Лизинг или аренда: что выгоднее?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лизинг или аренда: что выгоднее?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Кроме общих характеристик у обоих финансовых форм существует целый ряд отличий.

Кратко подведем итог:

Проще заключить договор аренды, так как это спрос даже на невостребованное имущество.
При лизинговом договоре более тщательный подбор условий. Преимущество в том, чтобы в дальнейшем выкупить желаемый объект, при этом законодательство Российской Федерации дает возможность ускорить амортизацию.

Видео: лизинг и аренда – в чем разница между ними.

Лизинг или аренда: что выгоднее?

Илья Антоненко, финансовый директор группы лизинговых компаний «Северная Венеция»,
ведущий эксперт «Национальной консалтинговой компании»

Лизинг и аренда. на первый взгляд у них много общего. Однако если детально изучить условия договоров, сравнить условия, на которых компания получает имущество в аренду, то зачастую лизинг выгоднее с экономической точки зрения.

В современной российской экономике широкое распространение получило приобретение компаниями основных средств не только в собственность (по договору поставки), но и во временное владение и пользование с последующим возвратом имущества или его выкупом (аренда и лизинг). В данной статье мы рассмотрим правовые и экономические основы лизинга и аренды, преимущества и недостатки данных видов правоотношений.

Экономические основы лизинга и аренды

С экономической точки зрения арендные (лизинговые) отношения дают возможность предприятию, не отвлекая единовременно из хозяйственного оборота существенные суммы, получить для своих производственных нужд необходимые основные средства.

Так, при стоимости станка в 1 000 000 руб. его приобретение в собственность потребует единовременного отвлечения ровно такой суммы из оборота предприятия, что не только не всегда возможно, но зачастую просто невыгодно при высокой рентабельности деятельности. Поэтому предприятию выгоднее заплатить за аренду или лизинг такого станка пусть и чуть большую сумму, зато по удобному графику оплаты за срок аренды или лизинга.

К тому же использование механизма лизинга позволяет ускорить списание стоимости основного средства в состав налоговых расходов. К сожалению, эта налоговая преференция на сегодняшний день осталась единственной из всего арсенала налоговых преимуществ лизинга, который был предоставлен законодателем в начале развития данного вида бизнеса в России.

Лизинговый договор в подавляющем большинстве случаев предусматривает переход имущества в собственность арендатора (лизингополучателя) в конце договора, а договор аренды — возврат имущества арендодателю, поэтому платежи по договору лизинга априори будут больше платежей по договору аренды аналогичного имущества на величину его выкупной стоимости.

Обращаю внимание читателей на то обстоятельство, что арбитражной практикой признается правомерность истребования лизингополучателем с лизингодателя выплаченной в течение срока действия договора лизинга выкупной стоимости предмета лизинга при расторжении договора лизинга и возврате имущества лизингодателю по не выделенной в договоре лизинга выкупной стоимости (пост. Президиума ВАС РФ от 18.05.2010 № 1729/10) и по выделенной в договоре лизинга «символической» выкупной стоимости (пост. Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10).

Срок действия договора аренды (если речь идет не об аренде недвижимости), как правило, краткий (до 12 месяцев), тогда как при необходимости в долгосрочном использовании имущества аренда чаще всего трансформируется в лизинг просто потому, что арендодателю не выгоден возврат от арендатора переданного в долгосрочную аренду имущества с существенным износом.

Таким образом, при прочих равных условиях рентабельной компании выгоднее:

– при краткосрочной (до 12 месяцев) потребности в основном средстве взять его в аренду;

– при средне- и долгосрочной (от 12 месяцев и дольше) потребности в использовании имущества приобрести его по лизинговой схеме.

Также лизинг предпочтительнее, если предприятие хочет по завершении договора получить арендованное имущество в собственность (для дальнейшего использования либо продажи).

Правовые основы лизинга и аренды

Общим положениям об аренде посвящен параграф 1 главы 34 Гражданского кодекса, а правовой режим договора лизинга установлен параграфом 6 той же главы и специальным законом — Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» (Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (далее — Закон № 164-ФЗ)).

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).

По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (далее — лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее — лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем (ст. 2 Закона № 164-ФЗ). И договор аренды, и договор лизинга должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 609 ГК РФ; п. 1 ст. 15 Закона № 164-ФЗ).

Отличия лизингового договора от договора аренды

Для разграничения столь схожих правоотношений, как аренда и лизинг, необходимо четко понимать их существенные отличия. В таблице 1 приведены главные отличия договора лизинга от договора аренды с правовой точки зрения.

Таблица 1. Отличия договора лизинга от договора аренды

Лизинг

Аренда

Слово лизинг происходит от английского глагола «to lease» – сдавать в аренду. Кроме того, и в русском языке его альтернативное название – «финансовая аренда». При этом все перечисленные термины на самом деле не синонимичны. В связи с этим представляется интересным разобраться в ситуации, чем различаются эти три понятия. А именно: чем отличается лизинг от аренды (простыми словами), что такое аренда финансовая и в чем состоит ее смысловое расхождение с понятием арендой классической.

Если кратко, то лизинг – это схема тройственного соглашения, где приобретение некоего имущества, которое представляет собой дорогостоящий предмет длительного пользования (выражаясь бухгалтерским языком – основное средство), производится при участии посредника, который выкупает данный ценный предмет себе в собственность и передает его в аренду с правом выкупа конечному покупателю (который изначально и был заинтересован в его приобретении).

То есть, к примеру, нет у человека всей суммы для покупки автомобиля (есть только процентов 25%), а он ему очень сильно нужен. Он, вместо того, чтобы идти в банк и брать там кредит, ищет посредника (лизингодателя), который купит этот автомобиль и передаст этот объект ему в пользование. А за это данный покупатель (лизингополучатель) будет аккуратно и регулярно выплачивать посреднику лизинговые платежи, согласно договору.

Разумеется, что для того, чтобы данная сделка была выгодна лизингодателю, сумма лизинговых платежей должна превышать цену объекта лизинга у поставщика. Для лизингополучателя важно, чтобы размеры платежей были под стать его бюджету (то есть, не сопоставимыми со стоимостью самого объекта). А для этого процедура выкупа должна быть растянута, хотя бы на год. Что касается продавца, то он получает всю стоимость объекта лизинга сразу, а его заинтересованность в лизинге заключается в возможности с его помощью существенно увеличить количество покупателей.

В лизинге присутствует одна незаметная, но очень важная деталь, а именно: срок лизингового договора совпадает с длительностью амортизационного периода. Дело в том, что объект основных средств существует на балансе юридического лица (коим и является лизингодатель) до тех пор, пока он чего-то стоит. Ведь такие ценности подлежат износу – амортизации, вследствие чего их стоимость с каждым отчетным периодом снижается. К концу периода лизинга стоимость объекта равна 0, то есть, он по документам просто перестает числиться, даже если фактически существует и вполне себе функционален.

Такое расхождение обусловлено тем, что технологии движутся вперед и расчетные сроки службы объектов основных средств регулярно отстают от подтверждаемых на практике.

