы. За дополнительное привлечение рабочей силы заказчик не производит доплату (ст. 706 ГК РФ);
исполнители по договору ГПХ не заносятся в штатную численность работников компании;
исполнители, подрядчики выступают на равных с заказчиком (п.1 ст.1 ГК РФ), не подчиняясь им, например, они сами устанавливают себе рабочий график и обеспечивают охрану труда — в таких вопросах заказчики и исполнители вольны, в то время как работник подчиняется работодателю и внутреннему трудовому регламенту компании;
гражданские взаимоотношения по договору ГПХ разовые, заказные, сам договор подписывается на конкретный период и всегда заканчивается выполнением работ;
условия и сроки оплаты по договору ГПХ оговариваются обоюдно. Оплата может происходить авансом, частями или после подписания акта о приеме выполненных работ, оказанных услуг (п.1 ст.702 ГК РФ). Исполнитель получает оплату за конечный результат, после чего с него снимается вся ответственность (п.1 ст.408 ГК РФ);
если лицо, работающее по ГПХ, причинило вред компании (заказчику), тогда оно понесет имущественную ответственность и ущерб возместит в полном объеме, могут учитываться и потерянные выгоды;
граждане, работающие по договору ГПХ, не подлежат трудовому оформлению, т.е. в их трудовых книжках не ставится запись о приеме на работу и не оформляется пакет кадровых документов.
ГПХ расторгается, когда заканчивается период его действия или по основаниям, указанным в ГК РФ. Расторжение оформляется соглашением сторон.

Примечание: к заключению гражданско-правовых договоров в трудовой сфере прибегают, если штатное расписание заказчика не предусматривает должность для выполнения необходимой работы, несвойственной нуждам данного заказчика.

Договор гпх с продавцом магазина образец скачать

1) Подписание договора ГПХ для заказчика не влечет за ним соблюдение обязанностей, предусмотренных трудовым законодательством — он не обязан начислять исполнителю компенсационные выплаты, з/п два раза в месяц, больничный, предоставлять отпуск с отпускными, оплачивать время простоя, обеспечивать его работой или расторгать отношения согласно ТК. Трудовое законодательство не распространяется на тех, кто работает по договору ГПХ (ст. 11 ТК РФ).

2) Заключая ГПД, заказчику предоставляются выгоды по выплате страховых взносов. С суммы дохода, выплаченного исполнителю, заказчик не начисляет страховые взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 2 ч.3 ст. 9 Закона №212-ФЗ).

Но начисляются следующие страховые взносы:

взносы в ПФР (п.1 ст. 7 Закона №167-ФЗ);
взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС (ч. 1 ст. 7 Закона №212-ФЗ);
взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – только если это прописано в договоре ГПХ (Абзац 4 п.1 ст. 5 Закона №125-ФЗ).

3) В силу того, что заказчик в основном оплачивает работу исполнителю по ее завершении, он может рассчитывать на добросовестное выполнение работы. Для заказчика удобно то, что по договору ГПХ исполнитель, если есть такая необходимость, самостоятельно закупает необходимый материал для выполнения работ.

Исполнитель выступает на равных с заказчиком, следовательно, он может решать рабочие вопросы с заказчиком, не опасаясь злоупотребления им полномочий.
Исполнитель может быть уверен в своевременной оплате за проделанную работу, ведь срок оплаты прописан договором.
Несоблюдение заказчиком срока оплаты является для него наказуемым.
Исполнитель заинтересован в получении вознаграждения, значит, работу будет выполнять должным образом, т.е. уровень его профессионализма повысится.
Исполнитель не обязан действовать согласно внутреннему трудовому распорядку заказчика.

Нарушая закон при заключении договоров ГПХ в 2019 году, заказчик рискует нарваться на проверки инспекции труда, налоговой, ФСС, штрафы, пени и недоимки.

Если трудовые договоры выдаются за ГПД, инспекция труда при проверке об этом узнает и потребует через суд от заказчика восстановления нарушенных трудовых прав исполнителя.

Например, если физическое лицо самостоятельно – не имея принадлежности к какой-либо компании, систематически выполняет подрядные работы, не образовывая юридического лица, он должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

В противном случае его действия будут считаться незаконными, т.к. систематичность данного вида работ и, соответственно, систематическое получение вознаграждения за работу являются признаком предпринимательской деятельности. Когда принцип систематичности со стороны исполнителя не выполняется, тогда он может выступать не как ИП, а как физическое лицо.

