Вычет на детей ностранному гражданину получившему российское гражданство

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет на детей ностранному гражданину получившему российское гражданство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Находиться на территории стран Шенгенской зоны без визы можно не более 90 дней в течение периода в 180 дней. Например, можно поехать в отпуск на Эгейское море в Грецию (на фото) без визы. Период в 90 дней не закрепленный, а плавающий, поэтому надо обращать внимание на даты поездок, если есть риск превысить разрешенный срок. Нарушение этого правила может привести к запрету на повторный въезд в ЕС.

Как получить российское гражданство

Безвизовый режим не дает права на трудоустройство в странах ЕС. Для этого надо отдельно получить разрешение на работу, а скорее всего, и оформить визу. Зато для участия в семинарах и краткосрочных учебных курсах до 90 дней можно обойтись и без визы. Если же учеба продлится больше трех месяцев, лучше обратиться в посольство или консульство страны, где будет проходить обучение.

В случае посещения родственников или друзей следует иметь при себе приглашение и сведения о приглашающем — адрес и телефон. Если цель поездки — участие в деловой или научной конференции, то желательно иметь с собой приглашение на нее. А если речь об учебе, то может понадобиться подтверждение о зачислении в учебное заведение. Дорожная медстраховка не обязательна, но ее рекомендуется оформить.

В июле 2020 года упростится получение гражданства РФ

Прием в гражданство Российской Федерации в упрощенном порядке осуществляется при наличии условий и оснований, установленных для некоторых категорий лиц статьей 14 Федерального закона от 31 мая 2002 г. № 62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 62-ФЗ). При этом для них снято требование о сроке постоянного проживания в России (но не условие иметь вид на жительство, за исключением лиц, указанных в частях второй.2 – восьмой данной статьи). В соответствии с указанной статьей Федерального закона № 62-ФЗ в упрощенном порядке могут быть приняты в российское гражданство следующие категории лиц:

• лица без гражданства, имевшие гражданство СССР, проживавшие и проживающие в государствах, входивших в состав СССР, и не получившие гражданство этих государств.

Отмена решения по вопросам гражданства Российской Федерации осуществляется Президентом Российской Федерации или иным полномочным органом, ведающими делами о гражданстве Российской Федерации и принявшими такое решение.

Решение по вопросам гражданства Российской Федерации в случае отмены в соответствии со статьей 22 Федерального закона от 31 мая 2002 г. № 62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации» (далее – Федеральный закон) считается недействительным со дня принятия такого решения.

Решение о приобретении или прекращении гражданства Российской Федерации подлежит отмене в случае, если будет установлено, что данное решение принято на основании представленных заявителем подложных документов или заведомо ложных сведений, либо в случае отказа заявителя от принесения Присяги гражданина Российской Федерации.

В случае, если при обращении с заявлением о приеме в гражданство Российской Федерации или о восстановлении в гражданстве Российской Федерации заявитель не имел намерения нести обязанности, установленные законодательством Российской Федерации для граждан Российской Федерации, а целью приобретения гражданства Российской Федерации являлось осуществление деятельности, представляющей угрозу основам конституционного строя Российской Федерации, решение о приобретении гражданства Российской Федерации также подлежит отмене на основании сообщения заявителем заведомо ложных сведений в отношении обязательства соблюдать Конституцию Российской Федерации и законодательство Российской Федерации.

Факт использования подложных документов или сообщения заведомо ложных сведений устанавливается в судебном порядке. При этом установленный вступившим в законную силу приговором суда факт совершения лицом хотя бы одного из преступлений (приготовления к преступлению или покушения на преступление), предусмотренных статьями 205, 205.1, частью второй статьи 205.2, статьями 205.3 – 205.5, 206, 208, частью четвертой статьи 211, статьями 281, 282.1 — 282.3 и 361 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо хотя бы одного из преступлений (приготовления к преступлению или покушения на преступление), предусмотренных статьями 277 – 279 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, если их совершение сопряжено с осуществлением террористической деятельности, приравнивается к установлению судом факта сообщения заведомо ложных сведений в отношении обязательства соблюдать Конституцию Российской Федерации и законодательство Российской Федерации.