Но если стоимость объекта лизинга в конце срока действия договора равна 0, то что же тогда выкупает лизингополучатель (раз в определении говорится, что это аренда с правом последующего выкупа)? В данном случае получатель выкупает объект сделки одинаковыми частями во время каждого своего регулярного платежа. То есть, к моменту истечения амортизационного периода объект лизинга оказывается уже полностью выкупленным.

В случае же обычной аренды с правом выкупа, ее срок может быть ничем не ограниченным, да и цена выкупа определяется исключительно на рыночных основаниях (даже если объект уже давно самортизировался).

Лизинг и аренда – в чем разница и сходство?

Теперь постараемся разъяснить сходства и различия между двумя рассматриваемыми категориями сделок на основе анализа их свойств. И начнем со сходств:

В обоих случаях получатель дорогостоящего объекта платит за его использования регулярные платежи в течение всего срока пользования им. При этом величина данных платежей не сопоставима со стоимостью объекта.
В условиях наличия преимущественного права выкупа арендатор, практически, с гарантией со временем становится обладателем ранее арендуемого объекта. Равно как и лизингополучатель в итоге получает полностью самортизировавшийся объект себе в пользование.
И в том, и в другом случае пользователь объекта основных средств, во-первых, фактурует арендные или лизинговые платежи, а во-вторых, относит их себе на себестоимость. То есть, и уменьшает себе НДС, и налог на прибыль.

А теперь различия:

Договор аренды с правом последующего выкупа предоставляет арендатору право тянуть с выкупом сколь угодно долгое время (если этот период в документе не оговорен отдельно). Лизинговый договор имеет максимальный срок, равный амортизационному периоду, в течение которого объект должен быть полностью выкуплен.
В течение действия договора аренды ежемесячные платежи всегда одинаковые (исключения крайне редки, так как тип сделки с плавающей ставкой создает высокие риски для арендаторов). При лизинге же еще имеет значение срок кредита. Лизингодатель может финансировать сделку самостоятельно, а может привлечь банковское финансирование, но в любом случае с точки зрения лизингополучателя (и с позиций логики) средства, на которые выкупается объект лизинга, являются заемными. Так вот, срок займа зачастую не совпадает с амортизационным периодом, благодаря чему лизинговые платежи:
- во-первых, разные по всем месяцам;
- а во-вторых, они сгруппированы, как правило, к началу лизингового срока (и такая перегруппировка обычно кратна 12 месяцам, то есть, привычному сроку банковского кредитования).

При этом 98% всей суммы по лизинговому договору оказывается выплачено именно в этот «сгруппированный» период.

Для предпринимателей лизинг, конечно же, объективно предпочтительнее аренды с правом последующего выкупа. Но если простыми словами, то чем же лизинг отличается от аренды? По своей сути лизинг – это рассрочка при приобретении дорогостоящих предметов основных средств. То есть, по истечении «сгруппированного» периода за объект лизинга нужно платить символическую сумму. А вот по договору аренды платежи нужно вносить постоянно, пока не соберется вся сумма, необходимая для выкупа объекта.

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Лизинг – один из самых удобных и выгодных способов получения автомобиля. К сожалению, не все о нем знают, а те кто слышали, почему то не доверяют этому способу. И так лизинг, это аренда с последующим правом выкупа.

Так что по сути, условия лизинга сходны с условиями аренды, но все же есть отличия. Они заключаются в праве выкупа автомобиля при окончании договора, либо оставление его владельцу, если на это есть желание. То есть вы берете автомобиль в аренду и как бы тестируете его, а если он вас полностью устраивает, то постепенно выкупаете его у владельца. Если же по каким-то причинам, автомобиль вас не устраивает, вы можете не приобретать его. В отличии от аренды, вы ежемесячно выплачиваете владельцу автомобиля не арендную плату, а часть стоимости автомобиля в виде его амортизационных отчислений.

Используя автомобиль, вы берете на себя по договору все обязательства, связанные с автомобилем, то есть риск его гибели, повреждений, попадание в ДТП, а так же расходы на страховку и техобслуживание. По сути, берущий машину в лизинг обращается с ней и отвечает за нее, как владелец, хотя по договору, владельцем все же является лизингодатель и так и останется до окончания срока действия договора. В лизинг всегда дается новый автомобиль по выгодной стоимости и с выгодными условиями, в отличии от других способов, где вы за те же деньги сможете приобрести только подержанный автомобиль.

ЛИЗИНГ ИЛИ АРЕНДА: ЧТО ВЫГОДНЕЕ?

Рабочей группе «Альфы» предстоит определить, у кого быстрее найдется экскаватор-погрузчик с нужными характеристиками: у арендодателя или лизингодателя. Первый предлагает объекты, наиболее востребованные на рынке. Поиск арендопригодной техники с уникальными характеристиками может затянуться. К примеру, арендовать производственную линию будет сложнее, чем транспортное средство. Арендодатель предоставит машину сразу, но ее техническое состояние и надежность могут не устроить получателя. Чтобы найти новую спецтехнику, также потребуется время.

Лизингодатель покупает и передает в точности то оборудование, которое заказывает получатель. Исключение – низколиквидные объекты, которые повышают риски владельца. Например, техника, которую не получится быстро продать, если получатель нарушит условия договора. Другой пример – оборудование малоизвестных производителей или бывшее в употреблении, например, автомобили старше пяти лет, станки старше трех лет. Импортную технику и ту, которую поставщик комплектует специально под заказчика, ожидать придется дольше.

Компании «Альфа» требуется экскаватор-погрузчик, более мощный и функциональный по сравнению с имеющимися в ее парке единицами спецтехники. Рабочая группа нашла машины с искомыми техническими характеристиками как у арендодателей, так и у поставщиков, которые согласились продать технику в лизинг. На этом этапе очевидного выбора в пользу аренды или лизинга нет. Специалистам предстоит сравнить варианты сделки по другим параметрам.

Рабочая группа «Альфы» должна выяснить, нужен ли новый экскаватор-погрузчик компании в дальнейшем – после того, как она сдаст подряд. Технические специалисты утверждают, что машина пригодится на всех видах строительно-ремонтных работ, которыми занимается предприятие. Кроме того, у «Альфы» есть два старых экскаватора, у которых закончился срок полезного использования, а балансовая стоимость равная нулю. Машины часто ломаются – компания тратит деньги не только на расходные материалы, но вынуждена менять рабочие узлы и детали. Если купить новый экскаватор-погрузчик, устаревшие можно продать на запчасти той же компании, которая занимается техобслуживанием. На этом этапе у лизинга появилось преимущество перед арендой, но рабочая группа должна сравнить другие критерии.

Период оформления арендной сделки короче, чем лизинговой. Арендодатель не предъявляет требований к кредитоспособности арендатора, не проверяет его кредитную историю или уровень долговой нагрузки. Коммерческие риски арендодателя минимальны – он передает в аренду собственное оборудование. Если арендатор перестанет платить, владелец досрочно расторгнет договор, заберет имущество и сдаст его другому клиенту.

Прежде чем заключить договор лизинга, лизингодатель проверит платежеспособность компании – получателя оборудования. Дополнительно он потребует застраховать предмет договора на случай ущерба или утраты. Если лизингополучатель нарушит условия оплаты, технику потребуют вернуть, чтобы продать и покрыть убытки. Оставлять оборудование на балансе до следующего потенциального арендатора лизингодателю не выгодно.

Критерии проверки кредитоспособности клиента у каждого лизингодателя свои. Например, если коэффициент долговой нагрузки больше норматива, есть вероятность, что заемщику откажут или попросят дополнительно предоставить гарантию или поручительство. Другой пример – лизинговые компании не станут заключать договор, если предприятие находится в стадии реорганизации, банкротства, финансового оздоровления, у него аннулировали или приостановили действие лицензии. Еще один повод отказаться от сделки – просроченные более 30 дней платежи по лизинговым и кредитным договорам в других банках, имущественные споры или арест собственности лизингополучателя, уголовные дела в отношении его руководства.

Рабочая группа «Альфы», в которую входит и финансовый директор, считает, что компания пройдет проверку кредитоспособности у лизингодателя. Просроченных платежей по кредитам нет, коэффициент долговой нагрузки равен 2,3 – соответствует норме. Имущественных споров и признаков банкротства у компании нет.

Суммарные расходы компании-получателя на оборудование состоят из единовременных и ежемесячных платежей. Рабочей группе «Альфы» предстоит рассчитать те и другие и выяснить, кому компания заплатит меньше – арендо- или лизингодателю.

Первоначальный взнос. Арендодатель обычно не просит обеспечительный депозит на срок аренды до полугода. На более долгий период может потребовать гарантийный взнос, кратный двум-трем месячным арендным платежам. Если договор придется расторгнуть досрочно по вине арендатора, страховой платеж компенсирует убытки собственнику оборудования. В остальных случаях депозит зачтут за последние месяцы аренды.

Лизингодатель просит у компании-получателя авансовый платеж в среднем 20-30 процентов от полной стоимости оборудования. Она складывается из цены продавца и дополнительных расходов, которые оплачивает лизинговая компания: доставку, растаможку, монтаж, пуско-наладку.

Чтобы внести лизинговый аванс, компании «Альфа» придется изъять средства из собственного оборота или привлечь заемные. Сумма первоначального взноса – 1,1 млн руб. или 20 процентов от стоимости экскаватора с учетом доставки до заказчика (см. стр. 3 таблицы 1).

Дополнительные расходы. Дополнительные расходы возникают и у арендатора, и у лизингополучателя, если они доставляют, монтируют, отлаживают полученное оборудование за свой счет – собственными силами или компенсируют эти затраты передающей стороне. К примеру, арендодатель предоставляет собственную бригаду либо прописывает в договоре, в какой сервисный центр обращаться арендатору. Лизингодатель включает все сопутствующие расходы в окончательную стоимость объекта.

В дополнительные расходы на аренду или лизинг входит страховка оборудования. Например, на автомобиль в обоих случаях компания-получатель за свой счет оформляет полис ОСАГО и, если требует договор, КАСКО и ДСАГО. Регистрировать в ГИБДД и других госорганах нужно только транспорт в лизинге. Если эти затраты первоначально оплачивает лизингодатель, он заложит страховую премию и регистрационные пошлины в итоговую стоимость оборудования.

Компании «Альфа» придется выбирать: оплатить все дополнительные расходы сразу арендодателю или частями в составе лизинговых платежей лизингодателю (см. стр. 4 таблицы 1).

Ежемесячные платежи. Арендные платежи взимают в фиксированной сумме либо устанавливают по сезонам – если выручка арендатора изменяется в течение года. Ставка аренды включает доход владельца, амортизацию и страховку оборудования, если ее оплачивал арендодатель. Также в арендную плату входит транспортный налог <ст. 358 НК> и НДС, если арендодатель применяет ОСНО. На размер платежа влияют конкурентные предложения на рынке, способ начисления амортизации арендодателем, ликвидность и техническое состояние оборудования, срок аренды. При прочих равных условиях арендная ставка для компании-получателя будет ниже, если договор долгосрочный, платеж фиксированный, амортизация у собственника линейная и неускоренная, а оборудование стандартное – в регионе его предлагают еще как минимум три компании.

Лизинговые платежи могут быть трех видов – аннуитетные, регрессивные и сезонные. В первом варианте ежемесячные выплаты равны, во втором уменьшаются в течение срока договора. Сезонные платежи лизингодатель адаптирует под специфику бизнеса заемщика. Например, в растениеводстве основной приток выручки приходится на осенне-зимний сезон – в этот период выплаты повышают, а в остальное время снижают. В составе лизинговых платежей доход лизингодателя, погашение тела кредита и проценты по нему, страховка ответственности заемщика, налоги. При прочих равных условиях размер ежемесячного платежа снизится, если увеличить первоначальный взнос или срок договора, приобретать высоколиквидное и быстрореализуемое оборудование, предоставить гарантии и поручительства.

Если компания «Альфа» выберет аренду оборудования, ежемесячные платежи на 20 процентов будут ниже лизинговых ((121 655 – 101 317): 101 317 × 100%) (см. стр. 6 таблицы 1). Снизить лизинговые платежи за счет большей суммы аванса компания не может. Увеличивать срок лизинга неоправданно – условия для сравнения с арендой будут несопоставимы. Суммарные выплаты арендодателю за весь период на 1,138 млн руб. меньше, чем лизингодателю (6,812 – 5,673 млн руб.) (см. стр. 6 таблицы 1). Арендовать экскаватор выгоднее.

Налоговые выгоды. Если арендованное оборудование не используют в хозяйственной деятельности, уменьшить налоговую базу по прибыли на стоимость аренды не получится. Арендатор должен учитывать в налогооблагаемом финансовом результате только обоснованные и документально подтвержденные затраты <п. 1 ст. 252 НК>. Если арендодатель освобожден от уплаты НДС <ст. 145 НК>, арендатор не сможет зачесть этот налог – налоговая нагрузка не снижается.

Лизинговые платежи в полном объеме можно относить на расходы <пп.10 п.1 ст.264 НК>, снижая налог на прибыль. Уменьшить налогооблагаемую базу за счет выкупной стоимости можно только после того, как перейдет право собственности на предмет лизинга. Чтобы больше сэкономить на налоге на прибыль, в первые годы лизинга для оборудования из 4-й амортизационной группы и выше применяют ускоренную амортизацию <п.2 ст. 259.3 НК>. Зачесть НДС <ст. 171 НК> с лизинговых платежей может компания на ОСНО.

Компания «Альфа», арендодатель и лизингодатель – плательщики НДС. «Альфа» планирует использовать экскаватор в течение всего срока аренды. Компания может зачитывать НДС и снижать налог на прибыль за счет арендных или лизинговых платежей. Налоговую экономию смотрите в строке 11 таблицы 1 в примере.

