Оплата транспортного налога 2019 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата транспортного налога 2019 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят. Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Вы приобрели в 2019 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2019 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2019 год по такому автомобилю возникнет в 2020 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2019 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2019 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2019 год Сметанину Павлу?

Налог за 2019 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2019 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2019, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2019 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2019 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 01.12.2020.

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2019 году долг по транспортному налогу за 2018 год можно увидеть только после 02.12.2019 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображаются неуплаченные налоги за периоды до 2018 года.

Чтобы исполнить свою обязанность по уплате налога, владельцы транспортных средств могут использовать несколько способов. Один из них — оплата через сайт ФНС с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Сервис позволяет:

• сформировать платежный документ на уплату транспортного налога;
• распечатать его для оплаты в любой кредитной организации;
• произвести безналичный платеж налога (с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС).

В настоящее время в налоговом законодательстве отсутствует условие о безусловной обязанности физлиц уплачивать свои налоги лично. В п. 1 ст. 45 НК РФ сказано, что налог за налогоплательщика может уплачивать иное лицо. При этом оговаривается, что это иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

С 2019 года вступили в силу поправки, внесенные в НК РФ законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ. В ст. 45.1 НК РФ появилось понятие «Единый налоговый платеж физических лиц». В результате стало возможно одним платежом рассчитываться по всем имущественным обязательствам: транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество. А с 2020 года им можно будет оплачивать и НДФЛ.

Платеж может вноситься как самими налогоплательщиками, так и иными лицами. Он представляет собой добровольную предоплату, которую при наступлении срока платежа налоговики сами распределят в счет уплаты имущественных обязательств налогоплательщика. Этот способ расчета с бюджетом позволит гражданам:

• сократить время на оформление платежных документов;
• минимизировать ошибки, возникающие при их заполнении.

Подробнее о ЕНП мы рассказывали здесь.

Также в настоящее время физические лица могут уплачивать налоги (в том числе единый налоговый платеж) через МФЦ (п. 4 ст. 58 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 01.12.2020. Компани ориентируются на срок уплаты транспортного налога за год, установленный региональными законами. Этот срок не может быть ранее 03.02.2020 (перенос с 1 февраля). За опоздание с уплатой налога налоговым законодательством предусмотрен штраф, а за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Кодекс об административных нарушениях РФ

Срок оплаты транспортного налога физическими лицами в 2020 году — до 1 декабря 2020 года.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

П. 1 статья 363 НК РФ

Важно!

Налог ВСЕГДА выплачивается за предыдущий налоговый период. Так как налоговый период по транспортному налогу составляет 1 календарный год, то в 2020 году мы платим налог на машину за 2019.

Если вы купили автомобиль в 2019 году, то в этом году ТН за него вы платить не будете. Впервые за этот автомобиль вы заплатите только через год.

Итак, по закону последний день оплаты ТН — 1 декабря. Этот срок установлен для всех без исключения автовладельцев-физ. лиц вне зависимости от региона проживания.

Сроки оплаты автоналога для юр. лиц не едины на территории РФ и разнятся в зависимости от региона. Даты, до которых следует оплатить ТН, определяет местное законодательство. При этом крайний срок не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса.

П. 1 статья 363 НК РФ

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

П. 3 статья 363.1 НК РФ

Налоговое уведомление физических лиц — 2019

Посмотреть крайний срок сдачи транспортного налога для юридических лиц в 2020 году в вашем регионе вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите в списке ваш регион и на новой странице перейдите к разделу «Сроки уплаты дорожного налога». Там вы увидите точные сроки внесения авансовых платежей и оплаты ТН, а также номер регионального закона, который их регулирует.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

Таким образом, налоговые уведомления за налоговый период 2018 года направляются не позднее 1 ноября 2019 г. при наличии установленных ст. 52 Налогового кодекса РФ оснований для их направления. При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
• налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

Крайний срок подачи декларации по транспортному налогу за 2019 год — 1 февраля 2020.

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

п. 3 ст. 363.1 НК РФ

Срок сдачи налоговой декларации по ТН единый для всех регионов России.

