Налоговый вычет за платные роды 2019 как заполнить форму

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за платные роды 2019 как заполнить форму». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Например.

Сидорова А. А. в 2019 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000*13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000*13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2020 году

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.
Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения. Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.

Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей в год. В эту сумму входит оплата обучения, лечения и благотворительности. Например, если вы оплатили 100 000 рублей за свое обучение и 50 000 рублей — за лечение, то размер вычета все равно будет равен 120 000 рублей.

Вернут не все 120 000, а только 13 % от этой суммы. То есть 15 600 рублей. Но только при условии, что вы совершили расходы на 120 000 рублей и подтвердили их документально.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды равен 15 600 рублей к возврату.

Есть исключения. Дорогостоящее лечение не имеет ограничений по льготе. Например, если роды прошли с осложнениями и были проведены особые медицинские процедуры (оперативное вмешательство, реанимационные процедуры, прочее), то их стоимость включается в вычет в полном объеме, без ограничения в 120 000 рублей. Перечень медицинских услуг, отнесенных к дорогостоящим, закреплен Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. Дорогостоящие процедуры отражаются под кодом «2» в справке об оплате медицинских услуг.

В отчетном году гражданин оплатил обучение в сумме 100 000 рублей, лечение на сумму 30 000 рублей. Оплатил операцию на сумму 200 000 рублей (дорогостоящую). Итого 330 000 рублей.

Вернуть можно 13 % со 120 000т(обучение + лечение) и полностью 13 % с 200 000, так как операция дорогостоящая. Итого 41 600 рублей (15 600 + 26 000). А вот остаток в 10 000 рублей перенести на следующий год нельзя. Поэтому необходимо заранее спланировать и разделить расходы между супругами. Например, оплату лечения в 30 000 оформить на мужа.

Подведем итог: можно ли вернуть НДФЛ за платные роды? Можно, в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 рублей в год. При условии, что медуслуги не относятся к дорогостоящим.

Что входит в сумму вычета:

затраты на оплату родов (палата, питание, медикаменты, услуги врача, обслуживание медперсонала, наркоз);
сопровождение беременности (платные консультации, анализы, УЗИ, определение пола, витамины, гормоны);
послеродовое сопровождение мамы и малыша (обследование, анализы, лечение, уход);
дополнительные услуги, а также процедуры, связанные с внештатными ситуациями (преждевременные роды, осложнения, родовые травмы, операции и прочее).

Включить в вычет за платные роды можно любые расходы, связанные с лечением, беременностью и родовой деятельностью.

Налоговый вычет за платные роды можно получить неограниченное количество раз. Оформляйте возврат хоть ежегодно. Главное, чтобы все условия, требования и сроки были соблюдены.

Например, если семья в 2017 году родила первого ребенка, в 2018 — второго и в 2019 — третьего, то получить вычет за платные роды можно за каждый случай. Но не более 120 000 рублей в год при условии, что роды проходили без осложнений. В такой ситуации желательно оформлять документы на супруга, так как женщина переходит из декрета в декрет, и у нее отсутствуют налогооблагаемые доходы. То есть возвращать по факту будет нечего.

Для получения налогового вычета за платные роды подготовьте следующую документацию:

Справка с работы по форме 2-НДФЛ. Запросите в бухгалтерии работодателя мужа или жены.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец заполнения ниже). Заполняется при оформлении возврата через ИФНС.
Договор на оказание медицинских услуг.
Оригинал справки об оплате медуслуг, выданной организацией, оказавшей эти услуги.
Платежные документы, чеки, квитанции, переводы, подтверждающие факт оплаты.
Лицензия на осуществление деятельности. Оформляется как приложение к договору на оказание медуслуг.
Заявление на возврат налога из бюджета.

ВАЖНО! Обращайте особое внимание на заполнение чеков, справок и квитанций на оплату. Плательщиком должен выступать тот человек, который указан в договоре в качестве заказчика, и тот, кто будет претендовать на возврат НДФЛ.

