Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда за неуплату налогов могут посадить?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
По статистике, уголовных дел по налогам становится все больше. А число обвиняемых главбухов не растет. В среднем среди всех осужденных по налоговым преступлениям всего 1,5 процента главбухов. И в течение последних трех лет эта доля не меняется. Почему так происходит и может ли ситуация резко поменяться не в вашу пользу? Нет, не может.
Когда начинается уголовное расследование, то чаще всего тот, кого допрашивают в качестве главного свидетеля, потом становится обвиняемым. Но с главбухами наметилась противоположная тенденция. Для следователей главбух намного ценнее как хороший свидетель, чем как обвиняемый.
Он все знает, что происходит в компании, что делает директор, какие договоры заключает, куда уходят деньги и т.п. А обвинить его тяжело, потому что трудно доказывать, что это главбух принимал решения и все делал по своей воле, а не в силу подчинения директору. Поэтому лучше иметь грамотного свидетеля — главбуха.
| 2016 год | |
| 10 главбухов осудили, из них получили: 0 — реальный срок 6 — условный срок4 — штраф | 2 дела развалилось |
| 2015 год | |
| 11 главбухов осудили, из них получили: 2 — реальный срок 4 — условный срок5 — штраф | 0 дела развалилось |
| 2014 год | |
| 8 главбухов осудили, из них получили: 2 — реальный срок 3 — условный срок3 — штраф | 0 дела развалилось |
| 2016 год | 2015 год | 2014 год |
| Всего 10 дел, из них: | Всего 12 дел, из них: | Всего 4 дела, из них: |
| Реальный срок | ||
| Условный + штраф | ||
| Условный | ||
| Только штраф | ||
| В процессе | ||
| Оправдали |
| 2016 год | 2015 год | 2014 год |
| Всего 3 дела, из них: | Всего 3 дела, из них: | Всего 2 дела, из них: |
| Реальный срок | ||
| Условный + штраф | ||
| Условный | ||
| В процессе |
|
Чтобы избежать реального срока, многие из обвиняемых просят судью рассматривать дело в особом порядке (ст. 314 УПК РФ). Тогда обвиняемый полностью признает свою вину, возмещает ущерб и больше ничего не пытается доказать. Как рассказали нам в следственном комитете, половину уголовных дел по налоговым преступлениям рассматривают в особом порядке. В таком подходе есть плюсы:
— нет судебного разбирательства, значит, не смогут найти другие нарушения;
— наказание будет меньше — не более 2/3 максимального срока или наиболее строгого вида наказания за данное преступление.
Но в таком случае нужно понимать: если главбух не полностью признает свою вину, то закрыть дело таким способом не получится.
В наше время очень распространено получение как основного, так и дополнительного дохода от сдачи в наем квартиры. Если вы сдаете квартиру на срок более года, то договор о сдаче жилья в аренду подлежит гос.
регистрации. Налоговая ставка на доходы получаемые физическим лицом от аренды квартиры составляет 13 % и исчисляется от суммы полученной вами в течение 1 года (с 1 января по 31 декабря).
Разберем это на конкретном примере:
Гражданка Л. Сдавала в аренду квартиру за ежемесячную плату в размере 10 тыс. руб. (включая коммунальные платежи), начиная с февраля по ноябрь 2016 года включительно. Таким образом, за 2016 год она получила доход в сумме 100 тыс. руб.
После получения от гражданки Л. декларации о полученном доходе (до 30 апреля следующего за отчетным года, т.е. 2017), налоговая инспекция начислила налог в сумме – 13 тыс. руб., который ей необходимо оплатить до 1 декабря 2017 года.
Следует отметить, что для иностранцев сдающих квартиру в аренду в РФ, подоходный налог будет составлять уже 30%.
У физического лица уголовная ответственность наступает:
-
при наличии у него задолженности по налогам в сумме более 900 000 рублей за три года подряд и при условии, что доля долга за три года составляет более 10% от общей суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет;
-
общая сумма задолженности по налогам составляет более 2 700 000 рублей.
Статьей 198 Уголовного Кодекса Российской Федерации для граждан определены следующие виды наказания:
-
штраф в размере от 100 000 рублей до 300 000 рублей или в сумме зарплаты (иного дохода) за период от 1-го года до 2-х лет;
-
принудительные работы сроком до 1-го года;
-
арест сроком до 6-ти месяцев;
-
лишение свободы сроком до 1-го года.
Если за последние три года подряд сумма долга по уплате налогов составит более 4 500 000 рублей и при условии, что доля долга за три года составляет более 20% от общей суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, либо если общая сумма задолженности по налогам составляет более 13 500 000 рублей, то в отношении физического лица будут применяться следующие виды наказаний:
-
штраф в размере от 200 000 рублей до 500 000 рублей или в сумме зарплаты (иного дохода) за период от полутора до трех лет;
-
принудительные работы сроком до 3-х лет;
-
лишение свободы сроком до 3-х лет.
Граждане, которые впервые совершили данное нарушение и полностью оплатили суммы налогов, пени и штрафы, освобождаются от уголовной ответственности.
У организации уголовная ответственность наступает:
-
при наличии у компании задолженности по налогам в сумме более 5 000 000 рублей за три года подряд и при условии, что доля долга за три года составляет более 25% от общей суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет;
-
общая сумма задолженности по налогам составляет более 15 000 000 рублей.
Статьей 199 Уголовного Кодекса Российской Федерации для представителей компаний определены следующие виды наказания:
-
штраф в размере от 100 000 рублей до 300 000 рублей или в сумме зарплаты (иного дохода) за период от 1-го года до 2-х лет;
-
принудительные работы сроком до 2-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до 3-х лет или бессрочно;
-
арест сроком до 6-ти месяцев;
-
лишение свободы сроком до 2-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до 3-х лет или бессрочно.