Декларация по ТН состоит из 3 частей:

• Титульный лист;

• Раздел 1;

• Раздел 2.

Порядок заполнения декларации указан в Приказе ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected] Ссылку на него мы давали выше. Помните, что в 2020 году следует использовать формат нового образца.

Транспортный налог 2019. Ставки по регионам РФ

Оплата транспортного налога юридическими лицами в 2020 году производится в налоговый орган по месту нахождения ТС. Куда платить транспортный налог юридическим лицам в зависимости от типа транспортного средства указано в п. 5 ст. 83 НК РФ:

• за водный транспорт — по месту регистрации;

• за воздушный и наземный транспорт — по месту нахождения юр. лица или его обособленного подразделения.

Налоговые льготы по транспортному налогу для юридических лиц закреплены в п. 2 ст. 358 НК РФ. Так, автоналог не нужно платить за:

• промысловые суда;

• суда, которые предназначены для грузовых и пассажирских перевозок;

• сельскохозяйственный транспорт;

• буровые суда и установки, морские платформы и пр.

Кроме федеральных существуют также льготы, установленные региональным законодательством. К примеру, в Москве организации, предоставляющие услуги перевозки пассажиров на общественном транспорте, полностью освобождены от уплаты автоналога.

Посмотреть, какие льготы существуют для юридических лиц в вашем регионе, а также на каких основаниях они предоставляются, можно с помощью таблицы региональных ставок в начале статьи.

Организации в течение года обязаны трижды в год (по истечении 1, 2 и 3 кварталов) вносить авансовые платежи по ТН. Сроки оплаты авансов установлены региональным законодательством. Как правило, периодические платежи уплачивают до истечения месяца, следующего за окончанием квартала. Такие сроки установлены, например, в Санкт-Петербурге, где авансовые платежи следует вносить не позднее:

• 30 апреля;

• 31 июля;

• 31 октября.

Однако не во всех регионах действуют те же сроки, а в некоторых — авансовые платежи не вносятся вовсе. Уточнять правила оплаты ТН следует в местном законодательстве. Посмотреть порядок внесения авансов по автоналогу для юр. лиц в зависимости от региона можно с помощью таблицы ставок по регионам. Вы найдете ее в начале статьи.

Авансовые платежи по ТН за каждый квартал рассчитываются по такой формуле:

• Аванс = ¼ х (Налоговая база) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент Кп) х (Коэффициент Кв)

Проще говоря, аванс равен ¼ от общего размера транспортного налога за 1 автомобиль.

Давайте на примере рассмотрим, как рассчитать авансы по транспортному налогу при продаже автомобиля юридическим лицом, то есть в случае, когда компания владела автомобилем не полный год.

Юридические лица оплачивают автоналог по платежному поручению. Совершить оплату можно только безналичным платежом.

Чтобы сформировать платежное поручение, воспользуйтесь услугой на официальном сайте ФНС. Для этого в списке онлайн-сервисов перейдите к услуге «Заплати налоги» и выберите «Заполнить платежное поручение». Заполните все поля специальной формы:

• в строке «Группа налогов» выберите «Налоги на имущество»;

• в строке «Наименование платежа» — «Транспортный налог с организаций»;

• в строке «Тип платежа» — «Сумма платежа»;

• КБК появится автоматически.

Порядок оплаты дорожного налога юридическими лицами в случае ликвидации закреплен в статье 49 НК РФ. Согласно ей налог уплачивает ликвидационная комиссия. Выплата ТН производится за счет денежных средств или имущества ликвидируемой компании.

Обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) ликвидируемой организации исполняется ликвидационной комиссией за счет денежных средств указанной организации, в том числе полученных от реализации ее имущества.

Транспортный налог для юридических лиц в 2020 году

^К началу страницы

При исчислении транспортного налога налоговая база определяется:

• как мощность двигателя в лошадиных силах в отношении транспортных средств, имеющих двигатели;
• как тяга реактивного двигателя (суммарная тяга всех реактивных двигателей) в килограммах силы в отношении воздушных транспортных средств, имеющих реактивные двигатели;
• как валовая вместимость в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
• как единица транспортного средства в отношении прочих водных и воздушных транспортных средств.