Лизинг — это особый вид кредитных отношений, который предусматривает долгосрочную аренду какого-либо материального блага с дальнейшей возможностью его выкупа.

Основные участники лизинговых сделок:

Лизингополучатель — организация или физическое лицо, получающее определенное материальное благо на временное пользование по лизинговому договору;
Лизингодатель — организация или физическое лицо, предоставляющие лизинговые услуги;
Страховщик — посредническая организация, производящая страхование лизинговых сделок (необязателен);
Продавец имущества — владелец/производитель/продавец материального блага, которое предоставляется в лизинг.

В качестве объекта лизинговых сделок может быть представлено любое имущество, которое возможно сдать в аренду:

Недвижимое имущество (коммерческое и жилое);
Транспорт (авто, авиа);
Производственное оборудование (пищевое, технологическое);
Любой другой объект лизинговых отношений, в котором заинтересован лизингополучатель.

Целью лизинга является расширение производственных мощностей, модернизирование технологического оборудования, рост автопарка компании, иными словами, все то, что в последующем принесет рост финансового благосостояния компании.

Компаниям, не владеющим собственными средствами, приходится делать выбор: взять кредит или оформить требуемое имущество в лизинг. Первый вариант не всегда оказывается доступен. Дело в том, что зачастую банковские организации отказывают большому количеству предпринимателей (особенно это касается участников малого бизнеса) в выдаче кредита. Главной причиной, по которой можно получить отказ в выдаче займа может быть отсутствие положительного баланса на счетах и ведение деятельности на территории Российской Федерации менее полугода.

Лизинговые же организации не находятся в прямом подчинении у Центрального Банка РФ, что дает им карт-бланш и возможность выбрать, кому, когда и на каких условиях выдать требуемое имущество на развитие собственного бизнеса.

Основным отличием кредита от лизинга является переход права собственности: имущество, оформленное в кредит, переходит в собственность заемщика, а оборудование, приобретенные по лизинговой программе, — нет. Как говорилось ранее, лизинг представляет собой аренду с возможностью дальнейшего выкупа и, соответственно, перехода права собственности.

Одно из преимуществ лизинга — простота оформления. Сейчас мы это докажем.

Скорее всего, вы уже знаете, какую модель автомобиля вы хотели бы приобрести в лизинг. Если нет, то самое время определиться с выбором, поскольку именно он будет во многом определять лизинговую компанию для заключения договора. Каждая лизинговая компания имеет свой модельный ряд автомобилей, который можно взять в аренду.

Теперь выбираем лизинговую компанию. Сейчас таких организаций достаточно много. При выборе руководствуйтесь надежностью организации, вашими возможностями (суммой, которую вы можете вложить в качестве первоначального взноса), процентной ставкой, а также теми моделями автомобилей (или другими видами имущества), которые предоставляются в лизинг.

Обращаемся в выбранную организацию и выбираем подходящую программу. Консультанты вам с радостью помогут и составят список необходимых для оформления документов. Кстати, как правило, нужны следующие документы:

Заявление. Его вам выдадут в лизинговой компании.
Копия баланса организации за последний период.
Копия устава, заверенная у нотариуса.
Свидетельство о регистрации и внесении в реестр.
Копия страниц паспорта руководителя.
Копия документа о назначении главного бухгалтера организации.
Документы, выписки из банков, свидетельствующие о ваших доходах за последние 5 отчетных периодов.
Договоры на кредитование и другие финансовые документы, если таковые имеются.

После того как вы предоставите все перечисленные документы лизинговой компании, останется ждать решения. Решение озвучивается, как правило, через день после подачи документов.

Если лизинг был одобрен, то вас пригласят заключать договор. Будет составлено три документа: договор лизинга, договор купли-продажи и страхование имущества.

На последнем этапе вас попросят внести первоначальный взнос за автомобиль. Как правило, он составляет от 5 до 20%.

1. — одна из ведущих российских компаний. Она завоевала свою популярность благодаря гибким условиям для клиентов. Компания предлагает лизинг автомобилей (от легковых до грузовых), недвижимости, оборудования, судов, железнодорожного транспорта, авиатранспорта. Процентная ставка составляет 16% и выше.

Альфа-лизинг предлагает две программы лизинга автотранспорта: «Без финансового анализа» и «Минимальная переплата». Первый вариант подходит для тех, кто хочет взять автомобили на общую сумму не больше 7 млн рублей и готов внести аванс в размере не менее 25%. Вторая программа более демократична: аванс — 5%, сумма лизинга до 40 млн рублей, срок — до 5 лет.

Что выгоднее аренда, автокредит или лизинг?

Подведем итоги в небольшой таблице.

Параметры	Кредит	Лизинг
Продолжительность финансирования	Зависит от банка	До 3 лет
Продолжительность рассмотрения заявки	От нескольких дней до нескольких недель	1 день
Срок функционирования бизнеса	12 месяцев	Без ограничений
Залог	Чаще всего обязателен	Не является обязательным условием
Взаимосвязь с банком	Заемщик — клиент	Отсутствуют
Структура взносов	Аннуитетные платежи	Возможно составление индивидуального графика
Нотариальное заверение	Не нужно	Нужно

Итак, чтобы понять, что выгоднее — лизинг или кредит, мы провели некоторые расчеты. Допустим, мы хотим приобрести автомобиль стоимостью 600 000 рублей, дальнейшие расчеты приведены в таблице.

Параметры расчета	Лизинг	Кредит
Стоимость автомобиля	600 000 рублей	600 000 рублей
Процентная ставка	отсутствует	15%
Срок	3 года	3 года
Первоначальный взнос (20%)	120 000 рублей	120 000 рублей
Платежи	равномерные	равномерные
Переплата	отсутствует	151 817
Ежемесячный платеж	13 538 рублей	20 883 рубля
Общая сумма выплат (платежи по договору+аванс)	487 368+120 000=607 368 рублей	751 788+120 000=871 788 рублей
Залог	0	0
ОСАГО	5 500 рублей	5 500 рублей
Регистрация в ГИБДД	2 000 рублей	2 000 рублей
Налог	4 270 рублей	4 270 рублей
Выкупной платеж	390 000 рублей	нет
Общая сумма выплат	1 009 138 рублей	883 558 рублей

Иногда выкупной платеж по лизингу может быть меньше. В связи с этим итоговая сумма по лизингу может быть выгоднее. Поэтому рекомендуем обращаться для расчета в лизинговые компании.

Сначала определимся с основными понятиями финансовых продуктов:

автокредит — финансирование покупки машины;
автолизинг на физическое лицо — финансирование пользования автомобилем с возможностью его выкупа.

Обоими финансовыми продуктами преследуются разные цели.

Если Вы намерены ездить на новом автомобиле, меняете их раз в три года и желаете минимизировать затраты на авто, выбирайте лизинг. Если Вы приобретаете автотранспортное средство на более длительный срок, рассмотрите кредит.

Но машина — товар, который быстро обесценивается, не считается доходным инструментом для вложения средств.

Для сравнения рассмотрим отдельно условия получения автокредита и лизинга.