• Скачать договор ГПХ на оказание услуг.

• Скачать договор ГПХ строительного подряда.

• Скачать договор подряда на строительство дома.

Договоры ГПХ могут быть заключены только в письменной форме, если (ст. 161 ГК РФ):

заключается сделка между юр. лицами или между юр. лицом и гражданином;
заключается сделка между гражданами на сумму, превышающую в десять раз установленный законом размер минимальной зарплаты.

Нотариальное удостоверение договора происходит по согласованию сторон (ст. 163 ГК РФ).

Если законодательно или по соглашению сторон не установлена письменная форма, договор предусматривается заключить в устной форме (ст. 159 ГК РФ).

В договоре должна быть указана дата начала и окончания работ, условия оплаты, список работ, которые необходимо сделать исполнителю, условия сдачи-приемки работ, требования к их качеству и ответственность за несоблюдение условий договора.

Договоры ГПХ заключаются согласно требованиям гражданского законодательства. К таким договорам относят договор доверительного управления имуществом, транспортной экспедиции, аренды, перевозки, возмездного оказания услуг, подряда, комиссии, поручения, хранения, агентский, авторский договор.

Примечание: компания имеет право оформить договор ГПХ с любым лицом, не состоящим с ней в трудовых отношениях.

Допустим, уборка помещений, ветеринарные услуги, оказание консультативной помощи и т.п.

Агентское соглашение. Крупные компании остро нуждаются в том, чтобы их услуги активно продавались, а информация о них постоянно распространялась. Содержать для выполнения этих мероприятий штат работников обычно очень дорого и не продуктивно. А вот заключить договор ГПХ, по которому гражданин будет представлять интересы компании в свободном режиме, рекламируя и продавая продукты фирмы в удобное для него время – очень выгодный вариант.
Тем более в качестве оплаты человек получает в основном только процент от товара, который он сам продал. Скачать (dogovor-podryada-s-fizicheskim-licom-na-okazanie-uslug.doc, 35KB) Работник практически всегда свободен и может выполнять работы в удобное для него время. За исключением тех случаев, когда услуги требуется оказывать на регулярной основе.

Работник имеет право:

2.3.1. на своевременную и в полном размере выплату заработной платы;

2.3.2. на отдых в соответствии с условиями настоящего трудового

договора и требованиями трудового законодательства;

2.3.3. досрочно расторгнуть настоящий трудовой договор, предупредив

об этом Работодателя в письменной форме за две недели. До истечения срока

предупреждения об увольнении Работник имеет право в любое время отозвать

свое заявление. Увольнение в этом случае не производится, если на его

место не приглашен в письменной форме другой работник, которому в

соответствии с Трудовым кодексом и иными федеральными законами не может

быть отказано в заключении трудового договора (статья 80 Трудового

кодекса Российской Федерации).

2.4. Работодатель обязан:

Работнику выходные дни в соответствии с действующим законодательством и условиями настоящего договора; 2.4.4.

Поэтому в трудовой договор с поваром в раздел обязательств последнего необходимо вклю его обязанность поддерживать санитарные требования при процессах приемки, хранения продуктов, приготовления блюд и утилизации отходов. Также целесообразно предусмотреть обязанность прохождения медосмотров самим поваром и обязанность обеспечения прохождения медосмотров своими подчиненными.

Наличие действующей санитарной книжки не обсуждается.
Любое нарушение указанных требований может привести к значительным убыткам для работодателя.

Допускается указать на факт компенсации исполнителем их стоимости, или в виде таблицы перечислить наименование и количество передаваемого собственного сырья.

В следующем разделе описываются права и обязанности сторон. В нем можно указать, к примеру, на обязанность исполнителя бесплатно устранить выявленные в работе недостатки, или право заказчика в любое время контролировать ход выполнения работы.

Затем идет раздел с ценой договора.

В нем нужно перечислить все суммы, которые получит исполнитель после выполнения работ — основная цена, компенсация стоимости материалов и т. д. В гражданско правовом договоре ни в коем случае нельзя указывать, что вознаграждение выплачивается, к примеру, ежемесячно в виде определенной суммы.
В то же время, если работа разбита на этапы, можно оплачивать каждый отдельно.

Образец гражданско-правового договора с юристом

Для наглядности приведем заполненный образец ГПД организации о возмездном оказании услуг юристом при условии, что юрист является индивидуальным предпринимателем.

Гражданско-правовой договор на оказание услуг может быть заключен с физическим лицом, в этом случае реквизиты сторон будут выглядеть иначе: