Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли писать в сф номера товара по дт». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Появление КСФ на уменьшение у продавца и покупателя влечет корректировку записей в бухучете:
|
Контрагент |
Бухгалтерская проводка |
Пояснение |
|
Покупатель |
Дт 10 Кт 60 (сторно) |
Задолженность перед поставщиком откорректирована в сторону уменьшения |
|
Дт 19 Кт 60 (сторно) |
Уточнена сумма НДС (отражена разница в НДС по ПСФ и КСФ) |
|
|
Дт 19 Кт 68 |
Восстановлена ранее принятая к вычету сумма разницы по НДС |
|
|
Продавец |
Дт 62 Кт 90 / субсчет «Выручка» (сторно) |
Исправлен показатель выручки в связи с уменьшением стоимости реализации |
|
Дт 90 / субсчет «НДС» Кт 68 (сторно) |
НДС в сумме разницы между ПСФ и КСФ принят к вычету |
О нюансах применения сторнировочных записей читайте в статьях:
- «Проводка Дт 19 и Кт 60 (нюансы)»;
- «При переходе на расчеты с бюджетом по фактической прибыли не обязательно сторнировать авансы на 1-й квартал уточненкой».
Пример
5 мая ООО «Тензор» приобрело партию продукции у ПАО «Резистор» на сумму 270 000 руб. (в том числе НДС 45 000,00 руб.). Спустя неделю договор между продавцом и покупателем был пересмотрен, и стоимость уже реализованной в адрес ООО «Тензор» партии продавец уменьшил до 256 500 руб. (в том числе НДС = 42 750,00 руб.).
12 мая ООО «Резистор» оформил КСФ в 2 экземплярах:
- 1-й экземпляр выслало покупателю ООО «Тензор»;
- на основании 2-го экземпляра КСФ продавец откорректировал записи в книге покупок и произвел сторнировочные проводки в бухучете.
Учетные записи (первоначальные и корректировочные) у продавца (ООО «Резистор») и покупателя (ООО «Тензор»):
|
Первоначальные записи в учете |
|||||||||||
|
у продавца (ООО «Резистор») |
у покупателя (ООО «Тензор») |
||||||||||
|
Операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
Операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
||||||
|
Реализована партия продукции |
Дт 62 Кт 90 |
270 000,00 |
Оприходована партия продукции |
Дт 10 Кт 60 |
225 000,00 |
||||||
|
Начислен налог на добавленную стоимость |
Дт 90 Кт 68 |
45 000,00 |
Учтен входной НДС |
Дт 19 Кт 60 |
45 000,00 |
||||||
|
Корректировочные записи в учете |
|||||||||||
|
у продавца (ООО «Резистор») |
у покупателя (ООО «Тензор»)
Как расшифровать номер таможенной декларации (ДТ,ГТД)? Структура. Графа A.КСФ на уменьшение подлежит регистрации как у продавца, так и у покупателя. Действия продавца Уменьшив стоимость отгруженных товаров, продавец:
У продавца в отношении КСФ на уменьшение действуют правила:
Действия покупателя Покупатель при получении от продавца КСФ на уменьшение:
Подавать уточненную декларацию и платить пени ему не придется. Как учитывать и по каким реквизитам перечислять пени по НДС, узнайте из статьи «По какому КБК уплачиваются пени по НДС?». Уменьшение стоимости товаров после их отгрузки сопровождается оформлением корректировочного счета-фактуры, который продавец регистрирует в книге покупок, а покупатель — в книге продаж. Аналогично регистрируются и единые (сводные) корректировочные счета-фактуры. При этом в них можно отразить корректировки по нескольким поставкам только одному покупателю — указание нескольких покупателей в сводном корректировочном счете-фактуре будет считаться ошибочным и может стать причиной отказа в налоговом вычете.