Основное из них: при приобретении авто в кредит собственником является покупатель (физическое лицо), который оформил кредит. При лизинге нет процентных ставок, переплат по процентам, так как автомобиль возвращается.

Машины в лизинг можно приобретать без первоначального взноса. Автокредит при нулевом авансе возможен не во всех банках и с повышением процентной ставки.

Итоговые расходы по автокредиту и автолизингу:

Если лизинг не предусматривает переход авто в собственность лизингополучателя, то ежемесячный платеж будет ниже, чем у автокредита. Но после выплаты кредита машина остается у собственника, а при лизинге машину возвращают.
Если клиент после длительной эксплуатации решится выкупить автомобиль и стать его собственником, то переплата будет значительная, так как нужно будет оплатить страховку КАСКО, ОСАГО, оплатить транспортный налог, добавятся другие платежи. Тогда автокредит является более целесообразным и экономичным способом приобретения машины.

Процедура лизинга предполагает сдачу в аренду на длительный срок и последующий выкуп. Компания, предоставляющая вендинговые аппараты в лизинг, по сути, владеет ими до того момента, пока они не будут выкуплены предпринимателем.

Такая услуга отличается выгодами:

зачастую нет необходимости первоначального взноса;
делать взносы можно после того, как оборудование будет предоставлено;
большинство компаний, предоставляющих лизинговые услуги, не требуют подтверждения платежеспособности или других гарантий выплат. Это обусловлено тем фактом, что в качестве кредитного обеспечения выступают сами аппараты;
платежи по договору лизинга могут быть как ежемесячными, так и раз в квартал, а сумма регулярных взносов может различаться;
отсутствует необходимость уплаты налогов, поскольку по договору оборудование фактически берется в аренду;
лизинговый договор может быть заключен на более длительный срок по сравнению с кредитным;
предприниматель может эксплуатировать автоматы без ограничений.

Люди, которые начинают бизнес, рано или поздно, сталкиваются с выбором между кредитом лизингом. Но лишь немногие, даже те, которые в бизнесе давно, знают серьезное отличие между лизингом и кредитом.

Я не буду подробно рассказывать, что такое кредит, что такое лизинг, всю эту информацию можно найти в интернете. Думаю, полезно будет показать основные отличия.

Итак, три основных отличия кредита от лизинга.

\r\n\r\n

К налоговым и бухгалтерским минусам лизинга можно отнести, пожалуй, только два обстоятельства.

\r\n\r\n

Первое — если налогоплательщик решает учитывать предмет лизинга на своем балансе, то ему придется совершать дополнительные расчетные действия. Дело в том, что в этом случае он получает право учитывать в расходах и начисленную амортизацию, и лизинговый платеж. Но при этом лизинговый платеж попадает в расходы за минусом суммы начисленной амортизации (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). А значит, бухгалтерии придется совершать лишние расчеты.

\r\n\r\n

И второе: лизинг — сам по себе достаточно сложная сделка. А это значит, что учет (как налоговый, так и бухгалтерский) по этой сделке тоже будет более сложным и потребует более квалифицированного персонала. Необходимо отметить и то, что подобные сделки (носящие с одной стороны сложный характер, а с другой — позволяющие экономить на налогах) привлекают повышенное внимание со стороны налоговых органов. Так что оформлению документов по лизингу нужно будет уделить повышенное внимание.

\r\n\r\n

К минусам неналогового характера можно отнести более сложный механизм заключения договора лизинга. Как правило, лизинговые компании являются частью банковских групп. И поэтому они проводят достаточно серьезную проверку своих контрагентов (сродни той, что требуется при получении кредита) и требуют предоставления всех документов о лизингополучателе. Наконец, нельзя забывать, что лизингополучателю, скорее всего, придется потратиться на страховку предмета лизинга.

\r\n\r\n

Что касается плюсов и минусов аренды, то они, по существу, являются зеркальным отражением плюсов и минусов лизинга. Так, к плюсам аренды можно отнести тот факт, что этот договор не предусматривает никакой «самодеятельности» в части выбора балансодержателя. Значит, плательщиком налога на имущество всегда будет арендодатель, он же будет начислять амортизацию по предмету, переданному в аренду. Соответственно, у налоговой инспекции не будет повода упрекнуть арендатора в попытке занизить налог на имущество. Не будет поводов и для ошибок при учете арендных платежей — они всегда включаются в расходы в полном размере.

\r\n\r\n

Вообще, глобальным плюсом договора аренды является его привычность и относительная простота. Как правило, учет арендных и связанных с ними платежей проходит, что называется, по накатанной, не вызывая вопросов ни у бухгалтеров, ни у налоговиков.

\r\n\r\n

Минусы же аренды связаны в основном с тем, что ни одна из сторон не может применить повышенный коэффициент амортизации. Поэтому вариант аренды оказывается невыгодным, если планируется переход права собственности на арендуемое имущество (выкуп) к арендатору, а также, если арендодатель приобретает имущество специально для сдачи в аренду.

\r\n\r\n

Переведем все вышесказанное в табличный вид:
\r\n

\r\n\r\n

\r\n\t

\r\n\t\t

\r\n\t\t\t

\r\n\t\t

\r\n\t

\r\n\t\t

\r\n\t\t\t

\r\n\t\t

\r\n\t\t\t

\r\n\t\t

\r\n\t\t\t

\r\n\t\t

\r\n\t

\r\n

\r\n\t\t\t \r\n\r\n\t\t\t \r\n\t\t\t	\r\n\t\t\tАренда\r\n\t\t\t	\r\n\t\t\tЛизинг\r\n\t\t\t
\r\n\t\t\tПлюсы\r\n\t\t\t	\r\n\t\t\t1. Привычность операции\r\n\r\n\t\t\t2. Относительная простота бухгалтерского и налогового учета\r\n\t\t\t	\r\n\t\t\t1. Возможность законно снизить налог на имущество\r\n\r\n\t\t\t2. Возможность выбирать балансодержателя\r\n\r\n\t\t\t3. Возможность применить механизм ускоренной амортизации\r\n\t\t\t
\r\n\t\t\tМинусы\r\n\t\t\t	\r\n\t\t\t1. Отсутствие возможности для определения балансодержателя\r\n\r\n\t\t\t2. Отсутствие возможности для применения ускоренной амортизации\r\n\r\n\t\t\t3. Повышенная налоговая нагрузка при выкупе арендуемого имущества.\r\n\r\n\t\t\t4. Повышенная налоговая нагрузка на арендодателя, если имущество приобретено специально «под арендатора»\r\n\t\t\t	\r\n\t\t\t1. Более сложный механизм налогового и бухгалтерского учета — повышенные требования к компетентности бухгалтера\r\n\r\n\t\t\t2. Повышенные требования к документам со стороны лизингодателя, являющегося в большинстве случаев частью банковских групп.\r\n\r\n\t\t\t3. Практически обязательная страховка предмета лизинга за счет лизингополучателя\r\n\t\t\t
\r\n\t\t\tЕсли имущество находится на балансе лизингополучателя:\r\n\r\n\t\t\t4. Повышенное внимание со стороны налоговых органов — необходимость более внимательно следить за оформлением документов.\r\n\r\n\t\t\t5. Необходимость проводить дополнительные расчетные действия при учете лизингового платежа, если имущество числится на балансе лизингополучателя\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\t