В отношении налогоплательщиков, являющихся стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенного с Российской Федерацией и субъектом Российской Федерации или только с субъектом Российской Федерации, или с субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, или с Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, не применяются положения последующих актов законодательства о налогах и сборах в части изменения порядка определения налоговой базы, в течение всего периода действия соглашения при наличии о нём сведений в реестре СЗПК.

^К началу страницы

1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства.
2. Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

В этом году в порядок расчета и уплаты транспортного налога внесены определенные изменения:

• Расширен перечень дорогостоящих автомобилей;
• Изменен бланк декларации;
• Для физических лиц отменены коэффициенты 1,3 и 1,5 на дорогие авто, теперь применяется только 1,1;
• Отменена льгота для юридических лиц при уплате сборов по системе «Платон»;
• Доработан расчет срока владения средством передвижения, если владелец зарегистрировал право собственности меньше года назад;
• Установленные коэффициенты и расчеты для дорогих ТС применяются только к текущему году, пересчеты за предыдущие отчетные периоды невозможны.

Нововведения вносятся и региональными властями, т.к. они вправе изменять этот раздел налогообложения по своему усмотрению. Чтобы уплатить транспортный налог, гражданам необходимо ознакомиться с налоговым уведомлением или самостоятельно посмотреть задолженность на нашем сайте.

Не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты транспортного налога, ФНС рассылает налогоплательщикам налоговые уведомления, в которых содержатся все реквизиты для оплаты налога. Документ высылается по адресу регистрации налогоплательщика.

Если уведомление от ФНС не пришло, нет Личного кабинета налогоплательщика или гражданин хочет оплатить налоги онлайн, то узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН и оплатить налоги онлайн можно на нашем сайте.

Налоги 2020 – это:

• Быстрая проверка долгов перед налоговой службой;
• Получение информации о начислениях без регистрации и создания личных кабинетов;
• Проверка задолженности по ИНН или индексу налогового уведомления;
• Удобная система оплаты с минимальной комиссией.

Проверить состояние счета налогоплательщика можно моментально, круглосуточно. Если ИНН неизвестен, узнать его можно по ссылке в правой части экрана.

Всё чаще граждане платят транспортный налог онлайн, не выходя из дома. Это удобно, не нужно ждать в очередях или возить с собой важные документы. Есть несколько способов дистанционной оплаты задолженности по налогу на автомобили.

Портал Госуслуги

Официальный государственный портал предоставляет сотни услуг от муниципальных организаций. Через портал можно заплатить транспортный налог, но для этого надо:

1. Пройти регистрацию на Госулсугах, предоставить паспортные и контактные данные, сведения о месте проживания и регистрации;
2. Повысить уровень доступа к услугам, получив ЭЦП или записавшись на прием в МФЦ.

Только после прохождения сложной регистрации и подтверждения личности гражданин сможет воспользоваться функцией уплаты налогов. На Госуслугах нельзя отследить платеж. Налогоплательщик не может быть уверенным, что средства дошли до счета получателя и задолженности больше нет.

Официальный сайт ФНС России налог ру (nalog.ru)

Официальный сайт ФНС (налог ру) тоже предлагает услугу оплаты транспортного налога онлайн. Как и на Госуслугах, на сайте ФНС нужно пройти сложную регистрацию, создать личный кабинет налогоплательщика, получив пароль от кабинета непосредственно в налоговой инспекции. Отследить платеж нельзя. Если деньги где-то задержались, а срок уплаты налога прошел, налогоплательщику начислят пени за каждый день просрочки.

На данный момент, это самый простой способ оплаты. Чтобы совершить платеж:

1. Введите ИНН — идентификационный номер налогоплательщика или УИН -индекс налогового уведомления, если есть;
2. Подтвердите согласие на обработку запроса;
3. Ознакомьтесь с суммой начислений;
4. Заполните поля для осуществления платежа;
5. Подтвердите операцию.

На сайте принимается оплата банковскими картами серий Visa, MasterCard, МИР. Для уплаты через Налоги 2020 не требуется регистрация, не нужно создавать личный кабинет налогоплательщика, как на налог ру. Платеж отслеживается. Вы узнаете наверняка, что средства дошли и ФНС засчитала оплату транспортного налога.