СЗВ-ТД: Пенсионный фонд ответил на ваши вопросыОб особенностях применения универсального передаточного документа (УПД) можно прочитать на сайте. Рассмотрим, каким образом нужно вносить исправления в универсальный передаточный документ, ведь порядок исправления ошибок в первичных документах и счетах-фактурах регулируется разными нормативными актами и существенно различается. Сложность внесения исправлений в УПД заключается еще и в том, что ошибки могут допускаться как в показателях, относящихся одновременно и к счету-фактуре, и к первичному документу, так и в показателях, относящихся исключительно к одному из этих документов. Исправление продавцом допущенных ошибок путем выставления нового исправленного счета-фактуры чревато негативными последствиями, и особенно для покупателя: ведь если исправленный счет-фактура выставлен в налоговом периоде, отличном от периода выставления ошибочного счета-фактуры, то покупателю придется аннулировать ошибочный счет-фактуру и представлять уточненную декларацию в налоговый орган. В то же время, не каждая обнаруженная ошибка влечет за собой обязанность выставлять исправленный счет-фактуру. Напомним, что, согласно пункту 2 статьи 169 НК РФ, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога ошибки в счетах-фактурах (корректировочных счетах-фактурах), не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать:
Исходя из этой нормы, можно сделать вывод, что ошибками в счетах-фактурах, не препятствующими праву на вычет НДС (будем называть их «не препятствующими ошибками») являются, например, ошибки в реквизитах грузоотправителя и грузополучателя, в информации о платежно-расчетном документе, в сведениях о стране происхождения товара и номере таможенной декларации. В случае обнаружения таких «не препятствующих ошибок» новые экземпляры счетов-фактур не составляются (п. 7 Раздела II Приложения 1 Постановления № 1137). Внесению исправлений в УПД в связи с обнаружением ошибок посвящено отдельное Приложение №7 к письму ФНС России от 17.10.2014 № ММВ-20-15/[email protected] «О корректировке универсального передаточного документа». Согласно разъяснениям налогового ведомства, порядок исправления обнаруженных ошибок в УПД зависит от присвоенного статуса УПД и от квалификации допущенной ошибки. Напомним, что статус УПД — это служебный реквизит, который носит информационный характер и который может принимать значение «1» или «2». Если в поле Статус указано значение «1», то документ применяется одновременно и в качестве счета-фактуры, и первички, если значение статуса равно «2», то УПД будет использоваться только в качестве первичного учетного документа. Таким образом, согласно рекомендациям, изложенным в Приложении № 7, исправленный УПД составляется со статусом «1», если:
Во всех остальных случаях новый УПД следует составлять со статусом «2». Если же ошибки допущены в показателях, относящихся только к первичному документу, то можно составить новый УПД со статусом «2» либо исправить информацию непосредственно в УПД путем применения Положения № 105 (зачеркивание и исправление). В том случае, когда необходимо исправить факт ошибочного признания операции:
для изменения данных о стоимости отгрузки можно составить новый УПД со статусом «2» либо исправить информацию непосредственно в УПД. При этом необходимо отдельно выставить счет-фактуру. Если по условиям Примера 1 продавец применяет в своем документообороте УПД, то, руководствуясь рекомендациями ФНС, ошибка в количестве и цене товара исправляется путем составления нового УПД со статусом «1». В «1С:Бухгалтерии 8» такая возможность предоставляется автоматически, если после сохранения документа Корректировка реализации по кнопке Печать вызвать команду Универсальный передаточный документ (УПД). Продавец ЗАО «Современные Технологии» 24 июля 2014 года реализовал покупателю ООО «Кафе «Сказка»» товары на общую сумму 35 400,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %). В октябре 2014 года продавец обнаружил ошибку в документе реализации и в выставленном УПД — неверно указан номер договора. 22 октября 2014 года продавец оформил и передал покупателю исправленный УПД. Чтобы исправить ошибку во взаиморасчетах с покупателем, допущенную из-за указания неверного договора в документе реализации, можно воспользоваться документом Корректировка долга. Для исправления же первичного документа, в том числе и составленного в форме УПД, необходимо использовать документ Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах. Поскольку номер договора не является показателем, относящимся к реквизиту счета-фактуры, то УПД необходимо оформить со статусом «2». Если при заполнении документа Корректировка реализации в поле Отражать корректировку выбрать значение Только в печатной форме (рис. 3) , то в результате проведения документа не будет сформировано никаких проводок по корректировке учетных данных и движения по регистрам НДС, а в печатной форме УПД статус «2» сформируется автоматически. В процессе своей хозяйственной деятельности экономические субъекты могут пересматривать и изменять условия уже совершенных сделок, в результате чего происходит корректировка стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав), указанных в договоре. Стоимость может поменяться в результате изменения:
В отличие от ситуации с обнаруженной ошибкой корректировка стоимости выполняется по согласованию сторон. При этом составляется дополнительное соглашение к договору (если возможность корректировки условий заранее не оговорена в договоре), уведомление об изменении стоимости, протокол согласования цены или иной аналогичный документ, регистрирующий новый факт хозяйственной жизни, но первичные учетные документы (товарные накладные или акты) на отгруженные товары (работы, услуги, права) не изменяются. Продавец выставляет корректировочный счет-фактуру, который является отдельным документом. Для корректировочного счета-фактуры установлена форма, утвержденная в Приложении № 2 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Подробно о правовых основах применения универсального корректировочного документа (УКД), об особенностях его заполнения, а также о формировании УКД в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) мы писали в номере № 12 (декабрь), стр. 5 «БУХ.1С» за 2014 год. Рассмотрим на примере формирование в программе универсального корректировочного документа. Дата накладной и дата фактического получения товараТТН (образец заполнения см. в Примере 1) является сопроводительным документом при перевозке грузов автомобильным транспортом (п. 2.1.2 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (утв. письмом Роскомторга от 10.07.1996 г. № 1–794/32–5). При перевозке грузов автотранспортом приемка поступающих материалов осуществляется на основе товарно-транспортной накладной, получаемой от грузоотправителя (п. 49 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных приказом Минфина РФ от 28.12.2001 г. № 119н). Необходимость составления ТТН грузоотправителем подтверждается также пунктом 47 «Устава автомобильного транспорта РСФСР», утвержденного постановлением Совмина РСФСР от 08.01.1969 г. № 12 (далее — Устав). В соответствии с этим документом грузоотправитель должен представить автотранспортному предприятию или организации на предъявляемый к перевозке груз товарно-транспортную накладную, которая является основным перевозочным документом и по которой производится списание этого груза грузоотправителем и оприходование его грузополучателем. Перевозка грузов автомобильным транспортом в городском, пригородном и междугородном сообщениях осуществляется только при наличии оформленной ТТН (п. 2 инструкции Минфина СССР № 156, Госбанка СССР № 30, ЦСУ СССР № 354/7, Минавтотранса РСФСР № 10/998 от 30.11.1983 г. «О порядке расчетов за перевозки грузов автомобильным транспортом» (далее — Инструкция № 156)). Мнение
В соответствии с Постановлением № 78 ТТН выписывается в четырех экземплярах. Первый — остается у грузоотправителя и предназначается для списания товарно-материальных ценностей. Второй, третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями грузоотправителя и подписью водителя, вручаются водителю. Второй — сдается водителем грузополучателю и предназначается для оприходования товарно-материальных ценностей у получателя груза. Третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями грузополучателя, сдаются организации — владельцу автотранспорта. Третий экземпляр, служащий основанием для расчетов, транспортная организация прилагает к счету за перевозку и высылает плательщику — заказчику автотранспорта, а четвертый прилагается к путевому листу и служит основанием для учета транспортной работы и начисления заработной платы водителю. Более подробная инструкция о заполнении этой формы в нормативных документах отсутствует. В разделе 2 Инструкции № 156 были приведены разъяснения, но они относятся к форме № 1-Т, которая являлась приложением № 1 к данной Инструкции и была отменена Постановлением № 78. С 01.07.2017 обязательными для применения лицами, получающими наличную выручку, стали кассовые аппараты нового типа — онлайн-кассы, характеризующиеся:
Одновременно введен ряд изменений:
О том, как изменение перечня лиц, обязанных использовать ККТ, отразилось на этапах внедрения онлайн-устройств в применение, читайте в статье «Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?». Однако, несмотря на достаточно широкий спектр изменений в работе с ККТ, суть этих перемен сводится к тому, что при наличных расчетах стали использоваться кассовые аппараты технически более высокого уровня. И именно с этим обстоятельством оказалась связана большая часть изменений в порядке работы с ними. Правил учета полученной через ККТ выручки эти изменения никак не затронули, несмотря на ряд новшеств в документальном оформлении некоторых операций с наличными денежными средствами. Поэтому вопрос о том, как вести учет при онлайн-кассах, имеет единственный ответ: в том же самом порядке, что и раньше. Новшеств в нем нет. Некоторые бизнесы, как правило интернет-магазины, вместо кассовых машин предпочитают использовать облачные сервисы. Облачная онлайн-касса — это сервис, через который интернет-магазин подключается к удаленной онлайн-машине, находящейся в дата-центре сервиса. Через этот аппарат проводится вся информация о расчетах, которая передается через оператора фискальных данных в налоговую инспекцию. А облачный сервис обеспечивает подключение кассовых аппаратов к сайту интернет-магазина, настройку онлайн-касс и бесперебойный доступ к ним. К числу иных наличных расчетов с клиентом по кассе могут быть отнесены:
Это операции расходного характера, оформляемые проводкой: Дт 76 (60) Кт 50 (51). Варианты номеров счета в дебетовой части этой проводки будут зависеть от того, что в отношении учета конкретной выплаты записано в учетной политике. А в кредитовой части для ситуации перечисления денег на пластиковую карту возникнет счет 51. Соответственно, при возврате средств, выданных клиенту, возникнет обратная проводка, в которой при расчетах через пластиковую карту будет участвовать счет 57: Дт 50 (57) Кт 76 (60). О нюансах отражения в учете операций по агентскому договору читайте в материале «Особенности агентского договора в бухгалтерском учете». Переход к применению онлайн-касс по существу представляет собой замену использовавшейся ранее ККТ на технику более высокого уровня, дающую возможность лучшей защиты кассовых данных от изменений и повышающую степень контроля налоговых органов над ними. Именно с этого рода изменениями связаны основные аспекты обновления порядка применения ККТ. Несмотря на то что их следствием явилась отмена обязательности применения некоторых документов, ранее оформлявшихся при использовании касс, на порядке отражения в бухгалтерском учете операций, связанных с приемом и выдачей наличных денег через ККТ, эти перемены не сказались. Поэтому бухучет движения денежных средств, прошедших через кассовый аппарат, ведется в прежнем порядке. Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшениеВсе поля исправленного СФ заполняются так, как они должны быть заполнены, если бы ошибка не была допущена. Если в аннулируемом документе поле заполнено правильно, в исправленном СФ такое поле заполняется аналогично. Если в аннулируемом документе в строке допущена ошибка — в исправленном строка заполняется скорректированным значением. Исправленный счет-фактура должен помимо стандартных сведений, должен также содержать следующую информацию:
Исправленный счет-фактура в электронном виде выписывается по форме ЭСФ, утвержденной Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370). При выписке исправленного ЭСФ, необходимо учитывать особенности заполнения, указанные в Правилах ЭСФ. В исправленном ЭСФ могут быть указаны сведения, отличные от аннулируемого, в строках 7 и 8 раздела В «Реквизиты поставщика», строках 17 и 18 раздела С «Реквизиты получателя». В случае, если у покупателя изменились данные по НДС, то при выписке исправленного ЭСФ, указываются данные, актуальные на текущий момент. Эти сведения в документе также могут быть отличны от сведений в аннулируемом. Выписать исправленный счет-фактуру в электронном виде можно только в том случае, если аннулируемый счет-фактура выписан также в электронном виде. Также если аннулируемый счет-фактура выписан в электронном виде, то выписать исправленный счет-фактуру можно только в электронном виде. Налоговое законодательство и правила документооборота ЭСФ не предъявляют специальных требований к номеру исправленного счета-фактуры. Поэтому налогоплательщик может использовать как следующий порядковый номер в соответствии с правилами нумерацией своей учетной системы, так и сохранить прежний номер (если это допускается в вашей учетной системе). Система ИС ЭСФ не позволяет зарегистрировать в один день два разных документа с одинаковым номером, но зарегистрировать такие документы в разные дни — возможно. Исправленный счет-фактура может быть выписан в течение срока исковой давности (5 лет). Начало срока исковой давности определяется датой выписки первичного СФ, к которому выписывается исправленный. Пример 25 декабря 2016 года реализованы услуги, оформлен Акт выполненных работ. Первичный счет-фактура по операции выписан 6 января 2017 года. Ошибку в таком СФ можно исправить в течение 5 лет с момента выписки исходного счета-фактуры (отсчитываем срок от 06.01.2017 года). Получатель товаров, работ, услуг вправе в течение 10 дней отклонить исправленный ЭСФ в случае несогласия с таким документом. Если в период возможного отклонения имелись подтвержденные дни неработоспособности системы, то срок возможного отклонения продлевается. Электронный счет-фактура, отклонение, которого не было выполнено получателем в течение установленного срока, автоматически считается подтвержденным. Отозвать или исправить отклонение получателем исправленного ЭСФ нельзя. Таким образом, перед отклонением документа, необходимо убедиться в корректности данного действия. Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру. Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ. Для того чтобы сотрудник организации имел право получать товар, его надо наделить статусом материально-ответственного лица и закрепить это доверенностью. Тогда он сможет ставить печать в приходной накладной и расписываться в ней. В противном случае документальное оформление поступления товара ляжет полностью на плечи руководителю компании. Товар можно получить и без печати. Для этого сотруднику, получающему товар, потребуется предъявить поставщику доверенность по форме М-2, выписанную на его имя, и документ, удостоверяющий личность. Приемка товарно-материальных ценностей в первую очередь регулируется договором поставки. В нем содержатся все данные о товаре и его передаче в собственность. Корректное документальное оформление приемки товаров предполагает использование унифицированных форм первичных документов: начиная с ТОРГ-1 и заканчивая ТОРГ-14. Они утверждены постановлением Госкомстата России от 25.12.98 N 132. Если товар вам привезли, но что-то забыли, то в накладной вычеркиваются те строки, товаров по которым нет. Каждое такое действие подтверждается подписью того, кто принимает товар на складе или в магазине. И не забудьте про корректировку счета-фактуры. Если товар по качеству отличается от того, что указано в договоре или сопроводительных документах, нужно отказаться от него и составить акт о расхождении по количеству и качеству по форме ТОРГ-2 для отечественных товаров, или по форме ТОРГ-3 — для импортных. Бланк заполняется материально-ответственным лицом в присутствии представителя компании-поставщика, при этом с его согласия можно составить акт и при его отсутствии. Если вам по каким-то причинам нужно вернуть товар надлежащего качества, требуется оформить бланк накладной ТОРГ-12. Целесообразно письменно зафиксировать согласие поставщика на это. Например, в виде заключения дополнительного соглашения к договору купли-продажи или отдельного соглашения о возврате товара. В них указывается количество и стоимость возвращаемых товаров, а также причина возврата. Инструкция по заполнению счетов‑фактурТрадиционно эти процессы относят к операциям складского учета. МойСклад, облачный сервис для управления торговлей, позволяет не только точно вести приход и расход товара в магазине, но и в целом эффективно управлять компанией. В считанные минуты вы сможете оформить приход товара на склад, напечатать все необходимые документы прямо из сервиса. После введения номенклатуры в МойСклад остатки товара будут считаться автоматически. Вы также сможете быстро составлять заказы поставщикам, хранить товар на нескольких виртуальных складах, печатать штрих-коды и многое другое. В сообщении отмечается, что в 2019 году мошенники звонили, как минимум, трети россиян, а за первую половину этого года общее количество преступлений, связанных с переводами и картами, выросло на 600%. По словам замруководителя Роскачества Ильи Лоевского, от звонков мошенников чаще всего страдают люди со