Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить 13 возврат с ипотеки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Любой гражданин Российской Федерации, уплачивающий налог на доходы физического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета при наличии предусмотренных в Налоговом кодексе РФ оснований. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.
Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.
Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.
Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.
Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.
Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:
- паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
- справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
- декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
- документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.
Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).
Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.
Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.
Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?
Компенсировать частично затраты могут только официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в государственную казну. Но это право налогоплательщиков распространяется не только на случаи приобретения нового или вторичного жилья (квартиры, коттеджа, дачи), но и возведения частного дома, проведения капитального ремонта.
Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну. Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.
Вернуть потраченные деньги не получится в следующих случаях:
- Недвижимость куплена до 2014 года, и вы уже обращались в ФНС
- Ранее квартирой владел родственник;
- Вы официально не работаете
- Воспользовались государственными программами
- Исчерпан лимит имущественного вычета, то есть вы обращались ранее
Не исключено, что в 2019 году будут введены новые ограничения. Если вы планируете обзаводиться недвижимостью в следующем году, следите за последними новостями и изменениями в НК.
Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты.
Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.
Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.
При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.
Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).
К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).
Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:
- За 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев)
- За 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.
- За 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:
- С покупки квартиры или дома
- С ипотечных процентов
Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.
Пример
Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2015 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.
- Размер кредита составил 2 100 000 руб.
- Собственных средств 600 000 руб.
- Срок кредита 10 лет, ставка 14%
К июню 2017 года переплата по процентам составит 318 300 руб.
К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.
В феврале 2018 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.
Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.
Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2016 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.
Сегодня 2017 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2016 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2016 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Если право собственности оформлено в 2017 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2018 году.
Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные:
- Налоговую льготу по купленной квартире
- Уплаченные проценты по ипотеке за 2016 и 2017 года
Общая сумма к возврату уже будет зависеть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.
Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.
- Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.
- Соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
Пример
Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.
- Размер кредита составил 7 700 000 руб.
- Собственных средств 1 000 000 руб.
- Срок кредита 5 лет, ставка 14%
К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.
К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.
- Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена
- Соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов
Пример
Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.
- Размер кредита составил 3 700 000 руб.
- Собственных средств 1 000 000 руб.
- Срок кредита 10 лет, ставка 14%
К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.
Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.
Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:
- Получить можно вычет только за один объект недвижимости
- Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости
Пример
Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.
- За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ
- Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.
Следовательно, у Городова О.А. к возврату:
- 260 000 рублей из основного вычета по квартире
- 19 000 рублей по процентам
Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.
При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
При этом:
1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.
2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).
Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.
Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).
Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.
Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.
Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.
Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.
13-процентная часть расходов на приобретение жилья — это не единственные деньги, которые может вернуть налогоплательщик. Возвратиться в семейный бюджет смогут и проценты с суммы уплаченных процентов по ипотеке — в размере опять-таки 13%. Общий размер переплаты устанавливается в соответствии с договором ипотечного кредита, но заемщику стоит понимать, что максимальная сумма ограничена тремя миллионами. То есть вернуть больше 390 000 рублей не выйдет.
Существуют и другие ограничения. Поскольку налоговый вычет — это ни что иное, как возврат уже уплаченных налогов, то получить больше, чем заплатил за данный налоговый период, заемщик не сможет. Если за предыдущий год им было уплачено 70 000 рублей подоходного налога, то возврат в текущем году составит именно 70 000 рублей. Остальные 320 000 рублей никуда не денутся: просто выплата возвращаемых процентов растянется на несколько лет.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
А вот сроки, когда можно возмещать проценты по ипотеке, для заемщиков установлены очень вольные. Получить возврат в полном объеме можно прямо в налоговой инспекции. Для этого все документы, включая декларацию 3-НДФЛ, должны быть поданы по окончании текущего налогового периода — в начале нового года.
Другой вариант предусматривает получение вычета с процентов по ипотечному кредиту до окончания текущего периода. Заемщику придется обратиться в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающим его право на получение выплаты. Если в 30-дневный срок инспекция подтверждает это право, он обращается уже к своему работодателю. И с этого момента последний должен перестать удерживать 13% с заработной платы работника. Если же работник трудится сразу в нескольких местах, то заявление о возвращении НДФЛ нужно подать каждому работодателю.
Суммарный годовой доход может оказаться меньше размера имущественного вычета (меньше двух или трех миллионов). Тогда для получения остатка суммы гражданину придется повторно обращаться в инспекцию — и повторять эту операцию из года в год, пока возврат не будет осуществлен в полном объеме.
Над тем, можно ли вернуть 13 процентов с ипотеки, стоит особо задуматься получателям различных социальных субсидий. Материнский капитал и соц.выплаты на улучшение жилищных условий не засчитываются в качестве собственных расходов семьи — следовательно возврата 13% с этих сумм заемщикам ожидать не стоит. Возвратить %% они смогут лишь за ту часть ипотеки, которая была оплачена самостоятельно.
