Если подарили жилой дом в стадии строительства какподать декларацию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если подарили жилой дом в стадии строительства какподать декларацию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Имущественный вычет при приобретении имущества

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
выписка из ЕГРН на жилой дом;
копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

кредитный договор;
справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку, вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).

Пример:В 2018 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2019 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год и получил вычет. В 2019 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2020 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2019 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).

Несмотря на то, что процедура регистрации прав кажется простой, могут возникнуть непредвиденные проблемы:

Техплан недействителен или выполнен с ошибками. Подготовкой технических планов на ОКСы могут заниматься только кадастровые инженеры, которые имеют необходимую аттестацию и допуски. Список всех кадастровых инженеров есть на сайте Росреестра. Мы рекомендуем при выборе специалиста обращать внимание не только на наличие у него права предоставлять такие услуги. Важный параметр – количество отказов. В нашей компании работают опытные кадастровые инженеры. Обращаясь в «Геомер групп», вы сокращаете риск того, что Росреестр вернет документы и откажет в регистрации.
Затягивание сроков. Срок постановки ОКС на кадастровый учет и регистрации прав собственности определен законом. Он может немного увеличиться при подаче заявления через МФЦ, так как это связано с особенностями взаимодействия между ведомствами. В любом случае в расписке будет указана дата, когда вы должны получить выписку из ЕГРН.
Не полный пакет документов. Чаще всего встречаются две ситуации – на землю не оформлено право собственности и самовольная постройка дома. В таких ситуациях чаще всего приходится обращаться в суд. Иногда проблемы правового характера могут быть более серьезными, например, на земле нельзя строить жилые дома. Как действовать в таких случаях, подскажет юрист.

Теперь алгоритм дополнен обязательным условием – предоставлением к регистрации кадастровых документов на имущество. До 2020 года действовал упрощенный механизм, при котором достаточно было заполнить форму (декларацию). Теперь в Россреестр принимают только с техническим кадастровым планом. Это касается и земли, и строений. К его оформлению допущены только лицензированные специалисты.

Последние изменения в земельном законодательстве продлили срок так называемой «дачной амнистии». Был принят закон, вносящий изменения в Градостроительный кодекс, Закон о регистрации недвижимости и Закон о кадастровой деятельности.

Теперь оформить дом в упрощенном порядке можно до 2020 года. 01.03. 2020 г. новый крайний срок для регистрации ИЖС для собственников частных домов.

Владельцы участков в дачных, садоводческих, огородных товариществах подпадают под действие амнистии вплоть до года. А граждане, получившие земельные участки до вступления в силу Земельного кодекса РФ ( г.), вообще не ограничены во времени.

Внимание! Суть «дачной амнистии» состоит в следующих послаблениях при оформлении недвижимости:

отсутствует обязанность получить разрешение на ввод в эксплуатацию;
максимальный предел стоимости работ кадастровых инженеров может быть установлен отдельно для каждого региона;
основанием для регистрации являются документы о собственности на дом, а также его технический план и кадастровый паспорт.

Первоначально «дачная амнистия» была установлена до 2010 года. Впоследствии она дважды продлевалась до 2015 и 2018 годов соответственно. В действующей редакции закона облегченный порядок регистрации продлен до 2020 года.

Волнующем вопросом задаются садоводы — «Дачная амнистия до или до 2020?». Ответ: Сегодня её можно разделить на две части:

Дачная амнистия земельная — действует до марта 2020 года;
Дачная амнистия в части строений — завершилась года.

Федеральный закон № 340-ФЗ, вступивший в действие с года, внес изменения в порядок строительства садовых и жилых домов на участках земли, предназначенных для ИЖС, ЛПХ и садоводства. Теперь возведение и реконструкция объектов недвижимости на таких землях требует уведомления местной администрации.

Законом вводится более четкое понятие индивидуального жилого дома (п. 39 ст. 1 ГК):

этажность которого определяется по надземным этажам — не более трех и высотой дома не более 20 метров;
дом не должен быть разделен на несколько объектов недвижимости.

Уведомлять о строительстве и реконструкции домов, построенных на участках под садоводство и огородничество дачное хозяйство, не требуется до . До этой даты регистрация объектов происходит на основании технического паспорта, где имеется декларация на объект недвижимости. Поэтому садоводам и дачникам до 1 марта рекомендуется зарегистрировать свои объекты в рамках «Дачной амнистии».

В случае, если застройщик получил разрешение на строительство, но до не зарегистрировал в Росреестре завершенный объект, ему потребуется известить администрацию об окончании строительства и получить соответствующее уведомление.

Земля под ИЖС автоматически подразумевает возможность возводить жилье. Гораздо деликатнее с дачными угодьями. Поэтому в дальнейшем будем делать акцент именно на дачно-садоводческих участках.

Вопрос:
На каком участке можно строить дом?

СНТ могут быть двух видов: садоводческие и огороднические (слово дача из закона удалено). На огороднических участках строить капитальные объекты нельзя вообще. Остаются только садоводческие товарищества. Там возможно создать жилье, но при условии:

земельный надел находится в границах населенного пункта;
есть градостроительный регламент, позволяющий производить застройку жилыми или садовыми домами.

Отсюда следует, если участок находится вне населенного пункта, то там ничего строить нельзя.

Документы для оформления дома на дачном участке в собственность в 2020 году подаются в местную администрацию. В отдел, который выдает разрешения на строительство для прочих объектов (коммерческих, нежилых), чаще всего это отдел (департамент, комитет и т.п.) по градостроительству и архитектуре.

Если земля, где строится домик, находится на землях специального статуса (например, природоохранного назначения), то этими землями заведуют специальные комитеты. Как правило, регионального значения. Именно туда и передается вся документация.

Сдавать документы можно:

лично в канцелярию местной администрации (отдел градостроительства и архитектуры);
через МФЦ;
по почте заказным письмом с уведомлением (при этом заверять документы у нотариуса не нужно);
с использованием портала «Госуслуги».

Жилой объект должен иметь адрес, ведь только тогда в доме можно прописаться. Как зарегистрировать дом, а также стать его полноправным владельцем? Необходимо обратиться в муниципальные органы, предоставив нужный список документов. Процедура выполняется около месяца, а когда присвоен адрес, можно заниматься оформлением кадастрового паспорта.

Как зарегистрировать дом на участке, чтобы он обрел статус жилого помещения? Объект должен соответствовать требованиям законодательства. Чтобы дом получил подобный статус, следует предоставить документы:

паспорт хозяина;
заявление с просьбой присвоения статуса жилья;
права собственности;
план и техническое описание;
проект перепланировки.

У строения должно быть соответствие всем требованиям законодательства. Объект обретает адрес, кадастровый номер. Если все соответствует, то предоставляется документ, подтверждающий легальность проживания. После этого можно оформлять прописку.

Регистрация дачного домика и участка невозможна, если объекты не состоят на учете в Кадастровой палате. После обращения в указанное подразделение Росреестра выдается паспорт, где указаны сведения о зданиях, сооружениях, и отражен план земельного участка.

Условия такие же, как при покупке квартиры:

Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

на разработку проектной и сметной документации;
на покупку строительных и отделочных материалов;
на строительные и отделочные работы;
на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.

Пример 2

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

Пример 4

Сдача 3-НДФЛ при продаже квартиры происходит одним из способов:

лично;
по почте;
через доверенное лицо — придется делать доверенность;
онлайн — нужно оформить электронную подпись, способ позволяет как заполнить 3-НДФЛ онлайн при продаже квартиры, так и заполнить ее в программе, а потом отправить по ТКС.

Сдать отчет можно в налоговую или в МФЦ. Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей. К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.

При подаче по почте необходимо заверить все копии и сделать заверенную опись вложения, а письмо выслать в режиме заказного. Если отправить письмо до конца апреля, то ИФНС будет считать срок соблюденным, даже если письмо придет в инспекцию намного позже.

Как сдать 3-НДФЛ за ребенка при продаже его доли в квартире:

если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.

При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.

Уплатить налоги получатель подарка-резидент должен после подачи декларации по месту прописки. Декларацию за текущий налоговый период нужно подать в первом квартале следующего за отчётным года.
Нерезидент обязан заплатить налог до нотариального оформления дарственной и предоставить квитанцию нотариусу.

Например, по нашим данным и консультаций с разными нотариусами минимальная общая стоимость договора дарения в Украине составляет около 8 000 гривен.
Как правило, эта цена будет при дарении родственнику первой или второй степени родства. Цены отличаются из-за разных требований нотариусов к оценке недвижимости и госпошлине.
При дарении квартиры родственнику 1 или 2 степени родства оценка не нужна, но присутствует госпошлина в размере 1% от стоимости имущества. И у разных нотариусов разные требования по этому пункту.

Дарственная на дом немного отличается от договора дарения квартиры. Основное отличие в том, что дом стоит на земле. А украинское законодательство не допускает ситуации, когда у дома будет один собственник, а у земельного участка под домом – другой.

Поэтому условием дарения частного дома является одновременный переход права собственности на участок, где расположен этот дом.

Таким образом, в случае дарения дома будет действовать так называемое правило следования земельного участка за недвижимостью, которая на нём расположена. Подарить можно дом и землю только одновременно.

При дарении дома расходы будут состоять из госпошлины (1% от оценочной стоимости) и услуг нотариуса. Стоимость услуг, как и при дарении квартиры, будет разной у каждого нотариуса.