старыми номерами телефонов, которые используются уже несколько лет, потому что они успели попасть сразу в несколько различных баз, используемых мошенниками. Для того чтобы списать недостачу, вы должны провести инвентаризацию товара на складе. Об этом мы писали в отдельной статье «Школы торговли» про проведение инвентаризации. Результаты инвентаризации оформляются документами ИНВ-3, ИНВ-19 и ИНВ-26, а также изданием приказа о результатах инвентаризации и наказании материально-ответственных лиц. После проведения инвентаризации, определив одну из причин списания, вы можете предпринимать какие-либо дальнейшие действия: штрафовать виновных, относить траты к нормам естественной убыли, вносить изменения в учет и делать бухгалтерские проводки. В крайнем случае, если виновный не найден и недостачу нельзя списать без вопросов со стороны налоговой — заводить уголовное дело. Например, за недостачу товара или его порчу в пределах норм естественной убыли никто не должен платить. А если эти затраты выше нормы — они закрываются за счет виновных лиц. В случае, если виновные не установлены, то убытки от недостачи списываются на финансовые результаты организации. По сути, если виновность персонала не доказана, а товар исчез, то несет убытки компания. Суммы недостач списываются по фактической стоимости товара: цена покупки плюс расходы на его доставку и хранение. Если вы торгуете чем-то, что после закупки нужно хранить в одной емкости, например, крупой, сахаром, мукой, то вы вправе в Учетной политике самостоятельно прописать способ определения суммы недостачи. Если у вас пропало 20 кг муки, то стоимость недостающего товара может быть рассчитана как 20 кг, умноженные на розничную отпускную цену этой муки. Иногда товары с истекшим сроком годности реализуются по сниженным ценам для дальнейшего использования, но не по прямому назначению, а, например, для переработки. Из них могут делать корма для животных, джемы, варенье и т.д. Реализация просроченного товара допустима только по разрешению, полученному от органов государственного контроля. То есть нельзя просто уценить и продавать «просрочку». Надо или получать специальную бумагу, или списать просроченный товар и его уничтожить. В некоторых случаях удается договориться с поставщиком скоропортящихся продуктов о возврате ему «просрочки». По-другому поступают с теми товарами, которые невозможно продавать после истечения срока, так как они представляют опасность, например, лекарства, бытовая химия, косметика, парфюмерия. Есть специальные уполномоченные организации, которые занимаются утилизацией или ликвидацией таких продуктов. Если, например, у вас магазин с порошками и моющими средствами, вы можете сразу заключить договор об их утилизации. И еще интересное дополнение. У производителей бытовой химии и лекарств обычно есть возможность принимать испорченные товары на утилизацию. Поэтому вам лучше этот вопрос прояснить еще на стадии заключения договоров. Списание даже небольших партий товара — образцов — также необходимо оформлять. Если образцы передаются безвозмездно агентам по продажам, партнерам или выставляются на полках, бухгалтер должен заводить для отражения этих операции отдельный субсчет в счете «Товары». Передачу бесплатных образцов надо оформить накладной на отпуск материалов на сторону по форме М-15. При передаче образцов торговым агентам и партнерам документы составляются в соответствии с договоренностью с будущим покупателем. Это может быть оформлено договором, а может быть передано без оформления. Во втором случае требуется сделать все первичные документы по передаче и получению образцов (по процессу приемки товара) и во внутренних документах прописать обоснования такой передачи. Если образцы не передаются никому, а нужны для организации дегустации, то для этого нужно оформить накладную по форме ТОРГ-13 — на внутреннее перемещение и сохранить для отчетности. Накладную подписывает тот сотрудник, который выдает образцы товара посетителям на пробу. Обратите внимание, что расходы на образцы, переданные на сторону, не могут уменьшить налогооблагаемую прибыль, так как не относятся к рекламным расходам. А вот расходы на дегустацию — это нормируемые рекламные расходы отчетного (налогового) периода. Это зачтется налоговой, если стоимость дегустационной продукции не превышает 1% выручки от реализации. Имейте в виду, что налоговый кодекс предусматривает уплату НДС с безвозмездно переданных товаров — образцы попадают под эту категорию, и с них должен быть уплачен налог.