Если за последние три года подряд сумма долга организации по уплате налогов составит более 15 000 000 рублей и при условии, что доля долга за три года составляет более 50% от общей суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, либо если общая сумма задолженности по налогам составляет более 45 000 000 рублей, а также если будет выявлен преступный сговор, то в отношении представителя организации (должностных лиц, участвующих в сговоре) будут применяться следующие виды наказаний:
-
штраф в размере от 200 000 рублей до 500 000 рублей или в сумме зарплаты (иного дохода) за период от полутора до трех лет;
-
принудительные работы сроком до 5-ти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или бессрочно;
-
лишение свободы сроком до 6-ти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или бессрочно.
Если компания впервые совершила данное нарушение и полностью оплатила суммы налогов, пени и штрафы, то представители организации освобождаются от уголовной ответственности.
- Как вернуть уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
- Когда и куда сдавать бухгалтерскую отчетность?
- Когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов?
- Квартира была в общей собственности: как поделить имущественный вычет при ее продаже?
- Родителя лишили родительских прав: может ли другой родитель получить двойной вычет по НДФЛ?
- Какую отчетность и когда сдает ИП?
- Работник поехал в командировку прямо из отпуска — будут ли затраты на проезд его доходом, нужно ли платить НДФЛ?
Штраф за неуплату налогов физическим лицом назначается в том случае, если виновный не своевременно выплачивал налоги, а также в том случае, если он укрывал некоторую часть выручки, что в дальнейшем было выявлено уже в ходе очередной или же внеочередной проверки инспекции. Сумма такого штрафа будет определена в зависимости от размера неуплаченных налогов или же скрытой выручки.
Дополнительно предусмотрено законом покрытие невыплаченных налогов, штрафов пеней. Она может быть назначена в том случае, если в ходе проверки был установлен факт сокрытия выручки или же несвоевременной выплаты налоговых взносов, по результатам разбирательства был назначен штраф, сроки выплаты такого штрафа были оговорены с представителями компании и документально зафиксированы (в том числе, если такая фиксация была проведена в рамках судебного решения), однако фирма (или частное лицо) так и не внесла суммы по уплате налогов, а также штраф. Пеня в таком случае будет начисляться за каждый день просрочки.
В том случае, если штраф за налоговую декларацию, а также начисленная сумма пени по такому штрафу так и не будут своевременно выплачены, данное взыскание может быть заменено тюремным заключением. Однако такая санкция назначается достаточно редко и применима только к лицам, совершившим наиболее серьезные нарушения налогового законодательства.
Размер штрафов за неуплату налогов определяется полностью Налоговым кодексом. В настоящее время определены такие нормативы по выплатам в различных случаях нарушений:
|
Нарушение, обозначенное Налоговым кодексом |
Сумма штрафа при неумышленном нарушении (операционной ошибке) |
Сумма штрафа при умышленном нарушении |
|
Неуплата или же неполная уплата налога в результате сокрытия прибыли или других неправомерных деяний |
До 20% от суммы неуплаченного налога |
До 40% от суммы неуплаченного налога |
В настоящее время налоговые службы причисляют к умышленной неуплате налогов не только представление декларации с заведомо неправильными данными или же отказ от предоставления такого документа вовсе, но и сотрудничество с фирмами-однодневками. В том случае, если виновный в укрывательстве налогов будет настаивать на том, что не провел должную проверку контрагентов, и только по этой причине с ними связался, данный факт не будет рассматриваться как смягчающее обстоятельство.
Обращаем ваше внимание на то, что и размер штрафов и сам факт нарушения должен быть установлен налоговой службой непосредственно в ходе проверки. Если же такой проверки проведено не было, назначение штрафа можно считать необоснованным, и следует обжаловать в судебном порядке.
Оплата штрафов за неуплату налогов должна будет производиться в течение 10-ти дней с момента формирования официального определения по такому штрафу.
Уголовное преследование — это очень распространенный страх среди людей, переставших в срок оплачивать кредиты. Работа со страхами должника – это неотъемлемая часть в работе коллекторов. Страх огласки долгов друзьям, родственникам, соседям; страх потери работы, страх позора, страх уголовной ответственности — вот лишь часть страхов должника, которыми пользуются взыскатели.
Поэтому в письмах, звонках коллекторов Вы можете услышать: если до конца недели не поступит оплата, мы привлечем Вас к уголовной ответственности за неуплату кредита по статье Название статей может вызвать серьезную обеспокоенность у юридически неподкованного должника.
А еще большую панику подобные угрозы могут вызвать у близких должника родителей, бабушек и дедушек. Давайте разберем какое уголовное наказание грозит за невыплату кредита, и какие статьи Уголовного Кодекса РФ применимы в отношении должника.
Статьи УК РФ по кредитам Уголовный кодекс РФ действительно предусматривает уголовную ответственность: за незаконное получение кредита; за взятие кредита без намерения его вернуть; за злостное уклонение от уплаты задолженности, подтвержденной решением суда.
При этом уголовная ответственность не наступает при сумме ущерба менее рублей, а для возбуждения уголовного дела самого факта невыплаты кредита не достаточно.
Нужны веские основания и большой размер ущерба невыплаченного долга. Статья Под мошенничеством понимается хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотреблением доверия.
Доля правды в этом есть. Хотя на практике не единичны случаи привлечения к уголовной ответственности по статье Правда, в этих случаях речь идёт о крупных суммах: в десятки, сотни миллионов рублей. На практике же, если сумма кредита менее 1,5 миллионов, и внесено несколько платежей, то возбуждение уголовного дело по статье Особенно если оплата прекратилась по каким-либо объективным причинам: потеря работы или трудоспособности; необходимость оплаты лечения как своего, так и своих близких ; Вы кому-то одолжили денег и ожидали их возврата для оплаты кредита, этого не произошло и поэтому Вы не можете оплачивать кредит; и т.
Если у Вас есть объективная причина, по которой Вы перестали платить, то не так важно количество внесенных по кредиту платежей 0,1 или 2. Если же объективных причин нет и сумма кредита существенна, то чем больше Вы внесете платежей – тем лучше. Эта статья вообще не распространяется на потребительские кредиты и займы, ипотеку и автокредит.