Для возврата налога за 2019 или 2018 год используйте бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Если нужно вернуть НДФЛ за более ранние периоды, то придется использовать бланк, соответствующий отчетному периоду. Например, возвращая налоги за 2017 год, заполняйте бланк, действовавший в 2017 году.

Для возврата НДФЛ за платные роды (лечение) нужно заполнить:

титульный лист;
раздел № 1;
раздел № 2;
приложение № 1;
приложение № 5.

Титульный лист, а также разделы № 1 и № 2 заполняется всеми налогоплательщиками, независимо от причин и условий заполнения отчетности.

Начните заполнение с приложения № 1. Здесь укажите информацию обо всех доходах, полученных за отчетный период. Информацию вносите на основании справки 2-НДФЛ, а также иной документации (при наличии).

Затем заполните приложение № 5 — расчет социального вычета на лечение. Информацию вносите также на основании сведений из справки 2-НДФЛ.

На основании данных приложений № 1 и № 5 составьте разделы № 1 и № 2, затем заполните титульный лист. Подробная инструкция по заполнению

Единый срок подачи документов на возврат НДФЛ в ИФНС — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Но если вы подаете декларацию только для получения возврата, то соблюдать срок не обязательно.

Подайте документы в ИФНС в любое время. Но не позднее трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу. Например, если вы оплатили роды в 2019 году, то можете обратиться в ИФНС в любое время, но не позднее 31.12.2022.

Федеральная инспекция будет рассматривать документы в течение 3 календарных месяцев с момента их получения. Только потом будет вынесено решение о возмещении НДФЛ или об отказе.

Если принято положительное решение и вместе с пакетом документов гражданин подал заявление на возврат налога, то деньги поступят через месяц после принятия решения. Но заявление можно подать и после. Например, после положительного заключения от ИФНС. В таком случае срок зачисления денежных средств равен одному месяцу, но исчисляется он с момента подачи заявления на возврат.

Как получить налоговый вычет на роды по контракту

Вернуть деньги можно двумя способами: через ИФНС или напрямую — у работодателя. Но собирать подтверждающие документы и обращаться в инспекцию придется в обоих случаях.

В ИФНС обращайтесь только после окончания года, в котором вы совершили оплату лечения. Подать документы можно лично, почтой или электронно (сайт ФНС или «Госуслуги»). Также оформить вычет можно в МФЦ. Обязательно подготовьте декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя деньги можно вернуть раньше, не дожидаясь конца года.

Алгоритм действий един. Сначала подготовьте документы, обратитесь в ИФНС. Получите решение о возврате или уведомление для работодателя.

Оформить налоговый вычет за платные роды может не только мама, но и ее законный супруг. Важно соблюсти формальности при оформлении документации: в договоре и платежных документах обязательно указать именно того гражданина, который занимается возвратом.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды (на лечение) не переносится на другие периоды и предоставляется только на тот год, в котором были совершены расходы на оплату лечения.

Не облагаются налогом на доходы физических лиц следующие выплаты в пользу мамочек:

пособие по беременности и родам, которое выплачивается трудящимся женщинам по больничному листу;
единовременное пособие при рождении малыша;
материальная помощь от работодателя (до 50 000 рублей в год на одного ребенка);
ежемесячное пособие по уходу за малышом до полутора лет и до трех лет.

Поэтому женщине часто проблематично вернуть НДФЛ в полном объеме — вычет на платные роды не к чему применить.

Совет. Перед заключением договора и оплатой медицинских услуг оцените финансовые возможности каждого из супругов, сравните доходы мужа и жены за год, в котором планируются роды. Учитывайте весь период. Например, рожая в марте, вряд ли женщина приступит к работе до конца года. В то время как муж планирует работать и обеспечивать семью круглый год. В таком случае выгоднее оформлять договор и платежные документы на мужа, чтобы вернуть НДФЛ в максимальном размере.

Пример оформления, как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа: платит муж, а лечится жена. В таком случае заказчик в договоре — муж, а пациент — жена. В чеках, справках об оплате плательщик — муж. Это важно! Иначе ФНС откажет в возврате.