См. также Как подготовить исковое заявление Так же существует API для подключения сторонних программ к серверной части «моего груза». В API реализована возможность получение информации о ДТ. Данный интерфейс будет полезен для программистов, перед которыми стоит задача настроить выгрузку деклараций (например, в 1C) или интегрировать информацию о ходе оформления в корпоративную систему. Данная программа – хороший административный инструмент, который позволяет вести разграничение в работе менеджера, работающего с клиентами, и декларанта, занимающегося непосредственным декларированием. На «Алиэкспрессе» продают все что угодно: мобильные телефоны, мотоциклы, запчасти для станков, бытовую химию, обувь, мебель. Все это выставляют на своих витринах тысячи независимых продавцов. «Алиэкспресс» — это рынок-барахолка в интернете. Цены здесь ниже, чем в магазинах, потому что из цепочки продаж исключены перекупщики, склады, шоурумы. Товары продают сами производители, без наценки. Есть вещи, которые я не рекомендую покупать на «Алиэкспрессе» ни при каких условиях. Поддельные гаджеты и электронные аксессуары. Приятель купил зарядное устройство для телефона, оно сгорело за неделю. Я с опаской использую свой провод для Айфона и не советую покупать подозрительно дешевые гаджеты любого известного бренда. Не верю в надежность планшета за 6000 Р или ноутбука за 13 000 Р. Натуральный мех за смешные деньги. 99%, что это будет крашеный синтетический ворс. К этому же пункту я отнесу недорогую одежду известных брендов: не могут кроссовки «Адидас-ориджиналс» стоить 1000 Р, даже на «Алиэкспрессе». Подделка — может. Риск при покупках на «Алиэкспрессе» есть всегда, поэтому расскажу, как правильно выбрать товар и продавца. Читайте отзывы. Восторженные сообщения о том, что все понравилось, — бесполезные. Я ищу негативные комментарии и те, где описывается покупка по сути. Многие покупатели делают отзывы-отписки, просто чтобы получить хорошую оценку продавца. Если у товара нет ни одного комментария — не покупайте. Если есть только много оценок, все высокие, но комментариев нет — все равно не покупайте. У всех посылок есть трек-номер. Отслеживать посылки по нему можно прямо на сайте и в приложении «Алиэкспресса». Все посылки идут по-разному: одни напрямую в Москву, другие через логистические центры в Латвии и Финляндии. Когда посылка придет в отделение Почты России, вы увидите статус «Доставлено» — можно идти проверять почтовый ящик. Если посылка мелкая и плоская, то могут бросить прямо в него; в других случаях пришлют извещение, с которым надо прийти на почту. Исправление и корректировка первички в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Мы предлагаем качественные моторные масла и смазки, а так же индустриальные масла для различных сфер применения по ценам производителей на правах официальной дистрибьюции. Если Вы хотите снизить затраты на планируемые закупки, обращайтесь в нашу компанию за консультацией и для получения персонального коммерческого предложения. Какова последовательность написания даты и номера документа?Журнал Adindex Print Edition Data Center Рейтинги Adindex Maps Подписаться на новости
Правила заполнения статистической формы по графамИнтернет-магазин «midopt» предлагает Вам:
Мы ценим всех наших постоянных клиентов, но также всегда открыты для сотрудничества с новыми. Поэтому мы рады сообщить Вам о начале новой акции, которая будет выгодна как тем, кто уже сотрудничает с нами, так и тем, кто планирует совершать у нас покупки в будущем. В чем ее суть ? Вы делаете у нас заказ, получаете, тестируете несколько дней, пишите отзыв о компании и каком-либо товаре, основанный только на Ваших личных впечатлениях и получаете скидочку в размере 100 рублей на следующую покупку в нашим магазине :). Отзыв может быть любой: положительный, отрицательный, средний. Лишь бы был правдивый. Приятного выбора :). Приятного выбора!
Похожие записи: | ||||||||||