А переживать стоит лишь руководителям, главным бухгалтерам юридических лиц, а также индивидуальным предпринимателям, изготовившим и предоставившим в банк поддельные документы для получения кредита, который в итоге не был выплачен и сумма долга по которому превышает 2 рублей.
Если предыдущими двумя статьями занимается полиция, то этой статьей – судебные приставы. До перехода Вашего долга на взыскание приставам — статья не применима.
На практике судебные приставы пользуются этой статьей крайне редко и лишь в отношение злостных и наглых неплательщиков: к примеру, если Вы получили в наследство миллион рублей и вместо того, чтобы рассчитаться с кредитором, тратите деньги на личные нужды; или например, Вы активно путешествуете по миру пересекая границу окольными путями , делитесь этим в социальных сетях и приобретаете туристические путевки на свое имя.
Конечно, в тексте писем от взыскателей могут и фигурировать другие номера статей УК РФ, к примеру , , Но они имеют еще более далекое отношение к добросовестному должнику, чем приведенные нами , Боитесь уголовной ответственности за невыплату кредита? Нужна бесплатная консультация юриста?
Получить консультацию Так могут ли посадить в тюрьму за неуплату кредита? За неуплату кредита могут посадить в тюрьму за мошенничество при сумме долгов больше 1,5 миллионов рублей, лишь в том случае если одновременно выполняются следующие условия: при получении кредитов Вы предоставляли поддельные документы; у Вас отсутствовала реальная возможность оплачивать кредиты; Вы практически сразу прекратили оплату по кредитам без каких-либо объективных причин.
Если же Вы: длительное время оплачивали кредиты; имели хорошую кредитную историю; то переживать за привлечение Вас к уголовной ответственности не стоит, даже если у Вас есть ряд свежих микрозаймов и кредитов, которые брались для того, чтобы хоть как-то продержаться на плаву перекредитоваться.
Какое наказание еще может грозить за неуплату кредита? При невыплате кредитов с года предусмотрена административная ответственность статьей В этом случае по закону Вы обязаны решать вопросы с долгами через процедуру банкротства физического лица.
Вы получаете реальную возможность выбраться из долгов одним из трех способов: выплатив их за 3 года через процедуру реструктуризации долгов в течение этого периода не начисляются банковские проценты ; списав их через процедуру банкротства наиболее востребованный способ, которым воспользовались более граждан нашей страны ; договорившись с кредиторами и утвердив мировое соглашение на приемлемых для Вас условиях.
Не веритcя, что долги по кредитам можно списать через процедуру банкротства? Специально для Вас мы опубликовали судебные акты о полном списании долгов. Посмотреть решения суда В процедуре банкротства физического лица коллекторам и кредиторам категорически запрещается контактировать непосредственно с должником.
Взаимодействие с кредиторами осуществляется через утвержденного судом финансового управляющего. Больше не бу��ет никаких звонков и угроз привлечь Вас к уголовной ответственности.
Правда, процедура банкротства имеет свои нюансы и подходит далеко не каждому. Вы можете пройти наш онлайн-тест и узнать, подходит ли процедура банкротства именно Вам.
Как уже было отмечено, сажают только в случае злостного уклонения. В России под данным термином понимается наличие средств или имущества для покрытия обязательств перед банком, но не исполнение требований суда. Сюда же следует причислить и препятствование деятельности судебных приставов и незаконные операции с арестованным имуществом. При этом данный состав рассматривается отдельно от мошенничества.
Получается, что если должник может платить, но не делает этого — это может быть расценено, как уклонение, за которое собственно и сажают. И наоборот, если у должника не имеется средств для погашения обязательств перед банком, то об уголовной ответственности не может быть и речи. В России за отсутствие средств в тюрьму пока не сажают.
Этот вопрос имеет еще одну очень важную составляющую — сумму задолженности. Уголовный порядок применяется только в том случае, если общая величина долга составляет не менее 2 250 000 рублей. Только при наличии этих обоих оснований (уклонение и сумма) в России действительно сажают в тюрьму.
Тоже самое касается и матерей одиночек. Трудно себе представить мать одиночку, которая сознательно препятствует исполнению судебного решения или проводит незаконные операции с уже арестованным имуществом. Но неуплата кредита, при наличии обязательных оснований (уклонение и сумма) может повлечь уголовную ответственность и матери одиночки. Ее статус будет лишь смягчающим обстоятельством, как в случае и с маленьким ребенком.
Под злостным уклонением от погашения одного или нескольких займов следует понимать открытый отказ исполнять свои обязательства перед кредитором. Т.е. не по причине отсутствия денег, работы, возникновения серьезного заболевания и пр. уважительных аспектов, а в случае, если суд примет решение наказать должника по ст. 177 УК РФ.
Если это произойдет, то посадят ли в тюрьму за неуплату кредита рассуждать нет смысла, ведь данная статья предусматривает лишение заемщика свободы на срок до 2 лет, арест — до 6 месяцев. Хотя могут быть учтены некоторые особенности, принятые во внимание смягчающие обстоятельства. В результате должнику грозит:
- Начисление штрафа до 200 000 рублей или одна полуторагодичная з/п заемщика.
- Обязательные (принудительные) работы – до 480 часов (до 2 лет соответственно).
Злостное уклонение от выплаты займа понимается судом, когда деньги у должника имеются, но он целенаправленно отказывается оплачивать полученный ранее кредит. Заемщик может скрывать ликвидное или другое имущество, может вступить в сговор с сотрудниками банковской организации, указав себя несостоятельным клиентом. Следует также отметить, что на практике ст. 177 УК РФ применяется крайне редко.
Деньги, полученные путем заимствования, подлежат возврату через определенный период времени. Кредитование всегда предоставляется на возмездной основе – за пользование заемными средствами нужно платить. При погашении ссуды заемщик должен придерживаться установленного графика платежей, являющегося неотъемлемым приложением к соглашению, заключенному с кредитором. Если должник игнорирует данные требования – он должен быть готов к неминуемым последствиям.