Кроме этого, нужно уплатить налог на доходы:

Как правило, при дарении близкому родственнику первой или второй степени родства налог платить не нужно. Это в случае, если оба они резиденты;
Если подарок принимает посторонний человек или дальний родственник, то налог 5%+1,5%;
Если один из участников сделки нерезидент, то одариваемый платит налог 18%+1,5% независимо от степени родства.

Если дом принадлежит одному человеку, то можно подарить его не весь целиком. Например, оформить договор дарения на 1/2 часть дома. Заключив такой договор, даритель и одариваемый будут владеть домом на правах совместной долевой собственности по 1/2 части каждый.
Если дом находится в общей долевой собственности нескольких владельцев, каждому из которых принадлежит определённая часть, то любой из них может оформить дарственную на свою часть без согласия других собственников.

Если дом находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, то подарить его можно только целиком, так как доли в праве собственности не определены.

Но если выделить доли, то каждый из собственников сможет свою часть подарить.

Если дом находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, то выделить частную долю каждого можно, нотариально заверив договорённости владельцев совместной собственности.
Если договорённость владельцев не достигнута, то ситуацию можно решить через суд: нужно подать иск об определении долей каждого в общей совместной собственности.

Если в доме кроме собственника прописаны посторонние люди, то это не влияет на оформление дарственной. Дом в этом случае подарить можно.
Как правило, по обоюдному согласию сторон нужно записать в договоре, что одариваемый совершит в дальнейшем какие-то имущественные действия по отношению к прописанному.
Например, это может быть выплата денежной компенсации или предоставление права постоянного или временного проживания в одной из комнат этого дома или во всём доме. Могут быть и другие варианты.
Если в доме прописан несовершеннолетний, то перед оформлением дарственной нужно получить согласие органа опеки.
Если несовершеннолетний является совладельцем части дома, то подарить такой дом нельзя.

Когда и как платить налог при продаже дома

— Основной критерий — это то, что гражданин получал доход и не платил налоги в течение года, — говорит начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Михаил Рассолько. — В основном это связано с доходами, полученными от других физических лиц. В первую очередь это доходы от отчуждения жилых или не жилых помещений, транспортных средств. Кроме этого, значительная категория граждан — это те, кто получал доходы за границей и (или) из-за границы.

— Декларацию должны подавать те граждане, которые в течение последних пяти календарных лет реализовали более одной квартиры, жилого дома, дачи, садового домика, гаража, машино-места, земельного участка или объекта незавершенного строительства на участке, — говорит эксперт. — Под реализацией понимаются также мена и доля в праве собственности на имущество.

— В 2018 году действовало законодательство, которое предусматривало, что если гражданин при получении доходов от сдачи внаем жилых или нежилых помещений получил доход в размере, превышающем 6116 рублей, то по итогам года он обязан был предоставить декларацию, — говорит Рассолько. — Я обращаю внимание на существенное изменение по категории граждан, которые сдают помещения в аренду или внаем. С 2019 года обязанность по представлению декларации отменена. Соответственно, в прошлом году такие граждане в последний раз подавали декларации по итогам года.

— Есть понятие «налоговое резидентство». Если гражданин Республики Беларусь находился на территории страны более 183 дней, то он признается налоговым резидентом Беларуси, — говорит эксперт. — Поэтому если он выезжал на какой-то промежуток времени в другую страну или работал на иностранную организацию удаленно, то он обязан подать декларацию и уплатить налог.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Вместе с декларацией вы имеете право предоставить в налоговую подтверждающие документы от налоговых органов той страны, откуда получали доход. В таком случае налоги ваши зачтут в Беларуси.

— С учетом того, что за границей не всегда можно получить оперативное подтверждение, у нас действует такая норма: гражданин может сначала предоставить документ, выданный организацией, где он получал доход, без подтверждения налоговых органов, — объясняет специалист. — Дальше у гражданина есть год для того, чтобы предоставить заверенный иностранными налоговыми службами документ. Если в течение года человек этого не сделал, то налоги ему не засчитают. Придется платить подоходный налог в Беларуси.

— При подаче декларации граждане имеют право на налоговые вычеты: по сути, часть их дохода не будет облагаться подоходным налогом. Это вычеты из расходов на обучение, на строительство или приобретение жилья, на отчуждение имущества и так далее, — рассказывает Рассолько. — 14 100 белорусов в прошлом году воспользовались различными вычетами и уменьшили налог, который подлежит доплате.

Самые распространенные — это вычеты при отчуждении имущества. Суть их в том, что гражданин при продаже своего имущества имеет право учесть свои расходы, направленные на приобретение имущества. Имущественный вычет у нас бывает двух видов. Первый связан с непосредственными расходами на приобретение имущества. К примеру, физлицо приобретало квартиру, соответственно, оно приносит документы, подтверждающие сумму расходов на покупку квартиры. То же самое и с транспортными средствами. Второй вид вычета при отчуждении — это вычет в процентном отношении.