\r\n\r\n\t\t\t \r\n\t\t\t

\r\n\t\t\tАренда\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\tЛизинг\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\tПлюсы\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\t1. Привычность операции\r\n\r\n\t\t\t2. Относительная простота бухгалтерского и налогового учета\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\t1. Возможность законно снизить налог на имущество\r\n\r\n\t\t\t2. Возможность выбирать балансодержателя\r\n\r\n\t\t\t3. Возможность применить механизм ускоренной амортизации\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\tМинусы\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\t1. Отсутствие возможности для определения балансодержателя\r\n\r\n\t\t\t2. Отсутствие возможности для применения ускоренной амортизации\r\n\r\n\t\t\t3. Повышенная налоговая нагрузка при выкупе арендуемого имущества.\r\n\r\n\t\t\t4. Повышенная налоговая нагрузка на арендодателя, если имущество приобретено специально «под арендатора»\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\t1. Более сложный механизм налогового и бухгалтерского учета — повышенные требования к компетентности бухгалтера\r\n\r\n\t\t\t2. Повышенные требования к документам со стороны лизингодателя, являющегося в большинстве случаев частью банковских групп.\r\n\r\n\t\t\t3. Практически обязательная страховка предмета лизинга за счет лизингополучателя\r\n\t\t\t

\r\n\t\t\tЕсли имущество находится на балансе лизингополучателя:\r\n\r\n\t\t\t4. Повышенное внимание со стороны налоговых органов — необходимость более внимательно следить за оформлением документов.\r\n\r\n\t\t\t5. Необходимость проводить дополнительные расчетные действия при учете лизингового платежа, если имущество числится на балансе лизингополучателя\r\n\t\t\t

\r\n\r\n

Как видим, идеального варианта для любого случая нет — в зависимости от конкретной ситуации выгоднее может оказаться как лизинг, так и аренда. Однако теперь бухгалтер, как говорится, вооружен и знает какие ключевые моменты нужно оценить.

К налоговым и бухгалтерским минусам лизинга можно отнести, пожалуй, только два обстоятельства.

Переведем все вышесказанное в табличный вид:

	Аренда	Лизинг
Плюсы	1. Привычность операции 2. Относительная простота бухгалтерского и налогового учета	1. Возможность законно снизить налог на имущество 2. Возможность выбирать балансодержателя 3. Возможность применить механизм ускоренной амортизации
Минусы	1. Отсутствие возможности для определения балансодержателя 2. Отсутствие возможности для применения ускоренной амортизации 3. Повышенная налоговая нагрузка при выкупе арендуемого имущества. 4. Повышенная налоговая нагрузка на арендодателя, если имущество приобретено специально «под арендатора»	1. Более сложный механизм налогового и бухгалтерского учета — повышенные требования к компетентности бухгалтера 2. Повышенные требования к документам со стороны лизингодателя, являющегося в большинстве случаев частью банковских групп. 3. Практически обязательная страховка предмета лизинга за счет лизингополучателя
Минусы		Если имущество находится на балансе лизингополучателя: 4. Повышенное внимание со стороны налоговых органов — необходимость более внимательно следить за оформлением документов. 5. Необходимость проводить дополнительные расчетные действия при учете лизингового платежа, если имущество числится на балансе лизингополучателя

Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Сравнивая аренду с лизингом, можно привести массу доводов в пользу лизинга. Это обусловлено тем, что при добросовестном исполнении договора заемщик покрывает задолженность, выкупая объект аренды в собственность. При первом варианте пользования средством оно никогда не перейдет в собственность фирмы. Однако среди плюсов аренды выступают следующие:

— современная техника слишком быстро морально устаревает, теряя в цене очень быстро. При лизинге стоимость средства будет зафиксирована на бумаге и неизменна;

— при аренде собственник следит за техническим состоянием средства, обеспечивая фирме доставку работоспособного оборудования, вся амортизация ложится на плечи собственника;

Однако при лизинге оборудование или автомобиль будут принадлежать Вам безраздельно. Арендованная техника может оказаться сданной в аренду другим компаниям, если они предложат более выгодные предложения.

Лизинг позволяет без особых единовременных финансовых вложений существенно улучшить и модернизировать свою компанию. Лизинг – это не просто аренда средств и техники, это удобная и доступная процедура приобретения необходимого оборудования в собственность.

Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять комментарии.
Авторизация

Автотранспорт

Какие аксессуары для автокресел в Алматы выбрать?
Эвакуатор в рязанской области
Машина на прокат в Киеве, аренда автомобиля — STATUS CAR RENTAL
Современный взгляд к системе послепродажной поддержки владельцев Mercedes-Benz
Купить-продать автобусы на автопортале 1.kz
Прокат автомобилей – как это работает
Премиум бренд Lexus
Автомобиль на прокат
Особенности приобретения DAF у официального дилера
Аренда автомобилей в Екатеринбурге
Автомобили из США на заказ
Что представляет собой автоприцеп
Готовим автомобиль к весеннему времени года
Дистанционное сопровождение автомобилей предприятия
На дорогах нашего города
Бизнес, комфорт и успех
Ремонт двигателя легкового автомобиля
Улучшаем качество работы автомобильной мойки
Основные виды грузоперевозок
О том, что такое лизинг автомобиля и чем он выгоднее аренды
Газель – универсальное транспортное средство для грузоперевозок
Проверено в экстремальных условиях
Условия и преимущества аренды автомобиля в Украине
Автоломбард
Покупка-продажа машин
Что собой представляет автоломбардный залог?
Внешнеэкономический контракт на поставку, стоимость доставки груза из Китая
Авто прокатная компания города Санкт-Петербург, аренда автомобилей в Питере — В аренду авто Мерседес Спринтер, отличные микроавтобусы
Авто продажа: Харьков и его салоны имеют в продаже Кенго, Меган, Логан — Рено представлено широким ассортиментом моделей и комплектаций!

Операции лизинга классифицируются в зависимости от предмета лизинга и срока его полезного использования на виды:

Финансовый лизинг – срок договора равен сроку полезного использования имущества, часто к моменту окончания срока действия договора остаточная стоимость равна нулю или максимально приближена к этому значению, чтобы объект перешел в собственность клиента без дополнительных затрат.
Оперативный (операционный) лизинг – срок договора меньше срока полезного использования объекта. Имущество, которым уже пользуется лизингополучатель, оформляется в аренду на определенный срок. После окончания срока действия договора предмет лизинга отдается лизингодателю либо выкупается обратно собственником по рыночной стоимости. Например, «продать» в лизинг станки, получить финансирование на развитие бизнеса и продолжить работать на них.

Форма финансирования, когда лизингополучатель является собственником и «продает» имущество называется возвратным лизингом. Это способ получить деньги под залог и льготное налогообложение.