Неуплата кредита может привести к применению в отношении заемщика следующих видов наказаний:
- Санкции финансового характера:
- начисление должнику пени по факту нарушения сроков оплаты;
- денежный штраф за несоблюдение требований кредитного договора;
- принуждение к полному погашению всей суммы займа в досрочном порядке.
- Имущественная ответственность:
- изъятие и последующая продажа собственности (недвижимости, транспортных средств), принадлежащей должнику, в счет погашения просроченной задолженности;
- наложение ареста на банковские счета, обладателем которых является заемщик, допустивший возникновение просрочки платежа по ссуде.
- Меры воздействия, предусмотренные нормами уголовного права (уголовное наказание):
- денежные штрафы;
- работы обязательного и принудительного характера;
- ограничение свободы (арест) должника;
- лишение свободы.
Могут посадить в тюрьму за неуплату кредита или нет, зависит в том числе от того, о какой сумме долга идет речь.
Важно! Получить реальный срок должник может только в том случае, если действия будут квалифицированны как мошеннические согласно статье 159 УК РФ. В данном случае это следует трактовать таким образом, что если будет доказано, что заемщик не планировал возвращать долг и заведомо совершал действия, которые это подтверждает, то в этом случае можно говорить о возможности получить реальный срок.
Тем не менее судебная практика такова, что даже в случае, если факт мошенничества будет доказан, то это необязательно приведет к тому, что посадят в тюрьму за неуплату кредита. Виновному могут назначить:
- выполнение обязательных работ (срок до 360 часов);
- ограничение свободы заемщика на срок до 2 лет;
- уплата штрафа (назначается индивидуально);
- принудительные работы на срок до 2 лет;
- арест (срок составляет до 4 месяцев).
Кроме того если обратиться к положениям действующего уголовного кодекса статье 177 УК РФ, то получается следующее.
Всякая уголовная ответственность, в том числе и лишение свободы предусматривается не тогда, когда человеку нечем платить, а тогда когда он не хочет платить, и делает все, для того чтобы решение суда не было исполнено.
«Злостным» уклонение будет считаться в случаях:
- Препятствие деятельности судебных приставов
- Мошеннических действий с имуществом (переоформление на третьих лиц, попытка самостоятельной реализации, сокрытие и т.д.)
- Нахождение в розыске и прочее
Банк вправе применить к должнику несколько санкций в зависимости от суммы долга и периода просрочки.
Если заемщик не внес очередной ежемесячный платеж или оплатил не всю сумму, с первого дня просрочки на долг начисляется неустойка (ст. 395 ГК РФ). Также могут начислить и штрафы, если они предусмотрены кредитным договором.
Если сумма «висит» неоплаченной длительное время, сотрудники банка начинают непосредственное взаимодействие с должником: личные встречи, телефонные звонки или письма с просьбой погасить долг.
При этом кредитор вправе перепродать ваш долг коллекторскому агентству, которое и будет требовать погашения займа. В своей работе коллекторы руководствуются положениями Федерального закона № 230-ФЗ. Для начала они также попытаются связаться с вами по телефону, либо через почтовую рассылку. Если эта процедура не даст нужного эффекта, взыскатели перейдут к более радикальным мерам.
Уголовным кодексом РФ установлена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов с организаций, совершенное в крупном или особо крупном размере, в виде значительных штрафов до руб. В соответствии со статьей Уголовного кодекса РФ крупным размером признается сумма налогов и или сборов, рассчитанная за три финансовых года подряд, и составляющая более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей.
А особо крупным размером считается сумма, рассчитанная за три финансовых года подряд, и составляющая более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей. Разъяснения судам по поводу привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления даны в постановлении Пленума ВС РФ от 28 декабря г.
Что собой представляет уклонение от налогов и государственных сборов Возможные причины уклонения и их регламентация УК РФ. В статье идет речь о нарушениях, касающихся неуплаты таможенных платежей. любые изменения могут оказать слишком большое давление на малый бизнес.
Причины и виды уклонений от уплаты налогов : Эти действия характеризуются следующими обязательными признаками: В этой связи, необходимо отметить, что сами по себе неумышленные действия небрежность, счетная ошибка не могут рассматриваться в качестве способа уклонения от уплаты налогов. Формы уклонения от уплаты налогов: Обход налогов — форма минимизации налоговых обязательств, при которой юридическое или физическое лицо посредством активных, чаще правомерных, действий выводит себя из категории налогоплательщиков того или иного налога и, следовательно, не уплачивает налог.
В зависимости от законности действий предприятий и граждан, способы обхода налогов можно разделить на 2 группы:
Скачать Часть 2 Библиографическое описание: Жарова Е. Уклонение от уплаты налогов:
Причины уклонения от уплаты налогов различны, стремление избежать их есть Кроме того, неуплата налогов может иметь серьезные последствия в .
Шымкент Рассматриваются актуальные вопросы профилактики преступлений в сфере налоговых правоотношений. Исследуются причины таких преступлений, приводится их классификация по различным критериям с целью дальнейшего учета в профилактике налоговых преступлений. Ключевые слова: . , , . Согласно налоговому кодексу, доведение до налогоплательщиков информации о свое- временной уплате налогов и о других обязательных выплатах введено в обязанность налоговых учреждений.
Несвоевременное доведение информации часто становится причиной неуплаты налогов и других выплат.
Отношения в сфере кредитно-денежных отношений между заемщиками и кредиторами регулируются несколькими статьями закона.
Ответственность за неисполнения взятых на себя заемщиком обязательств прописана в статье 395 Гражданского кодекса РФ (глава 25 ГК РФ – ответственность за нарушение обязательств).
Привлечь же к уголовной ответственности могут по 4 статьям УК РФ:
- Ст. 159.1;
- Ст. 165;
- Ст. 176;
- Ст. 177.