Некоторые налогоплательщики предпочитают вносить платежи лично в отделениях государственных организаций и банках. Такой способ кажется им более надежным.

Банки

С собой необходимо принести паспорт и налоговое уведомление. В отделении нужно будет отстоять очередь к нужному оператору, заполнить и подписать несколько документов, отдать деньги.

Банки взимают комиссии за проведение операции. Посмотреть, дошел ли платеж, нельзя.

Способ достаточно надежный, но имеет некоторые недостатки:

• Есть комиссия;
• Нельзя проверить статус платежа;
• Если плательщик ошибется при вводе реквизитов, деньги уйдут на другой счет.

Ошибочные платежи возвращаются по запросу клиента банком, но срок уплаты будет упущен.

Оплата без комиссии и платеж точно дойдет до пункта назначения. Недостатки обращения в налоговую службу: обязательно иметь уведомление и паспорт, придется заполнять документы самостоятельно, ожидать в очередях.

Намного проще и быстрее воспользоваться сайтом Налоги2019.рф. Мы предлагаем простые и понятные формы для заполнения, все платежи прослеживаются, нет риска внести деньги на неправильный счет.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

• Налоги
  • земельный налог
  • транспортный налог
  • налоговые вычеты
  • НДФЛ
  • утилизационный сбор
  • Курортный сбор
  • Ставки транспортного налога
• Медицинские услуги
• Газоснабжение
• ЖКХ
• Налог на имущество

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2020 годы в Ханты-Мансийском автономном округе установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств, а также от даты выпуска автомобиля в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки налога в ХМАО (таблица)