Согласно законодательству у всех финансовых услуг 3 общих черты:

Срочность – в договоре указан срок возврата имущества или займа, в зависимости от вида финансирования.

Платность – за свои услуги банк и лизинговая компания берут оплату в виде процентов. В лизинговый платеж включаются дополнительные услуги за покупку и оформление имущества. Ставки устанавливаются индивидуально и варьируются в диапазоне 12-25% в год по долгосрочной аренде, 9 – 23% — банковская ссуда.

Возвратность – клиент должен вернуть или выкупить имущество в собственность или выплатить всю сумма займа. Безвозмездно услуги никто не предоставляет.

Существует несколько признаков, чем отличается лизинг от кредита.

Отличие лизинга от кредита – момент перехода право собственности. При лизинге собственником становится лизингодатель, а клиент пользуется имуществом по доверенности, с обязательной оплатой арендных платежей. Возможность перерегистрации появляется только в конце срока договора, если он был заключен с правом выкупа. При кредитовании право собственности появляется сразу после покупки и регистрации имущества.

Еще одной особенностью лизинга — все расходы по страхованию и техническому обслуживанию включены в оплату по договору, дополнительные расходы на обслуживание отсутствуют.

При кредитовании все расходы на оплату услуг, без которых не выдадут деньги, клиент оплачивает самостоятельно.

Что выгоднее — автокредит или лизинг?

Кредитование под залог автомобиля привычней, но рассмотрим преимущества, чтобы узнать, будет ли аренда экономически выгоднее.

Плюсы банковского кредита:

Большой выбор программ кредитования, в том числе с государственным субсидированием.
Возможность покупки без первоначального взноса.
Самостоятельный выбор транспортного средства по критериям установленным банком, много партнеров, которые делают скидки при покупке.
При большом первоначальном взносе возможна беспроцентная рассрочка с целью привлечения клиентов на обслуживание. Вознаграждение банку перечисляет продавец. От юридических лиц возможен доход за расчетно-кассовое обслуживание.

Недостатки банковской ссуды:

Обязательное оформление в залог имеющегося или/и приобретаемого автомобиля.
Длительный период рассмотрения, необходимость предоставления большого количества документов и справок.
Требуется страхование КАСКО, без которого процентная ставка увеличится.
Необходимость подтверждать целостность залога предоставлял фотоотчет кредитору.
Жесткие критерии к заемщикам, наличие регистрации и стаже от 6 месяцев. Обязательное подтверждение доходов.
Имущество находится в залоге и с ним нельзя совершать сделки по отчуждению.

Для всех, кто привык менять машину каждые 3-5 лет предусмотрен автолизинг – аренда без требования выкупа в конце срока. Минэкономразвития вводила субсидированную программу, чтобы граждане сравнивали что лучше, кредит на автомобиль или лизинг.

Широкого распространения программа не имела из-за низкой информационной поддержки. Но большинство лизинговых компаний смогли привлечь клиентов, предлагая разобраться в преимуществах и выгодах.

Клиент выбирает машину, дополнительное оборудование, а лизинговая компания оплачивает покупку и сдаем ему в аренду. Выкуп возможен пожеланию клиента, тогда в договоре будет рассчитана остаточная или выкупная стоимость.

При заключении договора важно обратить внимание, чтобы выкупная стоимость была не завышенной.

Полезные ссылки:

Как купить машину в лизинг — инструкция и экспертные советы
Как купить подержанное авто в кредит — Способы, Банки и %
В чем разница между кредитом и лизингом
Беспроцентный займ (0%) — Где и Как его можно получить
Как выгодно взять Кредит под залог: Виды, Банки, Инструкции

Достоинства автолизинга для физических лиц:

Оформление без первоначального взноса без изменения ставки, тогда как кредит будет выдан с повышенной ставкой и выбор машины только в нескольких автосалонах.
Возможность оформления с отрицательной кредитной историей.
При нестабильных семейных отношениях, текущих судебных разбирательствах по вопросу раздела имущества автолизинг единственный способ приобретения машины, так как собственником остается лизингодатель.
Возможность использовать новые автомобили не оплачивая полностью их стоимость, так как при общей модернизации, обновлении дизайна кузова и салона, изменений технических характеристик происходит стремительное удешевление имущества и финансовые потери.

Недочетом автолизинга для физических лиц будет контроль пробега, который гарантирует сохранение остаточной стоимости машины.

Разница лизинга и кредита – заключается в построении графика платежей и способа продажи транспорта, после прекращения действия договора.

Продать оборудование в лизинге или поддержанный автомобиль – проблема арендодателя, а клиент может выбирать новую машину или станки.

В зависимости от цели финансирования рассматривайте лизинг или кредит, сравните графики платежей и выберите выгодное предложение. Помните, что лизинговые компании предлагают более гибкие условия оплаты.

Согласно условиям договора выплаты начинаются после того, как производственные мощности и оборудование запушены и начали приносить доход.

Кредит нужно выплачивать строго по графику. Это не подходит предпринимателям, чей бизнес зависит от сезона. Например, весна-осень на черноморском побережье будут доходные и в этот период выплаты могут быть больше, в зимний период доходов нет, а платить придется.

Основные средства не облагаются налогами, можно списать имущество по ускоренному графику и уменьшить платежи в бюджет.

При целесообразности использовать лизинг или кредит для такси ответ очевидный. Пополнение автопарка новыми машинами, своевременное техническое обслуживание за счет арендодателя, экономия на платежах в бюджет обеспечит только договор аренды.

Первоначальный взнос по ипотеке в несколько раз больше гарантийного депозита по аренде
Ипотечные платежи почти всегда выше размера арендной платы. Ведь величину аренды устанавливает рынок. А ипотечный платеж зависит от стоимости жилья и кредитной ставки банка
Средняя переплата по ипотеке составляет около 200% за 10 лет и 300% — за 15-20. Купили квартиру за 7 млн. рублей – за 15-20 лет отдали за нее банку около 20 млн. рублей
Текущие расходы на ипотечную квартиру гораздо выше, чем на съемную. В собственном жилье придется делать ремонт, покупать мебель и бытовую технику
Если ипотека оформляется на недострой, то до завершения строительства нагрузка на семейный бюджет будет двойной: придется платить и за аренду, и за ипотеку

Отличия лизинга от кредита: критерии выбора источника средств

Миллион рублей первоначального взноса мы размещаем на банковском вкладе под 8% годовых. За год получаем в виде процентов 80 тыс. рублей.

Ежемесячный арендный платеж составляет 25 тыс. рублей или 300 тыс. рублей за год. Если предположить, что арендная плата за 10 лет вырастет на 10%, то за весь срок аренды расходы на съемное жилье составят около 3,3 млн. рублей.

Суть лизинга в том, что компания-лизингодатель закупает в собственность необходимое юридическому лицу (компании) имущество и представляет их во временное использование за четко оговоренную плату. В качестве лизингодателя может выступать отдельная компания, предлагающая услуги лизинга, или компания-продавец.