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

Ранее срок дейстия ВНЖ составлял пять лет после его получения. То есть ВНЖ выдавался на срок до 5 лет после чего его необходимо было продлять.

С 1 ноября 2019 года для большинства категорий иностранных граждан вводится бессрочный вид на жительство. То есть срок действия такого бессрочного ВНЖ не ограничен. Менять ВНЖ нужно будет в 14, 20 и 45 лет, а также при смене ФИО или при порче документа.

Важно! Для высококвалифицированных работников и членов их семей срок действия ВНЖ отличается, он зависет от срока действия разрешения на работу.

Многие иностранные граждане не до конца понимают, зачем нужен вид на жительство, если, например, можно оформить патент на работу или разрешение на временное проживание в России, что дает вид на жительство в принципе, какие льготы и преимущества появляются у иностранных граждан с ВНЖ в РФ.

Права гражданина с видом на жительство в России:

Возможность законно проживать на территории Российской Федерации длительное время и свободно менять свое место жительство и место пребывания по собственному желанию
Право уезжать за пределы России и без дополнительных документов и трудностей возвращаться обратно
Возможность работать в любом субъекте Российской Федерации без ограничений
Иностранным гражданам доступны бесплатная медицина и социальные программы после получения ВНЖ, в том числе пенсия, бесплатное образование, медицинское обслуживание
Право владеть жилыми помещениями и указывать их в качестве места жительства
Иностранец после получения ВНЖ имеет право избирать и быть избранным в органы местного самоуправления и участвовать в местных референдумах
Иностранец, который имеет вид на жительство в России, может оформлять приглашения на въезд в страну для своих родственников из другого государства
Продлевать вид на жительство в России можно множество раз

Двойное гражданство и два паспорта: разные страны, разные законы

Стоит отметить, что есть и некоторые правовые ограничения для иностранных граждан с ВНЖ:

Мигрант не может голосовать в выборных процедурах, а также избираться на региональном уровне.
Иностранных граждан с ВНЖ не только не призывают на военную службу РФ, но они также не могут служить в армии РФ и по контракту по собственному желанию.
Не имеет права быть в составе экипажа корабля под флагом РФ.
Поданные другого государства не могут работать в госслужб и органах безопасности РФ.
Не может являться пилотом самолёта гражданской авиации.

Помимо большого количества возможностей, которые обеспечивает вид на жительство иностранного гражданина в РФ, существует и ряд обязанностей, необходимых к исполнению:

Поведение мигранта должно соответствовать закону и конституции России.
Иностранный гражданин должен быть в состоянии обеспечивать себя и свою семью, то есть средний доход должен быть не ниже прожиточного минимума.
Иностранным гражданам с ВНЖ выезд за границу РФ разрешен не более чем на 6 месяцев.
Раз в год иностранцу требуется подавать уведомление о подтверждении проживания по ВНЖ в России. Подробнее о том, как это сделать мы расскажем ниже.

Оформление вида на жительство в России – это не только довольно непростая процедура для иностранных граждан, которые хотят обосноваться и работать в России длительный период, но и доступна данная процедура далеко не всем иностранцам и лицам без гражданства.

Получение вида на жительство в России возможно, если:

Иностранный гражданин получил РВП в России.
Иностранный гражданин получил РВП в РФ и является участником Государственной программы по добровольному переселению соотечественников и имеет документы, подтверждающие это официально.
Иностранный гражданин имеет статус беженца или попросивший временное убежище, который также является участником Государственной программы по добровольному переселению соотечественников и имеет сертификат, официально это подтверждающий.
Если иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом, а также членом семьи высококвалифицированного специалиста.
Иностранный гражданин, являющийся официальным носителем русского языка и имеющий соответствующие документы.
Получение вида на жительство в России в 2020 также возможно несовершеннолетними детьми, если один из его родителей имеет гражданство Российской Федерации или же является иностранным гражданином, который уже получил вид на жительство в России (в том случае, если ребенок родился в России или же имеет РВП).
Иностранец является политическим беженцем из другого государства.
Иностранный гражданин, который ранее по той или иной причине отказался от гражданства РФ, и у которого было прекращено гражданство РФ.
Иностранный гражданин, являющийся недееспособным, помощник и опекун которого является либо гражданином РФ, либо мигрантом с действующим ВНЖ в РФ.
Также могут получить вид на жительство белорусы и граждане Туркменистана.