Допустимо разделить расходы между супругами: часть оплатит мамочка, а часть — ее супруг. В таком случае размер льготы удваивается.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды равен 15 600 рублей к возврату.

Пример.

Вернуть получится 13 % со 120 000 (обучение + лечение) и полностью 13 % с 200 000, так как операция дорогостоящая. Итого 41 600 рублей (15 600 + 26 000). А вот остаток в 10 000 рублей перенести на следующий год нельзя. Поэтому необходимо заранее спланировать и разделить расходы между супругами. Например, оплату лечения в 30 000 оформить на мужа.

Что входит в сумму вычета:

затраты на оплату родов (палата, питание, медикаменты, услуги врача, обслуживание медперсонала, наркоз);
сопровождение беременности (платные консультации, анализы, УЗИ, определение пола, витамины, гормоны);
послеродовое сопровождение мамы и малыша (обследование, анализы, лечение, уход);
дополнительные услуги, процедуры, связанные с внештатными ситуациями (преждевременные роды, осложнения, родовые травмы, операции и прочее).

Включить в вычет за платные роды разрешается любые расходы, связанные с лечением, беременностью и родовой деятельностью.

По нормам законодательства налоговый вычет за платные роды допускается получить неограниченное количество раз. Оформляйте возврат хоть ежегодно. Главное, чтобы все условия, требования и сроки были соблюдены.

Например, если семья в 2017 году родила первого ребенка, в 2018 — второго и в 2019 — третьего, то получить вычет за платные роды она сможет за каждый случай. Но не более 120 000 рублей в год при условии, что роды проходили без осложнений. В такой ситуации желательно оформлять документы на супруга, так как женщина переходит из декрета в декрет, и у нее отсутствуют налогооблагаемые доходы. То есть возвращать по факту нечего.

Для получения налогового вычета за платные роды подготовьте следующую документацию:

Справка с работы по форме 2-НДФЛ. Запросите в бухгалтерии работодателя мужа или жены.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец заполнения ниже). Заполняется при оформлении возврата через ИФНС.
Договор на оказание медицинских услуг.
Оригинал справки об оплате медуслуг, выданной организацией, оказавшей эти услуги.
Платежные документы, чеки, квитанции, переводы, подтверждающие факт оплаты.
Лицензия на осуществление деятельности. Оформляется как приложение к договору на оказание медуслуг.
Заявление на возврат налога из бюджета.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Федеральная инспекция рассматривает документы в течение 3 календарных месяцев с момента их получения. Только потом она вынесет решение о возмещении НДФЛ или об отказе.

Если принято положительное решение и вместе с пакетом документов гражданин подал заявление на возврат налога, то деньги поступят через месяц после принятия решения. Но заявление можно подать и после положительного заключения от ИФНС. В таком случае срок зачисления денежных средств равен одному месяцу, но исчисляется он с момента подачи заявления на возврат.

В ИФНС обращайтесь только после окончания года, в котором вы совершили оплату лечения. Подать документы допускается лично, почтой или электронно (сайт ФНС или «Госуслуги»). Также оформить вычет получится в МФЦ. Обязательно подготовьте декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя деньги вернут раньше, не дожидаясь конца года.

Как оформить возврат подоходного налога за обучение

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Образец заявления на возврат подоходного налога

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Срок возврата налогового вычета

Социальный вычет за обучение, которое приходится оплачивать физлицу – возможность вернуть часть подоходного налога либо единовременной суммой, либо определенное время не платя НДФЛ. Из-за сложных формулировок Налогового кодекса, часто возникают вопросы, как именно это можно сделать, положен ли налоговый вычет за обучение ребёнка, дадут ли его заочникам и т.д. И, главное, в каком размере он будет предоставлен. Воспользоваться правом на вычет могут лишь граждане, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

За оплату своей учебы гражданин вправе оформить вычет независимо от формы обучения. Она может быть любой – очной, заочной, дистанционной, вечерней, дневной, или какой-то иной. И его возраст значения при этом не имеет.