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2018 годы	Налоговая ставка (в рублях) на 2019-2020 год
1	2	3
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	5	15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	7	35
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	40	40
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	60	60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	120	120
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	8	8
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	16	16
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	25	25
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно	35	35
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно	50	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	100	100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20	20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	20	20
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):	Законодательством округа установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере со скидкой. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Ханты-Мансийском автономном округе. Льготные ставки налога для физических лиц Ставка налога для физических лиц устанавливается: в размере одной третьей ставки налога — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно; в размере одной пятой ставки налога — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно. Освобождены от уплаты налога: физические лица из числа коренных малочисленных народов Севера, осуществляющих виды традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре в местах традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня мест традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации и перечня видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации» — за автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 60 лошадиных сил включительно, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, катера с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. С 2018 г. введены льготы для пенсионеров и граждан предпенсионного возраста. От уплаты налога за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно в размере 50 процентов от суммы налога освободили: Алименты Усыновление Права работников Прописка Банкротство физлиц Расписка Должностная инструкция Оборот оружия Недееспособность Правила охоты Правила рыбалки Выгул собак Пчеловодство Полеты Оплата транспортного налога в Ульяновской области Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета. Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога. Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами 2019 Срок уплаты транспортного налога для физических лиц Срок оплаты транспортного налога Ставки транспортного налога по регионам 2019: таблица Земельный налог – 2018 Граждане, имеющие в собственности транспортные средства, ежегодно обязаны перечислять в бюджет государства транспортный налог. Поскольку за несвоевременный платеж взимаются пени, желательно вносить денежные средства не позже установленной даты. Приведем данные о том, когда наступает срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году. Размер пени за несвоевременную уплату транспортного налога для физлиц и ИП – 1/300 ключевой ставки ЦБ (ставки рефинансирования) за каждый день опоздания с перечислением (п. 4 ст.75 НК РФ). После неисполнения требования об уплате ИФНС вправе обратиться в суд за получением судебного приказа. Тогда, помимо налога и пени, должнику придется платить еще и госпошлину. Сведения об имеющемся транспорте, на основе которых рассчитывается налог, в ИФНС передают государственные органы, регистрирующие транспортные средства. Физическим лицам ничего самим в налоговую инспекцию сообщать не нужно. Граждане могут при необходимости уточнять сведения, если в них закралась ошибка – предоставляя подтверждающие документы, например, копию паспорта ТС. Проверить данные можно по уведомлению, которое направляется гражданину для проверки начисления и оплаты. В уведомлении содержится сумма налога к оплате, которую нужно перечислить не позже утвержденного срока. На сегодняшний день за физическими лицами законодательно закреплена обязанность по уплате целого ряда налогов, в том числе и транспортного налога. Так, все граждане, обладающие на праве собственности транспортным средством обязаны систематически в определенный законом срок (один раз в год) производить платеж в бюджет субъекта РФ на безвозмездной основе. В текущем году оплачивается транспортный налог 2020, но за налоговый период 2019 года. Конечно, не каждое транспортное средство облагается данным видом налога. Например, велосипед Вы можете иметь в собственности, и никто не обяжет Вас платить с него налог на транспорт. Во избежание путаницы законодатель определил те виды ТС, с которых нужно производить платежи. Полный перечень таких транспортных средств указан в основном налоговом нормативно-правовом акте страны – Налоговом Кодексе РФ. Транспортный налог 2020 Для каждого вида налога установлены свои ставки и сроки оплаты. Так как налог на автомобиль пополняет региональные бюджеты, то и ставки транспортного налога 2020 устанавливаются законами регионов – субъектов Российской Федерации. Однако предельные размеры таких ставок предусмотрены Федеральным законодательством. Регионы могут увеличить или уменьшить их, но не более чем в 10 раз. Размер ставок зависит от мощности двигателя Вашего транспортного средства. Стоит отметить, что в России введен так называемый «налог на роскошь», который представляет собой повышенные ставки налога на автомобили (с учетом, так называемого, повышающего коэффициента), средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб. Сроки уплаты транспортного налога 2020 Платить транспортный налог физическим лицам необходимо ежегодно до 1 декабря. В 2020 году уплачиваются обязательные платежи за 2019 календарный год. Ответственность физических лиц за неуплату или неполную уплату транспортного налога Всякое нарушение сроков оплаты налоговых платежей влечет за собой наступление ответственности. Так, законодатель предусмотрел несколько видов последствий для неплательщиков транспортного налога. Первые два вида ответственности