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

Дом по реновации начали строить в Даниловском районе

Для начала, следует посмотреть – какой вид разрешенного использования указан в документах на земельный участок (свидетельстве о праве собственности, кадастровом паспорте / плане земельного участка и т.д.). Если дом построен на садовом или дачном земельном участке, то для оформления права собственности новый дом можно не ставить на кадастровый учет.

В таком случае вместо кадастрового паспорта Вы просто заполняете декларацию, сведения для которой можно взять из проекта. Если Вы построили дом на участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ) с правом возведения дома или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), то для государственной регистрации права собственности нужно будет предоставить, в том числе кадастровый паспорт дома.

Следует обратить внимание на то, что, в соответствии с ч.

3 ст.

48 Градостроительного кодекса РФ, осуществление подготовки проектной документации не требуется при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов индивидуального жилищного строительства (отдельно стоящих жилых домов не выше 3-х этажей, предназначенных для проживания одной семьи).

Застройщик по собственной инициативе вправе обеспечить подготовку проектной документации применительно к объектам индивидуального жилищного строительства.

Лицо, осуществившее самовольную постройку, не приобретает на нее право собственности, «самострой» не признается объектом гражданских прав и не может быть предметом каких бы то ни было гражданско-правовых сделок (купля-продажа, аренда и пр.). По общему правилу самовольная постройка подлежит сносу (п.

2 ст. 222 ГК РФ), который осуществляется за счет лица, выполнившего «несанкционированное» строительство.

Итак, для того чтобы ваше право на объект ИЖС было признано и зарегистрировано в Едином государственном реестре прав, а также чтобы вы не лишились своего дома, его надо узаконить. Узаконить свой «самострой» вы можете либо в судебном, либо в административном порядке (по т.н.

В случае, если земельный участок, отведенный для создания объекта недвижимого имущества, принадлежит заявителю на ином праве, чем право собственности, право собственности заявителя на объект незавершенного строительства регистрируется на основании документов, подтверждающих право пользования данным земельным участком, разрешения на строительство, проектной документации и документов, содержащих описание объекта незавершенного строительства с учетом положений пункта 3 статьи 25 Закона о регистрации.

Изначально необходимо обращать внимание на то, что под разрешением на ввод в эксплуатацию подразумевает под собой ключевой документ, формирование которого занимается группа квалифицированных специалистов после предварительного выезда на объект и проведения соответствующего исследования предоставленной документации.

К сведению — если возводящийся объект считается садовым либо дачным строением, иными словами, не используются с целью постоянного проживания, то необходимости получения разрешения ввода в эксплуатацию нет.

На какой стадии строительства можно зарегистрировать дом

После заполнения декларации следует приложить к ней сканы вышеперечисленных документов. Обратите внимание, что перед отправкой в ФНС каждый документ необходимо подписать электронной подписью налогоплательщика. Ее можно получить в разделе «Профиль». Для получения вычета по обычной схеме, т.е. личное посещение ФНС, потребуется выполнить пункты 2,3,4,5 (форма заявления в отделениях налоговой уже есть). Аналогичная процедура как мы понимаем возможна и, если инвестсчет открыт у любого брокера (речь про дистанционнное).

В таком случае за оформление вычета нужно браться тем членам семьи, которые платят НДФЛ. Например, Налоговый кодекс позволяет получить обратно часть денег за платное лечение супруга, родителей, детей до 18 лет. С 2008 года сумма, с которой выплачивается имущественный вычет, увеличена до 2 миллионов рублей. То есть максимально можно вернуть до 260 тысяч рублей (2 млн. х 13%) — неплохая прибавка на ремонт или покупку мебели.

То есть не позднее 30 апреля текущего года. О том, какие доходы нужно задекларировать и как это сделать, можно прочитать в журнале «Главбух» № 7, 2013 . Чиновники активно призывают заполнять декларацию, используя специальную программу на сайте налоговой службы. На мой взгляд, это действительно самый удобный способ. Установить программу довольно легко и заполнять 3-НДФЛ по ней просто. Единственное неудобство, пожалуй, в том, что приходится руками вбивать все доходы, полученные за год, по их кодам. Перед тем, как садиться за декларацию, рекомендую положить перед глазами справку 2-НДФЛ за прошлый год, свой ИНН, свидетельство о регистрации недвижимости или акт о передаче.

Подобный код имеет два значения: код «1» — подразумевает оказание обычной (бюджетной) помощи, код «2» — подразумевает предоставление дорогостоящих услуг. Данная справка очень важна, поскольку без нее налоговый вычет не возместят. Если налоговый вычет берется за покупку лекарственных препаратов, то потребуется рецепт от врача (оригинал). Лечащий врач обязан представить пациенту специальный экземпляр для налоговой службы.