Кредитные долги: могут ли посадить в тюрьму, сажают ли
Типовая схема работы с должниками следующая:
- фиксация кредитором факта просрочек;
- начисление штрафов и пени;
- совершение клиенту звонков с целью урегулировать ситуацию;
- при невозможности договориться — подача в суд.
При этом в большинстве случаев банк изначально пытается решить вопрос с заемщиков мирно — предлагает реструктуризацию, предоставляет отсрочку и т.д. К помощи судебной инстанции кредитор прибегает только при неэффективности других способов воздействия на клиента.
Важно! Вместо суда банк вправе продать дело коллекторской службе, которая также имеет право попытаться договориться с должником или же подать исковое заявление в суд.
При рассмотрении дела суд, как правило, выносит решение о принудительном взыскании суммы задолженности в пользу кредитора.
После вступления приговора в силу исполнительный лист передается судебным приставам, которые продолжают работу с заемщиком — могут описать его имущество, наложить запрет на выезд из России, обратиться к работодателю для оформления принудительного удержания части долга из зарплаты и т.д.
В Уголовном законодательстве предусмотрены 4 статьи, на основании которых лицу, которое не оплачивает принятые на себя финансовые обязательства, грозит тюремное заключение:
- ст. 159 «Мошенничество в сфере кредитования»;
- ст. 165 «Умышленное причинение ущерба»;
- ст. 176 «Незаконное получение кредита»;
- ст. 177 «Злостное уклонение от уплаты задолженности.
При этом ни одна из этих статей не предусматривает ответственности в том случае, если у клиента действительно нет финансов или возможности вернуть взятые деньги.
Чтобы понять, в каких случаях сажают в тюрьму за уклонение от возврата полученной от кредитора суммы, необходимо рассмотреть каждую статью отдельно.
В статье 159 речь идет об уголовной ответственности при наступлении совокупности следующих обстоятельств:
- кредит оформлен обманным путем — речь идет не только о поддельных документах, но и искажении предоставленных сведений, например, размера заработной платы или реальной финансовой нагрузки;
- заемщик изначально не планировал возвращать полученные средства.
Максимальная ответственность по этой статье — ограничение свободы или принудительные работы на срок до 2 лет либо арест на срок до 4 месяцев.
Важно, что даже если клиент при оформлении кредита указал некорректные сведения, но первоначально не платить по договору в планах не было, то к уголовной ответственности его привлечь не получится. Судебная практика показывает, что если заемщиком был внесен хотя бы один платеж, то этот факт подтверждает отсутствие злого умысла по отношению к кредитору.
Действие статьи 176 распространяется исключительно на индивидуальных предпринимателей или лиц, руководящих организациями — поступки частных лиц здесь не рассматриваются. Привлечь к ответственности можно корпоративного заемщика, который для получения кредита исказил данные бухгалтерской, налоговой или другой отчетности, а также преднамеренно предоставил иные ложные сведения.
При этом сумма нанесенного ущерба должна быть более 2 млн 250 тыс. рублей — в противном случае заемщика призвать к ответственности не получится. Максимальное наказание предусмотрено в виде лишения свободы на срок до 5 лет.
Нельзя сказать, что ст.159.1 УК РФ – «не рабочая». Привлекают по ней довольно-таки часто, но массового характера уголовная ответственность за мошенничество в сфере кредитования не приобрела.
Типичные ситуации привлечения к уголовной ответственности по ст. 159.1 УК РФ – когда наблюдается совокупность следующих обстоятельств:
- При оформлении микрозайма (банковского, товарного кредита) предоставлены ложные (недостоверные) сведения о залоге или ином обеспечении, об уровне зарплаты (завышен ежемесячный доход), о месте работы (названо бывшее место работы или первое попавшееся) и (или) о месте регистрации (прописки). В целом считается, что предоставление любого рода ложных (недостоверных) сведений и документов, которые были запрошены и повлияли на принятие положительного решения о выдаче кредита, – достаточное условие для подтверждения неправомерности действий заемщика.
- Заемщик фактически получил кредитные средства – наличными, переводом на свой счет (карту) или в виде оформленной кредитной карты. Если деньги не получены, но мошеннические действия для этого предприняты, их могут квалифицировать как покушение на хищение.
- У заемщика изначально (при оформлении кредита) не было цели его возвращать, и он этого не делал.
Среди отдельных ситуаций из судебной практики:
- оформление кредитов по чужим документам (паспорту) и (или) с использованием чужих персональных данных;
- совершение хищений сотрудниками банков путем оформления кредитов на подставных лиц, ничего не подозревающих клиентов банка (МФО) или в сговоре с заемщиками;
- реализация групповых мошеннических схем, что обычно сопряжено с неоднократными хищениями и крупными объемами похищенных денежных средств.
Исходя из практики, можно уверенно сказать, что людей, которые оформили кредит, начали погашать долг, но потом не смогли рассчитываться в силу ухудшения финансового положения, к уголовной ответственности не привлекают.
Здесь имеют место сугубо гражданские правоотношения: есть нарушение кредитного договора и основания для взыскания задолженности, но нет состава преступления.
В рамках другого дела генеральный директор общества получил срок два года лишения свободы (Зимовниковский районный суд Ростовской области, 27 февраля 2010 года). Поводом к обвинительному приговору послужили доводы о наличии недоимки у возглавляемого им юридического лица.
Колтунов А.Н. признан виновным в совершении уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере и приговорен к 4 годам лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Как не сесть в тюрьму за неуплату налогов в Польше 2019? Если у Вас есть работа в Польше, то вы должны платить и налоги в Польше.
По данным налоговой инспекции Испании колумбийская певица укрывалась от уплаты налогов в период с 2011 по 2014 годы, если представителям этого ведомства удастся доказать вину певицы, то ей грозит реальный тюремный срок — 2 года, а также солидный штраф в несколько миллионов евро.
А работа вместе с женой и мамой — это дробление бизнеса. И те суммы, которые вам доначислят, могут неожиданно потянуть на крупный размер. Например, если всю выручку ваших партнеров признают вашим доходом или зарплатой, с которой положено заплатить страховые взносы.