Многие иностранные граждане интересуются вопросами о том, как распределяются квоты на вид на жительство в России.

Здесь необходимо отметить, что получение вида на жительство для граждан других государств не предусматривает никаких квот в принципе.

То есть ВНЖ в РФ иностранный гражданин может получить на основании заявления, предоставленного в отдел ГУВМ МВД по месту жительства.

Другими словами осуществляется оформление вида на жительство без квоты.

Гражданство Российской Федерации

^К началу страницы

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

^К началу страницы

Как определить размер налогового вычета по расходам на обучение

В 2012 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход в виде заработной платы в размере 50 000 рублей.

В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 10 000 рублей и решил получить налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.

Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 10 000 рублей. Однако ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 1 300 рублей.

10 000 * 13% = 1 300 руб.

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.

Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
С порядком заполнения налоговой декларации, ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (например, для получения налоговых вычетов), вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

К таким организациям относятся:

образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании).

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
в других учреждениях.

При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

При обращении в налоговую инспекцию

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

заявление;
декларацию 3-НДФЛ;
справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
подтверждающие документы.

К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
лицензия на осуществление образовательной деятельности;
платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)

Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

Для этого следует:

зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
прикрепить скан-копии необходимых документов;
подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

При обращении к работодателю

Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

Для этого необходимо:

подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

В 2019 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

В 2020 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

Учитывая, что работодатель в 2019 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Новые правила получения гражданства РФ 134-ФЗ от 24.04.2020 «О гражданстве» предусматривает для граждан бывших советских республик при соблюдении ряда условий. В основном, для так называемых «трудовых мигрантов».

Правила и степень их упрощения зависят от конкретных обстоятельств. В отдельных случаях они касаются только белорусов, украинцев, казахов и молдаван. В других относятся ко всем гражданам республик бывшего Советского Союза, без указания, что они распространяются только на граждан Узбекистана, Таджикистана, Туркменистана и т.д.

Для украинцев, проживающих на территории Донецкой и Луганской республик также существует отдельный упрощенный порядок без оформления временного проживания и вида на жительство.

Упрощенная процедура получения гражданства РФ уже предусмотрена в ст. 14 ФЗ-62 от 31.05.2002г., регулирующего вопросы оформления гражданства России.

Теперь, в силу нового закона ФЗ-134 от 24.04.2020г., она получила большее распространение и частично изменилась. Также сократилось количество формальностей, в рамках действующего уведомительного характера предоставления сведений.

Основные нововведения ФЗ-134:

исключается требование о необходимости отказа от действующего иностранного гражданства в качестве необходимого условия получения гражданства России. Этот принцип распространяется на всех заявителей;
для некоторых категорий соискателей исключено требование о необходимости подтверждения пятилетнего пребывания в РФ и наличия источника получения денежных средств для существования. В этом и состоит упрощенная процедура по ст. 14 ФЗ-62;
упрощенная процедура распространяется на граждан Казахстана, Молдовы, Украины и Беларуси при соблюдении определенных требований;
сокращен срок осуществления трудовой деятельности для заявителей, окончивших российские учебные заведения и претендующих на российское гражданство. Этот ценз уменьшен с 3 лет до 1 года.

В ст. 14 ФЗ-62 предусматривает, что упрощенная процедура состоит в том, что не нужно предоставлять документы, указанные в п. «а» ч. 1 ст. 13 этого закона. В это пункте как раз содержится требование о предоставлении подтверждения наличия ценза оседлости в 5 лет. Теперь в нее вносятся изменения и не требуется также предоставлять документы, указанные в п. «в» ч. 1 ст. 13, то есть, доказательства наличия законного источника средств к существованию на территории Российской Федерации.