Как было указано выше, если налогоплательщик оплачивает образование другого человека, вычет ему предоставят до достижения учащимся определенного возраста. И в этом случае учитывается также форма обучения – она должна быть только очной. Получить налоговый вычет за заочное обучение иного лица (или другую не очную форму) закон не позволяет.

В ст. 219 Налогового кодекса говорится о видах учебных заведений, за обучение в которых разрешается получить социальный вычет. Это могут быть различные организации, обладающие «образовательной» лицензией (разрешением на ведение образовательной деятельности):

институты, университеты;
платные школы среднего или дополнительного образования;
детские сады;
колледжи, и т.д.

Два года назад Департамент налоговой и таможенной политики Минфина РФ распространил Письмо № 03-04-05/574 от 11.01.2018. В нем разъясняется, что у налогоплательщика есть право на вычет даже за услуги репетитора. Но при двух условиях:

репетитор должен быть зарегистрирован в качестве ИП или представлять организацию, имеющую образовательную лицензию;
налогоплательщик может документально доказать свои расходы на оплату репетитора.

В частности, подтверждающими документами являются чеки, квитанции, договоры и т.п. Это следует и из абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

НДФЛ / 13:50 6 февраля 2020
Как в 2020 году получить вычет по расходам на покупку лекарств

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Выплаты по трудовым договорам. Облагать страховыми взносами?
Читаем профстандарт, или Что нужно знать кадровику, чтобы правильно выбрать обучение
Дайджест изменений № 35. Изменения по УСН

Дайджест изменений по налогам № 34. Три новых закона
Работник претендует на двойной детский вычет? Шпаргалка бухгалтеру
Дайджест изменений № 33. Три новых письма недели

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

Медицинская консультация врачей всех специальностей;
Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
Роды, проведенные на платной основе;
Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Лица, имеющие право на налоговый вычет	Лица, не имеющие право на налоговый вычет
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов;	Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице;
	Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

п/п	Код вычета	Случай возмещения затрат
1	Код 01	Обычные роды, не сопровождающиеся осложнениями;
2	Код 02	Сложные роды или проведение кесарево сечения.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога. Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.

Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.

Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).

^К началу страницы

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Социальный налоговый вычет за операцию

^К началу страницы

Как определить размер налогового вычета по расходам на обучение

В 2012 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход в виде заработной платы в размере 50 000 рублей.

В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 10 000 рублей и решил получить налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.

Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 10 000 рублей. Однако ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 1 300 рублей.

10 000 * 13% = 1 300 руб.

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.

Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
С порядком заполнения налоговой декларации, ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (например, для получения налоговых вычетов), вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Чтобы возвратить 13% от уплаченной суммы нужно составить заявление и передать его в ИФНС. Перед сбором документации нужно определиться со способом представления информации.

Так, существует несколько вариантов:

направление документации через нанимателя.
вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

декларация по форме 3-НДФЛ;
заявка на возмещение части расходов;
справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
соглашение с родильным домом (договор на роды);
ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Таким образом, родители несовершеннолетних, только что появившихся на свет, вправе получить возврат средств, затраченных на платные роды. Оформить преференцию может как жена, так и муж.

Для этого составляется личное заявление. Представить последнее можно через работодателя или напрямую в ФНС. Срок рассмотрения прошения составляет 3 месяца, а деньги перечисляются в течение четвертого по счету месяца, следующего за подачей документации.

Паспорт гражданина РФ — получателя налогового вычета;
Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.
Куда подавать документы на получение вычета После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Полезные ссылки

Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
ВниманиеАргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него.

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды.

Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600.
Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую.
Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Паспорт РФ получателя вычета.
Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
Договор и акт об оказании медицинских услуг.
Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Подаем декларацию.
В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Налоговый вычет за платные роды 2019 как заполнить форму

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2020 году

Как получить налоговый вычет на роды по контракту

Как получить налоговый вычет за платные роды

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Социальный налоговый вычет за операцию

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды.

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