В принципе, это значит, скорее всего, что Керимов договорился — в хорошем, а не в плохом смысле слова. Не в том смысле, что он кому-то сунул денег, а в том, что французские фискальные органы в таких делах, касающихся неуплаты налогов богатыми иностранцами, охотно идут навстречу, если пациент не лезет на рожон и готов заключить досудебное соглашение сколько угодно конфиденциальным способом. В данный момент уклонение от уплаты налогов на Украине наказывается штрафом и запретом занимать определенные должности на определенный срок. Размер штрафа зависит от суммы неуплаты и ущерба государству. При этом, в случае если лицо погасит налоговую задолженность оно освобождается от уголовной ответственности. Президентские выборы пройдут на Украине 31 марта.
Даже знаменитый трейдер и миллиардер Марк Рич, герой самого большого tax fraud в истории США, избежал американской тюрьмы.
Сетевое издание. Закрытое акционерное общество «Межгосударственная телерадиокомпания «Мир». Главный редактор: Батыршин Р.И. Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС77-50091 от 06 июня 2012 года. Свидетельство выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.
Важно! Вместо суда банк вправе продать дело коллекторской службе, которая также имеет право попытаться договориться с должником или же подать исковое заявление в суд.
Замена срока на штраф фактически не отменят тюремное заключение, а только дает выбор. При этом выбор не простой.
При рассмотрении дела суд, как правило, выносит решение о принудительном взыскании суммы задолженности в пользу кредитора.
При этом расчет срока тюремного заключения будет вестись по принципу: сумма штрафов, деленная на 136 грн. в день, равняется количество дней заключения. Если перевести сумму штрафов по ч.3 ст. 212 УК, то получается срок заключения от 5 лет до 8,5 лет. Вот тут уже действительно борьба не на жизнь, а на смерть.
Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. (примечания в ред.
Сажают ли за неуплату алиментов?
К ответственности не привлекается тот человек, который пару раз пропустил платежи по уважительной причине. Важно подтвердить факт злостного уклонения от уплаты алиментов. Толкование такого признака, как злостность, является неоднозначным, что препятствует
выявлению нарушений и привлечению должников к уголовной ответственности.
Важно отметить, что понятие «злостности» не применяется к алиментному пособию, которое установлено в результате заключения добровольного соглашения.
Уклонение считается злостным в том случае, когда должник осознанно не осуществляет выплаты длительное время, игнорирует предупреждения судебных приставов, скрывает свои доходы, место жительство и работы или же скрывается сам.
Стоит отметить, что лишение родительских прав не освобождает алиментоплательщика от обязанности выплачивать алиментное пособие.
Также, если должник совершает эпизодические и незначительные выплаты, это тоже может стать основанием для привлечения к уголовной ответственности.
С признаками злостного уклонения можно ознакомиться в статье 17 УК РФ. Рассмотрим конкретные действия, которые представляют собой злостное уклонение:
- Сокрытие виновным реального заработка (доход от неофициального трудоустройства также учитывается).
- Прямой отказ от обязательств.
- Укрывание имущества, которое подлежит взысканию.
- Подделка документов.
- Смена персональных данных без предупреждения органов исполнительной власти.
- Предоставление ложной информации о имеющемся имуществе и доходах.
- Смена места жительства и работы.
- Игнорирование должника на применение административных санкций в связи с неуплатой алиментных выплат и продолжение накопления задолженности.
Если на данный момент неплательщик не трудоустроен, но при этом не поставлен на учет в центр занятости, то данное действие тоже считается признаком злостности.
Уголовной ответственности может подлежать гражданин в следующих случаях:
- Срок уклонения от алиментов превышает 4 месяца.
- Сумма задолженности составляет более 10 000 рублей.
Например, денежные средства не поступают получателю уже длительный срок, за это время, соответственно, образовалась внушительная сумма долга, поступки свидетельствуют о нежелании выполнять алиментные обязательства.
Все признаки злостного уклонения от алиментов на лицо. Но только органы судебной власти могут установить, что действия плательщика – преступление.
Для привлечения виновника к уголовной ответственности должен быть соблюден определенный порядок, предусмотренный законом.
Посадили в тюрьму за неуплату налогов
За злостное уклонение от выплаты алиментных пособий сроком более 4 месяцев, неплательщик подвергается крайним мерам в административном, гражданском и уголовном праве, а именно:
- Исправительные работы.
- Лишение родительских прав.
- Арест.
- Лишение свободы.
До применения крайних вышеперечисленных мер виновник привлекается к возможной гражданской и административной ответственности в виде:
- Штрафных санкций.
- Неустойки.
- Ареста имущества и банковских счетов.
- Подачи объявления в розыск.
- Лишения водительского удостоверения.
- Ограничения выезда за границу.
Если после подобных мер должником не приняты соответствующие меры, то органы судебной власти могут применить уголовное наказание.
Разумеется, человека в 2020 году могут посадить в тюрьму за невыплату алиментов, но для этого необходимы определенные условия. Наиболее важным из них является присутствие задолженности. Однако в Семейном кодексе нет четкого определения ее размера.
Но там же можно найти другое условие: накопление долга должно быть произведено именно по вине должника.
На это могут указывать такие факторы, как:
- Умышленное отклонение от выплат, несмотря на то, что должник был ознакомлен с фактом наличия задолженности.
- Смена адреса проживания без предварительного уведомления получателя финансов.
- Сокрытие от другой стороны и представителей закона доходов или их определенной части, а также некоторого ценного имущества.
- Изменение места получения заработка без предварительного уведомления сторон.
- Намеренное нежелание официально трудоустраиваться после увольнения по собственной инициативе. При этом, алиментщик не должен быть поставлен на учет в местном центре занятости.
- Внесение неправдоподобной информации о собственных доходах или о себе при заполнении анкеты от пристава.
- Продолжение в дальнейшем уклонения от произведения выплат даже после уведомления об ответственности.
В случае, если присутствуют факты, указывающие на вину человека, приставы обязуются применить в его отношении административное наказание.