Право на проведение процедуры предоставления гражданства в упрощенном порядке предусмотрено для:

граждан Молдовы;
Украины;
республики Беларусь;
республики Казахстан.

Оно распространяется не на всех, а только на тех, у кого есть вид на жительство. При этом, упрощение состоит том, что не нужно соблюдать некоторые условия, которые раньше были обязательными.

Оформление гражданства до 18 лет

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

место и дату рождения, свое гражданство;
паспортные данные;
код страны, в которой живет;
расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

Существует два способа подачи декларации:

составить документ от руки;
заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

Мохамад Хамада переехал в Россию из Сирии в конце 1990-х. Окончил Ярославскую государственную медицинскую академию по специальности «лечебное дело», занимался бизнесом. В 2006 году Мохамад встретил Светлану, которая стала его женой, а через год у них родился первый сын. Сейчас у супругов шестеро детей, младшему пять лет, старшему — 13.

В 2012 году у мужчины закончился срок действия разрешительных документов и суд вынес решение о его депортации. Однако в Сирии на тот момент уже шли боевые действия и оставаться там было опасно. В связи с этим семья переехала в Грузию — страну СНГ, где гражданам Сирии не требовалась виза. Хамада оформил инвестиционный вид на жительство и занялся строительным бизнесом, а также вкладывал деньги в развитие сельского хозяйства.

В 2018 году, после того как Сирия официально признала территории Абхазии и Южной Осетии независимыми государствами, Грузия в уведомительном порядке аннулировала разрешительные документы граждан Сирии.

Мохамад в этот момент находился в командировке, а когда вернулся, его не впустили в страну из-за недействительного ВНЖ.

Семья продала часть активов в Грузии и вернулась в Россию. Пожив некоторое время в Московской области, супруги приняли решение переехать в Краснодарский край. Мохамад купил шесть земельных участков. На одном из них он построил дом, другие использует в сельскохозяйственных целях.

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России. С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:

от продажи машины;
от продажи квартиры/дома/земли;
от сдачи в аренду жилья;
от выигрыша в лотерею.

Пример: В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога.

Например:

Для получения налогового вычета за обучение.
Для получения налогового вычета за лечение.
Для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Сложно понять,
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример: Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

Подготовить документы для налоговой службы.
Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Доверьтесь профессионалам!

Если декларация для уплаты налога предоставлена после 30 апреля, то есть с нарушением положенного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ.

Размер штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, то есть, начиная с 30 Апреля. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога.

Пример: В 2018 году Сидоров С.С. продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доход с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2019 года) и сдал ее только после письма из налогового органа 10 Июня 2019 года.

Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной. Таким случаем, например, является получение дохода от продажи имущества.

Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Поэтому никаких штрафов в этом случае быть не может.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Дополнительная информация

Сервис для заполнения декларации 3-НДФЛ онлайн
Формы и бланки налоговой декларации 3-НДФЛ
Примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Граждане Казахстана, как и многие другие граждане соседних с Российской Федерацией государств, имеют возможность получить российский паспорт. Пока Россия остаётся страной, предоставляющей мигрантам большое количество рабочих мест, стабильную зарплату и способы реально прокормить свою семью. Многие приезжают сюда работать и остаются. Кто-то возвращается к родственникам, вступает в брак или стремится перевезти детей, чтобы обеспечить им будущее.

В рамках соглашения между Россией и несколькими странами, входящими в состав бывшего СССР, оформление статуса российского гражданина может проходить по особой схеме. Казахстан входит в список этих государств, а значит – получить гражданство РФ гражданину Казахстана в упрощенном порядке представляется возможным.

Тем не менее, чтобы законно проживать и заниматься трудовой деятельностью на территории нашей страны, иностранец должен пройти не одну процедуру, связанную с миграционной политикой. Самый элементарный и, по сути, реальный способ остаться в России и работать легально гражданам Казахстана – это получение трудового патента или официального разрешения на работу. Однако эти бумаги не предоставляют основного конституционно-правового статуса физическим лицам. А вот оформление разрешения на временное проживание, вида на жительство и впоследствии гражданства для граждан Казахстана может быть и логичнее, и основательнее. При этом подготовка документов, уровень проверки и сроки рассмотрения заявлений тоже становятся более основательными, по сравнению с патентом и разрешением на работу.