имеют денежную форму выражения: Пеня, которая начисляется за каждый день просрочки оплаты. Её размер, одна трехсотая от ставки рефинансирования Центрального Банка России, закреплен в статье 75 НК РФ. Штраф. Он взимается с физического лица в том случае, если, налогоплательщик занизил налоговую базу и тем самым недоплатил ту или иную сумму в бюджет. Размер штрафа — двадцать и сорок процентов от неуплаченной суммы в зависимости от характера действий физического лица. Самым серьезным последствием для неплательщика налогов является уголовная ответственность. Наказание за налоговые преступления также может иметь денежную форму выражения, а может быть назначено и в виде лишения свободы, однако суть уголовной ответственности – это наличие судимости. Узнать задолженность по транспортному налогу 2020 и оплатить налоги онлайн без регистрации Конечно, все еще можно узнавать о начислениях лично в налоговых инспекциях (ИФНС), получать, отстояв очереди, бумажные квитанции и потом их оплачивать в банке. Однако намного удобнее, быстрее и практичнее будет уплатить их онлайн через официальный сайт Налоги онлайн. Проверка задолженности по налогам по ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика) позволит Вам найти долги по налогам, а поиск по УИН (индексу документа) – текущие налоговые начисления, — всё зависит от того, за какой год Вы осуществляете поиск. Получение информации о начислениях является полностью бесплатным, производится без регистрации и создания личного кабинета. После ознакомления с предоставленной актуальной информацией о налогах Вы сможете сразу произвести оплату налогов онлайн. Преимущества сервиса Налоги онлайн Работу интернет-ресурса можно описать несколькими словами: Удобно – интерфейс портала специально разработан специалистами официального сайта налог ру для удобства налогоплательщика, чтобы его использование не доставляло никакого дискомфорта; Просто – с простыми действиями, необходимыми для проверки и поиска задолженности по налогам справится даже самый неопытный пользователь; Быстро – проверить и оплатить транспортный налог онлайн можно всего за 2-3 минуты; Безопасно – все платежи защищены сертификатом безопасности платежной системы; Качественно – предоставляется только актуальная информация об имеющихся начислениях из базы ГИС ГМП; С гарантией – списание в базе ФНС России оплаченных налогов гарантируется; Без регистрации – не требуется создавать и открывать личный кабинет, чтобы узнать и оплатить налоги физических лиц. Налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года. Обычно налоговая уже с августа начинает рассылать уведомления. Даже если вы ничего от ФНС не получали, налог все равно уплатить придется. Подпишитесь на уведомления от «Автоналогов» — так вы ничего не пропустите. Ставкой называют сумму за одну лошадиную силу. Чем мощнее автомобиль, тем больше «стоимость» одной л. с. В каждом регионе ставки разные. Например, если регистрировать в Крыму машину мощностью от 100 до 125 л. с., за каждую л. с. придется заплатить всего 7 рублей. В Кемеровской области уже 14 рублей, а в Москве — 25 рублей за одну л. с. Сумма, которую необходимо уплатить в ФНС, зависит от количества лошадиных сил вашего авто, края или области в котором машина зарегистрирована, времени владения за год, его стоимости и года выпуска. Также если машина дороже 3 000 000 рублей, положен повышающий коэффициент — от 1,1 до 3, в зависимости от цены и даты выпуска. Посчитаем, сколько потребует ФНС за «Шкоду Рапид» со 110 л. с. в Москве за год владения: 110 × 25 = 2 750 рублей. В Москве величина налога зависит прежде всего от мощности автомобиля. Если паспортная мощность до 100 л. с., цена за одну л. с. — 12 рублей. Далее ставка растет по мере роста мощности: 100–125 л. с. — 25 рублей; 125–150 л. с. — 35; 150–175 л. с. — 45; 175–200 л. с. — 50; 200–225 л. с. — 65; 225–250 л. с. — 75; свыше 250 л. с. — 150. Когда считают размер отчислений налоговикам на машину дороже 3 000 000 рублей ФНС применяет повышающие коэффициенты: 1,1 — при стоимости 3–5 млн рублей, возрасте не больше 3 лет; 2 — 5–10 млн, не более 5 лет; 3 — 10–15 млн, не более 10 лет, либо от 15 млн и возраст не более 20 лет. Если налоговая уже 2 декабря не увидит платеж, она добавит пени за каждый день просрочки. Величина пени равна 1/300 ставке Центробанка. Рассчитаем месячную просрочку для «Шкоды Рапид»: 2 750 × 1/300 × 4.25% × 30 = 14 рублей Штраф в виде 20% от суммы налога могут получить те, кто скрыл имущество от налоговой или ошибся в сумме. Если ФНС докажет, что плательщик умышленно занизил сумму, штраф будет больше — 40%. В период с 2018 по 2019 года, существенных изменений в транспортном налоге не случилось, так что калькуляторы по прежнему выдают актуальную информацию. В список незначительных корректировок вошло: начиная с 2018 года, для физических лиц введено упрощение. Теперь им не требуется подтверждать, документально, льготы на ТН, нужно только подать заявление, а необходимые подтверждения налоговые сотрудники запросят сами в соответствующих органах; внесены поправки в список дорогих автомобилей, с установлением повышенного коэффициента. Основным критерием, по которому начисляется транспортный налог, является мощность двигателя – налоговая база. Вычисление годового транспортного налога будет определяться, исходя из лошадиных сил, характеризующих мощность двигателя, указанную в технической документации и налоговой ставки, выбираемой по диапазону мощности. Но учитывая особенности параметров, участвующих в процессе расчета налога, процедура усложняется. К таким особенностям относятся: обособленный расчет налога, в зависимости от региона (различие в базе и ставках); различие в налоговой базе по мощности двигателя; при расчете автомобилей от 3 млн. рублей (категория дорогостоящих машин), применяется повышающий коэффициент, с учетом их стоимости и возраста; использование коэффициента, учитывающего неполный период владения авто. Вконтакте Facebook Twitter Google+ Одноклассники Похожие записи: Деньги за медосмотр возвращают Инструкция по охране труда для кадровика Как расчитать госпошлину для нотариуса онлайн Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий Имя * Email * Сайт