К посещению налоговой инспекции стоит подготовиться: бумаг здесь потребуется куда больше, чем при подаче заявления на ипотеку по двум документам. В инспекцию надо предоставить:
- декларацию (3-НДФЛ);
- справку с места работы (2-НДФЛ);
- паспорт;
- договор кредита и справку, свидетельствующую о размере ипотечной переплаты;
- договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве;
- свидетельство права собственности;
Квартира может приобретаться в собственность не самого заемщика, а его детей. Права на налоговый вычет родитель (или опекун) в таком случае не лишается. Единственное, что ему придется подтвердить — это степень своего родства с собственниками приобретенного жилья. Для этого к существующему пакету документов останется приложить свидетельство о рождении ребенка.
Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.
Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.
Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.
Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.
При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:
- базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
- уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).
В чем разница между этими двумя видами?
Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.
Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.
Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.
Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.
Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.
Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:
- граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
- иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
- женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.
Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: возвращаем 13%
Если возврат средств будет производиться через работодателя, то заработная плата налогоплательщика будет автоматически увеличена на сумму причитающего вычета до полного исчисления денег.
Для выбора такого вариант необходимо выполнить следующие действия:
- Обратиться в местную налоговую инспекцию и взять уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счет имущественного приобретения.
- Отдать работодателю заявление из НС.
Для того чтобы налоговая инспекция «одобрила» такой вариант оформления вычета, необходимо предоставить следующий пакет документов:
- персональные данные;
- заявка на фискальную компенсацию;
- договор купли-продажи;
- кредитный договор;
- справку с места работы, заверенную бухгалтерией.
С момента подачи заявки работодателю, с заработной платы работника автоматически прекращают удержание подоходного налога до полного исчисления имущественного вычета.
После окончания возмещения, на заработную плату автоматически начинает начислять НДФЛ. Заявление на имущественный вычет у работодателя, как и уведомление о наличии такого права в налоговой, необходимо брать ежегодно.
Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).
Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком) кредит.
Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).
Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.
Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.
Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.
Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.
Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.
Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
- ксерокопия паспорта заемщика;
- заявление на предоставление компенсации;
- договор ипотечного кредита;
- выписка со счета либо квитанция об оплате;
- график выплат по кредиту;
- справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.
Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год
Скачать образец заполнения налогового вычета по ипотечным процентам (форма 3-НДФЛ).
Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.
Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:
- если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
- если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.
Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:
- Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
- Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
- Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
- Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.
Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.
Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция
В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:
- По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
- Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.
Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:
- 2 000 000 — стоимость покупки жилья;
- 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).
Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.
Следующее ограничение связано с размером зарплаты.
Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.
Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:
- Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
- Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
- 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.
Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.
В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.
Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.
Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.
Для этого налогоплательщику необходимо:
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
- Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
- По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
- При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?
Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:
- Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
- Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
На заметку:
- При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
- При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
- После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.
Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.
Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.
К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.
При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.
Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/365 ставки рефинансирования.
О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте здесь.
Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.
Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.
По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.
Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!
Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.
В остальном перечень документов не меняется и включает:
- заявление.
Скачайте бланк заявления на получение налогового вычета.
А тут вы найдете заполненный образец документа.
- Справку 2-НДФЛ.
Скачайте бланк справки 2-НДФЛ в формате Excel.
А тут можно скачать пример заполненной справки.
- Паспорт.
- ИНН.
- Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
- Договор ипотечного кредитования.
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
Получить налоговый вычет может каждый налоговый резидент РФ (человек, платящий налоги).
По закону, получение льготы невозможно:
- всем, кто работает без официального оформления;
- людям, ушедшим на пенсию;
- матерям, находящимся в декрете.
О том, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как получить 13%, читайте в этом материале.
Рассмотрим конкретный пример.
Малинина А.Г. купила квартиру за 1,8 миллиона рублей.
Месячная зарплата Малининой А.Г составляла 45 тысяч рублей. За год она уплатила 70 т.р налогов.
Проводим такое вычисление: 1.8 млн.руб х 13% = 234 тысячи рублей. Т.е. сумма налога которую вам вернут составит 234 000 рублей. Но сразу всю сумму вернуть нельзя, только 70 тысяч в год покупки, так как всего она заплатила 70 т.р подоходного налога. Остаток суммы (164 тысячи рублей) будет возвращен в последующие годы.
О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте здесь.
Имеется несколько вариантов возврата подоходного налога:
- через работодателя, получая каждый месяц вместе с зарплатой часть суммы;
- оформление на личный банковский счет;
- если имеется заинтересованность вернуть сумму быстрее, лучше воспользоваться вторым вариантом, правда придется потратить достаточно много времени на оформление бумаг. Если же нет желания долго возиться с документацией, то проще воспользоваться возможностью получать деньги через работодателя.