Как заполнять 3 НДФЛ на налоговый вычет?

При заключении договора подряда подрядчик обязуется выполнить заказ и предоставить результат работы заказчику, а заказчик, в свою очередь, обязуется принять выполненную работу и оплатить ее. Нередко подрядные работы производятся с использованием материалов заказчика – например, при заключении договоров подряда на переработку сырья, на выполнение ремонта, пошива, строительных работ.

Факт передачи сырья или оборудования от заказчика подрядчику следует подтвердить образцом акта приема-передачи материалов, составленным в простой письменной форме. Данный документ является приложением к договору подряда и его неотъемлемой частью.

Согласно российскому законодательству, иностранные граждане в нашей стране вправе приобретать, владеть и распоряжаться недвижимостью (домами, квартирами и земельными участками) в коммерческих и личных целях. Иностранцы также могут приобрести недвижимость в кредит в российских банках.

При этом для иностранцев действуют ограничения на покупку земельных участков в определенных регионах. «К ним относятся земли на приграничных территориях, морских портов, сельхозназначения; лесные угодья, заповедники; территории оборонных объектов. Также иностранный гражданин не сможет купить недвижимость в городах, где установлен специальный режим (закрытый город)», — отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Ольга Эттлер.

По данным экспертов, чаще всего иностранные граждане покупают недвижимость в Москве и Подмосковье, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также в Сочи. Среди покупателей лидируют граждане Белоруссии, Казахстана, Украины, Узбекистана. Европейские страны, США и Великобритания идут в отрыве и часто покупают элитную недвижимость в столице, а также квартиры в старом фонде Петербурга.

«Животик видно»: Подольская поделилась кадрами с семейного праздника
Эксперт: Лукашенко выпросил год до ухода
«Больно смотреть»: очевидцы рассказали о состоянии перенесшего операцию Корчевникова
Год со смерти Назаровой: как сложилась судьба оставшейся одной внучки актрисы
Пенсионерам напомнили о заявлении на выдачу пособия
Эксперты назвали кандидатов на место Лукашенко в случае его свержения
СМИ: 16-летний сын Лукашенко оказался оппозиционером
Последний акт пьесы: немецкий эксперт предвидит колоссальные перемены в Белоруссии
Коронавирус в России: главное
Маринованные огурцы по-болгарски: рецепт заготовки на зиму
«Вырезать ОМОН»: тайные переговоры белорусских активистов объяснили в России
«Масляков от ужаса покраснел»: ведущего КВН шокировало поведение Гудкова
«Расплата за Крым»: США могут принудить РФ к репарации
«Золотая» стратегия Путина вызвала восхищение в Европе
Бывший вице-президент России объявил карьеру Лукашенко законченной
«Сутки на ответ»: президента Белоруссии вызвали на дуэль
Советский рецепт огурцов: хрустящая закуска без лишних хлопот
Порядок выплат пенсионерам изменится
«Чудище и обезьяна»: Жириновский и Наргиз устроили разборки
Как свежие: необычный рецепт помидоров на зиму

Как оформить общегражданский паспорт

Политика
Пенсии
Гороскоп
Отравление Навального
Выборы в Белоруссии
Шоу-бизнес

Упрощенный прием в гражданство Российской Федерации несовершеннолетних детей

Решением Федерального конституционного суда от 20.05.2010 № 2 BvR 2628/18 был расширен круг лиц, претендующих на приобретение гражданства, о которых идет речь в статье 116 раздел 2 п. 1 Основного закона.

К потомкам, претендующим на получение гражданства, с настоящего времени относятся также:

— дети, рожденные до 01.04.1953 в браке между принудительно лишенной германского гражданства матерью и отцом, имеющим гражданство третьей страны

— внебрачные дети, рожденные до 01.07.1993 у принудительно лишенного германского гражданства отца и матери, имеющей гражданство третьей страны

Таким образом, обращаться к существующей возможности принятия в гражданство согласно §14 Закона о гражданстве в совокупности с указами Министерства внутренних дел от 28.03.2012 и 30.08.2019 более нет необходимости.