Объект лизинга — любое имущество, кроме:

запрещенного законодательством РФ для свободного обращения;
земли.

1. Предмет лизинга, который компания получила во временную эксплуатацию, остается собственностью лизингодателя. При этом право эксплуатации и владения в 100%-ом объеме переходит к юридическому лицу на время действия договора финансовой аренды.

2. Любые действия по отношению имущества нужно согласовывать с лизингодателем. Если условия эксплуатации будут нарушены, компания-собственник имеет право отозвать имущество. Кроме того, взятые в лизинг основные средства не могут быть предметом залога для оформления банковских ссуд и кредитов.

3. После завершения срока действия сделки, компания-лизингополучатель обязуется возвратить предмет лизинга или выкупить его по уменьшенной стоимости.

4. В случае покупки право собственности на лизинговые основные средства переходит к компании-лизингополучателю.

Ежемесячные платежи за лизинг — сумма, которую компания-лизингополучатель выплачивает по договору аренды на протяжении срока его действия. Сумма состоит из:

Расходов лизинговой компании на покупку и последующую передачу основных средств, т. е. предмета лизинга получателю;
Затраты, связанные с дополнительными услугами (оформление страховки, регистрация и т.д.);
Доход лизинговой компании.

Цена выкупа ОС, то есть предмета лизинговой сделки, входит в регулярные платежи в том случае, когда в условиях контракта предусмотрен выкуп лизингополучателем после завершения срока фин. аренды. Сторонами может быть согласована другая схема выкупа, которая также прописывается в договоре.

В лизинговом договоре указывается сумма платежей, способ и график их оплаты.

Размер налоговых вычетов напрямую зависит от особенностей учета предмета лизинга. Имущество по договору ставится на баланс компании-лизингодателя или лизингополучателя — по согласию двух сторон.

У компаний есть возможность выбрать принцип начисления ускоренного формата амортизации с коэффициентом до 3. Таким образом, можно оптимизировать расходы по налогам. Начисление амортизации выполняется согласно лизинговому контракту — по соглашению лизингодателя и получателя. У кого на балансе будет стоять предмет лизинга, тот и будет отчислять суммы на амортизацию.

Важно при подписании лизингового договора обязательно обращать внимание на надежность и стабильность компании-лизингодателя.

Кредит — финансовая операция, по которой кредитор предоставляет заемщику денежную сумму на определенный срок при условиях возвратности и платности. То есть заемщик обязан вернуть полученную в кредит сумму плюс проценты в строго оговоренные сроки. Все условия сделки прописываются в кредитном договоре.

Чтобы получить кредит, заемщик должен предоставить пакет документов, которые свидетельствуют о его платежеспособности и подтверждают финансовую состоятельность.

Вендинговые аппараты в лизинг, аренду

Если кредитор сомневается в платежеспособности заемщика, он вправе отказать в предоставлении кредитных средств.

Стандартный кредитный договор включает такие элементы:

процентная ставка;
услуги банка;
срок проверки и обработки документации;
ответственность за нарушение кредитного договора;
условия расторжения договора.

Процентные ставки каждый банк устанавливает индивидуально для каждого клиента;
Банк не имеет права самостоятельно (без согласования с заемщиком) корректировать ставки процентов и сроки кредитования.

Возвратность кредитных средств обеспечивается залогом. Если ОС приобретаются в кредит, тогда в большинстве случаев именно они являются залогом.

1. Комплект документов. Для оформления банковского кредита и стандартного лизингового контракта необходимо подготовить серьезный пакет документации — бизнес-план, бух. отчетность, учредительную документацию и т.д. Однако лизинговые компании оформляют договор в течение нескольких дней, в то время как банки принимают решение около двух месяцев.

2. Права собственности. При условии кредитования покупатель становится полноценным собственником приобретаемого объекта. Когда ОС приобретаются в лизинг, юридическим владельцем является лизингодатель, а получатель имеет право выкупить лизинговый предмет по оставшейся стоимости в конце действия сделки.

Даже если имущество поставлено на баланс у лизингополучателя, он не является юридическим собственником. Хотя в стандартном договоре лизинга по согласию двух сторон может прописываться, что право владения предметом лизинга перейдет к лизингополучателю с минимальной или нулевой остаточной стоимостью.

3. Залог. При кредитовании залогом становится имущество, которое приобретается за счет средств банка. Лизинговый договор не предусматривает залог, так как ОС и так принадлежат собственнику — лизингодателю.

4. Переплата. Она имеется в обоих случаях. Но в лизинге переплата за финансовую аренду может быть нулевой, если оформить договор лизинга на минимальный срок (12 месяцев) и максимальным авансом — 49%.

5. Налогообложение. Если оформляется кредит, тогда в расходы компании включаются только % по кредиту. Если основные средства оформляются в лизинг, лизинговые платежи относятся к расходам полностью.

6. Амортизация. Лизингополучатель имеет полное право использовать ускоренную амортизацию, благодаря чему лизинг становится ещё выгоднее — можно значительно уменьшить налоговые отчисления на прибыль.

7. Имущественный налог и налог на добавочную стоимость. Если основные средства приобретаются в кредит, собственник выплачивает имущественный налог. Когда оформляется лизинговый договор и его предмет (в нашем случае это ОС) остается на балансе собственника, то есть лизинговой компании, то данный налог не выплачивается на протяжении всего срока юридического договора, поскольку полноценный владелец — лизингодатель. После того, как ОС будут выкуплены, налог рассчитывается по оставшейся стоимости. Кредитные платежи не облагаются НДС.

Для владельцев компаний лизинг более предпочтителен, поскольку дает возможность уменьшить налоговые отчисления и оптимизировать расходную часть. Благодаря лояльной политике государства относительно развития финансовой аренды, лизинг основных средств является более выгодным решением для предприятий.

бухгалтериясоветы предпринимателям

Банковское кредитование входит в число традиционных и популярных способов финансирования бизнеса. Лизинг — альтернативный способ финансирования. В статье расскажем, что такое лизинг и кредит, и чем они отличаются. Вы поймете, когда лучше выбрать кредит, а когда — лизинг.

Из этой статьи вы узнаете

Что нужно знать о банковском кредите
Что нужно знать о лизинге
Что выгоднее: лизинг или кредит
В заключении

Банки кредитуют предприятия, которые работают в рамках закона и соответствуют требованиям банкиров к заемщикам. На получение кредита могут претендовать компании с любой формой регистрации: публичные и непубличные акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью. Индивидуальные предприниматели тоже могут получить кредит в банке.

Лизинг или аренда: что выгоднее?

Лизинг или аренда: что выгоднее?

Лизинг и аренда – в чем разница и сходство?

ЛИЗИНГ ИЛИ АРЕНДА: ЧТО ВЫГОДНЕЕ?

Что выгоднее аренда, автокредит или лизинг?

Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Что выгоднее — автокредит или лизинг?

Отличия лизинга от кредита: критерии выбора источника средств

Вендинговые аппараты в лизинг, аренду

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