От выбранного способа зависит пакет документов. При самостоятельном обращении нужно предоставить такие документы:
- паспорт;
- договор купли-продажи недвижимости;
- договор, подтверждающий что ваше имущество в ипотеке;
- налоговая декларация НДФЛ-3;
- подтверждение из банка о своевременной выплате кредита с подкрепленными квитанциями;
- справка от работодателя НДФЛ-2;
- заявление о желании получить налоговый возврат;
- личный налоговый номер;
- информация о вашем месте работы;
- документ, который свидетельствует о правах собственности на имущество.
ВНИМАНИЕ: Если был выбран возврат налога через работодателя, справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не потребуется.
- Скачать образец декларации 3-НДФЛ
- Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
- Скачать образец заявления на возврат денег через налоговою
- Скачать бланк заявления на возврат денег через налоговою
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, рассказано здесь.
- Заполнить требуемые листы в декларации НДФЛ-3:
- страница 1;
- страница 2;
- первый раздел;
- шестой раздел;
- лист А;
- лист Ж1;
- лист И.
- Сделать два экземпляра, один остается у вас на случай непредвиденных ситуаций.
- Приложить все необходимые документы (список можно найти выше).
- Подать все в налоговую (вторую копию тоже).
- Уточнить у местной налоговой принимают ли они электронный вариант декларации НДФЛ-3.
- Установить специальную программу, которая все автоматически заполняет.
- Получить электронную подпись (обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр).
- Заполнить все листы по инструкции.
- Прикрепить другие документы.
- Отослать в налоговую.
- После подачи бумаг, включая декларацию, требуется оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. В случае если часть уже оплачена, нужно будет просто доплатить.
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году
Изменения-2016 по НДФЛ
Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.
Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.
Пример.
Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:
П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.
Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.
- Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.
- Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.
- Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.
Как вернуть 13% с ипотеки, возмещение процентов по ипотеке
Законодательством предусмотрено несколько способов возмещения налога:
- Заемщик имеет право единовременно получить всю сумму или распределить возврат процентов на постепенные платежи. Меньше бумажной волокиты при единовременном возврате.
- Можно пользоваться постепенными ежемесячными выплатами.
- Третий вариант возврата по процентам предполагает вычет с заработной платы. В таком случае налогоплательщика временно освобождают от уплаты подоходного налога. Получается полная заработная плата без удержания законных тринадцати стандартных процентов. При участии в других государственных налоговых программах налогоплательщик может согласовать с налоговой инспекцией вычет с иных платежей.
- Можно одновременно оформить возврат процентов и возврат со стоимости недвижимости. Таким образом, экономится время прохождения всей процедуры.
Подготовленный пакет документов подается в налоговую службу по месту жительства.
Налоговая инспекция рассматривает обращение и предоставленную документацию.
В случае необходимости государственный служащий может запросить дополнительные сведения.
Решение о назначении вычета по процентам будет принято в течение 2 — 4 месяцев с момента подачи заявления. Разрешается подавать документы непосредственно в канцелярию ФНС, а также делать отправку почтой. Отправка собранной документации через почту должна быть оформлена ценным письмом с описью вложения. Таким образом, у отправителя остаются доказательства отправки и подтверждение перечня вложенных документов.
Финансовый возврат путем освобождения от уплаты налога на работе возможен при условии получения с налоговой службы письменного подтверждения, о таком праве. Работник должен взять справку в местном отделении ФНС и предъявить её работодателю.
Далее составляется заявление на имя работодателя с просьбой начисления полагающегося налога к основной заработной плате, к заявлению прилагается справка с налоговой службы. После этого отчисления подоходного налога временно прекратятся, пока все не будет выплачено.
Возврат через работодателя имеет ряд позитивных моментов:
- не требуется заполнять налоговые декларации;
- человеку не нужно тратить время на получение справки о доходах и данных об уплате налогов;
- отсутствует надобность перевода денежных средств из налоговой службы;
- на рабочем месте в бухгалтерию подается заявление об освобождении от уплаты НДФЛ до полного возврата средств.
Возможность вычета не теряется и при совместной покупке недвижимости. Главным условием является официальное трудоустройство и уплата подоходного налога каждого из собственников ипотечного жилья.
Обратившись в ФНС для назначения возврата, граждане должны указать, что оплата процентов происходила совместно с общего дохода. Поскольку собственность приобретенная за время брака делится поровну, распределение вычета также делится пополам.
На практике часто применяются разные способы перезаключения договоров. Стороны могут увеличить размер займа, поменять сроки или другие условия соглашения.
Как правило, изменения вносятся посредством дополнительного соглашения. В этом случае важно чтобы дополнительный договор включал упоминание о дополнении основного договора и имел такое же целевое назначение для того же недвижимого имущества, что и основной договор.