Исходя из изложенного, те лица, кому в прошлом было отказано в принятии в гражданство в соответствии со статьей 116 раздел 2 п. 1 Основного закона по действовавшим до сих пор нормам, могут обратиться в дипломатическое представительство.

В октябре 2004 года произошло изменение казахстанского закона о гражданстве. С этого момента тот, кто получает гражданство другой страны, теряет казахстанское гражданство. Утрата наступает независимо от того, как было приобретено гражданство другой страны: по заявлению либо автоматически (например, по рождению).

С приобретением гражданства Германии гражданство Казахстана утрачивается. В соответствии с актуальной информацией и практикой казахстанских ведомств это правило распространяется также на тех, кто получил немецкое гражданство до октября 2004 года.

Лица, которые в прошлом приобрели немецкое гражданство, но вопреки этому и далее пользуются находящимися в их владении казахстанскими удостоверяющими личность документами, например, чтобы въехать в Казахстан, понесут наказание согласно законам Республики Казахстан.

Соответствующую информацию о казахстанском Законе о гражданстве Вы можете получить в компетентных казахстанских ведомствах либо в дипломатическом представительстве Казахстана в Германии.

Инна Саакян родилась в 1979 году в Баку Азербайджанской ССР. Через три года семья переехала жить в Минеральные Воды. Перед распадом СССР мать Инны тяжело заболела, и семья вынуждена была уехать в Армению к родственникам. В 1993 году Саакяны вернулись в Россию, и с тех пор Инна постоянно жила в Туапсе. Здесь она окончила школу, Туапсинский социально-педагогический колледж, затем училась в Ростовском государственном педагогическом университете.

В 2000 году Инна по совету родственников обменяла советский паспорт на российский в Калмыкии, так как там были меньше очереди на получение документов. 15 лет Саакян жила с российским паспортом. По словам женщины, за всё время ни разу возникало вопросов к её документам.

В 2010 году она вышла замуж за гражданина РФ Михаела Каграманяна. В семье родились двое детей.

В 2015 году сын Инны разрисовал её паспорт, и женщине пришлось обратиться в ОМВД по Туапсинскому району, чтобы поменять документ. Однако после проведённой проверки сотрудники миграционного ведомства пришли к выводу, что паспорт выдан с нарушениями и в 2017 году изъяли его. Женщине порекомендовали заново получать российское гражданство.

Инна принесла документы на гражданство, однако ей сказали делать вид на жительство (ВНЖ). После того как она собрала документы на ВНЖ, выяснилось, что прежде нужно пройти процедуру установления личности. Женщина прошла данную процедуру и вновь ждала ответа два месяца. Затем ей сообщили, что в связи с изменениями в законодательстве у неё примут документы на гражданство, а не на ВНЖ, но для этого необходима справка из Армении о том, что она не является гражданкой этой страны.

Саакян направила запрос в Армению, откуда пришёл ответ с формулировкой: «Сведения о гражданстве не имеются. Паспорт гражданина РА не получала». Однако в миграционном управлении эту справку принимать отказались.

По словам Инны, сотрудники ведомства требовали документ, в котором было бы написано: «Не является гражданкой Армении». При этом в Армении заявили, что формулировка, приведённая в справке, единственно верная и заверена министерством, поэтому других они не дают.

На протяжении нескольких лет, пока Саакян обивала пороги миграционного управления, ей не платили пособия на детей, она не могла оформить материнский капитал и даже устроиться на работу.

Оказавшись в замкнутом бюрократическом круге, Инна обратилась в проект «Не один на один». После запроса RT в пресс-службе МВД России пояснили, что на 6 февраля 1992 года Саакян проживала в Армении, поэтому не получила российское гражданство в установленном порядке. Однако уточнили, что она может быть признана гражданкой РФ, так как получила российский паспорт до 1 января 2010 года и не имеет иностранного гражданства. Ведомство направило соответствующие рекомендации в ГУ МВД России по Краснодарскому краю. Через два месяца проблема была решена и женщине выдали паспорт.