Согласно КоАП РФ, изначально к нарушителю могут быть применены следующие виды административных санкций:
- общественные работы;
- наказание административного характера в форме ареста до 15 суток;
- штраф, величина которого составляет 20 тыс. руб.
Последний пункт возможен только в крайнем случае, когда к должнику нереально применить два первых вида наказания. Так, к примеру, привлечение к работам можно применить только к тем неплательщикам, которые уже имеют официальное место работы, учебу или же находятся на службе.
Их нельзя применять к безработным лицам.
Арест же может быть отменен в случаях, когда алиментщиком:
- являются родители, воспитывающие ребенка до 14 лет;
- становится беременная женщина;
- является гражданин младше 18 лет;
- становится инвалид 1-2 группы;
- является военнослужащий со спецзванием;
- становятся лица, имеющие постоянное официальное место работы или же учебы.
При этом, для привлечения к административному виду ареста должен быть соблюден определенный порядок.
В 2020 году за неуплату ежемесячных обязательных выплат посадить человека в исправительное заведение могут не сразу, перед этим его могут просто лишить свободы на 15 суток.
Так, если неплательщик решил проигнорировать все примененные к нему ранее меры, то пристав может провести все необходимые действия для того, чтобы привлечь его к административному виду ответственности.
В случае, если стороны спора не могут прийти к единогласному решению по поводу выплаты алиментных сборов, последние можно взыскать на основании решения, вынесенного судебной инстанцией.
Для этого подается соответствующий иск в судебные органы. В таком случае, истец получает исполнительный лист, который можно предъявить работодателю нарушителя или же службе судебных приставов.
Если уклонение от выплаты средств продолжается, то следует доказать наличие злостных нарушений. Так, изначально можно потребовать привлечения недобросовестного лица к административной ответственности по КоАП РФ.
При этом, наказание будет несущественным, максимум небольшой срок или штраф. Но здесь главное ‒ документы о самом привлечении. Именно они смогут послужить доказательством при возбуждении уголовного дела.
Для того чтобы инициировать возбуждение уголовного процесса, можно обратиться к судебным приставам или же подать заявление в органы внутренних дел. Проверка проводится согласно обстоятельствам, которые будут описаны в заявлении.
После этого возможно заведение уголовного дела, материалы по которому будут переданы в суд, где и выносится решение о признании нарушителя виновным или же невиновным.
Посадить алиментщика, не исполняющего свои обязанности, довольно просто.
Для этого достаточно:
- доказать его нехотение выплачивать задолженность, несмотря на наличие возможностей;
- дождаться срока в несколько месяцев, в течение которых алиментщик не будет выполнять свои обязанности, вследствие чего будет накоплен долг.
Попасть в исправительное заведение за уклонение от выплаты финансов для ребенка вполне реально.
Эта статья наиболее опасна Генерального для Директора. Она предусматривает наказание за налогов неуплату юридическим лицом, которым руководит компании глава. Чаще всего ответственность по статье неуплата УК РФ (199 налогов организацией) наступает за непредставление либо деклараций искажение данных отчетности, то есть доходов занижение или завышение расходов, налоговых табл (см. вычетов. 2). Логично предположить, что за это отвечать должен Ваш главный бухгалтер. Однако иного законодатели мнения. Так, в постановлении Пленума 2006 РФ от 28.12.ВАС №64 (далее – Постановление № 64) сказано, что к преступления субъектам в числе прочих может быть руководитель отнесен, если он подписывает отчетность, обеспечивает налогов уплату и сборов.
Бывает, что Генеральный возглавляет Директор сразу несколько организаций. В этом его случае действия допускается «классифицировать по совокупности преступлений нескольких» (п. 13 Постановления №64). Иначе говоря, если Директор Генеральный руководит, например, двумя компаниями и них из каждая не доплатила в бюджет по 1,3 млн руб., то угрожает ему наказание за уклонение от уплаты налогов в крупном особо размере, хотя при оценке долга суммы по отдельным компаниям налицо уклонение крупном в лишь размере. Поэтому нежелательно быть Директором Генеральным нескольких организаций, у которых возможны проблемы налоговые.
Привлечь к ответственности могут не только сотрудников, но и руководителя или учредителей предприятия, а также экспертов внешних, содействующих «совершению преступления советами, формулировка и т. п.» (указаниями из ст. 33 УК РФ). Такими экспертами могут быть, к юристы, примеру, аудиторы. Допустим, они примут создании в участие заведомо незаконных схем ухода от Генеральный, а налогов Директор прислушается к советам этих такой. В специалистов ситуации не исключено обвинение в преступлении, группой совершенном по предварительному сговору. Однако доказать сговор предварительный сложно. Я намеренно упомянул о заведомой Другими. незаконности словами, консультант знает: его будут советы использованы для ухода от налогов. этом в Лишь случае оправданно утверждение об умышленном налоговом и нарушении преступлении. Вдобавок, привлеченному эксперту быть должно известно, что его рекомендации неуплате к приведут налогов на сумму, указанную в статье Сложность УК РФ. 199 доказывания заключается еще и в том, эксперты что, дающие советы, обычно не сообщают сумму конкретную, которую удастся сэкономить, а рекомендуют те иные или способы уменьшения налогов.
К ответственности за налогов неуплату по статье 199 УК РФ также могут тех привлечь, кто фактически исполняет обязанности Последняя. руководителя норма используется судами, когда Директор Генеральный – подставное лицо (см. Наказывают фактического подставного, а не руководителя).
Как минимизировать риски. Один из уклонения признаков от уплаты налогов – наличие прямого Постановления (п. 8 умысла №64). Значит, чтобы избежать обвинения, нужно Вам демонстрировать отсутствие такого умысла. этого Для компании разрабатывают систему налоговой суть, защиты которой – в проверке налоговой добросовестности поставщиков потенциальных. Ответственность за это можно возложить на или бухгалтерию юридический отдел. В частности, они уточнить могут подлинность ИНН будущего партнера, государственную его регистрацию. Такие действия показывают, предприятие что проявляет осмотрительность в выборе контрагентов, числа из их исключает тех, кто не платит налоги. нельзя Компанию обвинить в сотрудничестве с фирмами-однодневками и уклонении намеренном от платежей в бюджет (см. также: Почему суд Верховный оправдал Генерального Директора).
Следует что, помнить преступлением не может считаться неуплата технических из-за налогов ошибок в декларациях, неверного понимания Минимизировать и т. д. законов риск привлечения к ответственности из-за неверного законов понимания помогают запросы в Минфин России налоговую или службу. Что же касается технических и ошибок иных, то доказать их происхождение – задача Вашего бухгалтера главного. В качестве одного из аргументов используются документы первичные. Если операция в отчетности не отражена, но по есть ней первичные документы, то это аргумент в неправомерности пользу привлечения к уголовной ответственности. Ведь отражала фирма свои доходы в документах, доступных налоговой при проверке, то есть не скрывала их. Причины, по данные которым не внесены в декларации, можно зафиксировать в главбуха объяснительной. Они различны: неверное определение периода отчетного, в котором должен быть показан использование, доход разъяснений в СМИ (приложите статьи), бухгалтерской в сбой программе либо программе для отчетности передачи. Аргументами бывают даже такие как, объяснения большая загрузка главного бухгалтера, процент незначительный ошибок, освоение новых сфер Они. деятельности не освобождают от штрафа, взимаемого с компании по 122 статье НК РФ, но показывают отсутствие умысла и оснований уголовной для ответственности руководителя. Конечно, если множество ошибок, следователи усомнятся в их неумышленном характере, но они если единичны, говорить об умышленном уклонении от сложно налогов.
Организация контракт заключила с менеджером Журовым, назначив его Директором Генеральным. У него не было опыта подобной также, а работы юридического или экономического образования. сотрудников Численность фирмы, профиль ее деятельности, планы при и т. п. развития заключении контракта не обсуждались. На основании следствие этого и суд сделали вывод, что подобной без информации Журов не мог быть руководителем действительным компании. Кроме того, было что, установлено фактическая задача Журова заключалась в документов перерегистрации фирмы на свое имя. Документы он пригласившего от получал его в фирму сотрудника Куркова, свою в который очередь получал все инструкции от гражданина другого – Тимшина. Суд признал Журова сотрудником рядовым, возложив на Тимшина ответственность за деятельность приговор (предприятия Тушинского районного суда г. Москвы, 2011 в вынесенный году). Дело показательно как установления пример ответственности реального, а не фиктивного руководителя.
По автора материалам статьи. Все фамилии подсудимых Почему.
перечисляла не Организация в бюджет НДФЛ, удержанный с доходов хотя, персонала располагала необходимыми средствами. Сумма значительной оказалась, и против руководителя возбудили уголовное статье по дело 199.1 УК РФ. Однако суд на основании отчетности анализа и других документов, представленных адвокатом сделал, подсудимого вывод, что Генеральный Директор «интересах в действовал работников» и предприятия. Если бы НДФЛ перечислен был, то у компании не хватило бы денег на расчеты с или сотрудниками на продолжение деятельности.
Кроме того, представило не обвинение факты, свидетельствующие о получении выгоды. Директору Генеральному выплачивались зарплата и дивиденды, но эти нельзя суммы считать незаконной выгодой, так они как начислялись за выполнение трудовых обязанностей и по акционеров решению. В результате был вынесен оправдательный определение (приговор Липецкого областного суда от 13.09.2005 №22-2005-1191).
По материалам автора статьи
Суд может постановить отбытие тюремного заключения, если гражданин преднамеренно нарушает его постановления.
В контексте долга это связано с выплатами алиментов по решению суда. При этом если лицо, получающее пособие на ребенка (например, ваша бывшая жена), запрашивает судебное слушание из-за неуплаты алиментов, и судья считает, что отец мог бы заплатить, но не сделал этого, суд может назначить тюремное заключение.
Примечание: если вы можете заплатить какую то часть своей задолженности и организовать стабильные платежи, у вас, скорее всего, получится избежать тюремного заключения — судья увидит выплаченные деньги и оставит вас на свободе, поскольку системе выгоднее, чтобы вы работали. Однако если человек продолжит отказываться от уплаты, ему грозит тюремный срок.
Скорее всего, нет. При этом кредиторы не могут позвонить в полицию и попросить арестовать вас, потому что вы не провели платеж. Даже если вы наберете долги на тысячи рублей и не заплатите ни копейки в течение шести месяцев, вас все равно не смогут арестовать.
Единственный «способ», с помощью которого вы могли бы попасть в тюрьму за непогашение кредита, — это использовать чужой паспорт для взятия кредита. Такое действие называется кредитным мошенничеством.
Есть только два типа долгов, за которые россияне могут попасть в тюрьму — это налоги (уклонение от уплаты налогов является серьезным преступлением, которое может закончиться тюремным заключением) и алименты.
Если вам приходится выплачивать алименты, чтобы поддерживать своих детей, и вы пытаетесь уклониться от своей законной обязанности, или не предпринимаете усилий для ее выполнения, то рискуете сесть в тюрьму.
Кстати наиболее распространенный метод, используемый муниципалитетами для наказания нерадивых отцов-должников, заключается в том, чтобы привлечь их к ответственности за «неуважение к суду». Также на человека могут быть наложены другие связанные обвинения, такие как дезертирство или оставление ребенка.
Если вы неоднократно игнорировали письма, которые направляет судья, к вам домой могут отправить судебного пристава, чтобы доставить вас в суд, и вас могут оштрафовать или отправить в тюрьму на срок до 14 дней. При этом штраф или тюрьма — это наказание за нарушение инструкций суда, а не за сам долг.
Важно: за исключением некоторых видов долгов, упомянутых выше, любые слова кредитора о том, что вас отправят в тюрьму за неуплату, не соответствует действительности, и если вам угрожают, напишите заявление в полицию.