Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закон о вкладах физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Однако, существует шанс, что для расчета предельной процентной ставки будут применять не ставку рефинансирования, а ключевую ставку Банка России, или же продлят действующий сейчас режим налогообложения вкладов. С 1 января 2020 года, рублевые вклады со ставкой выше 13,25%, возможно, будут будут облагаться налогом на доходы физических лиц. Для иностранной валюты этот порог составит 9%. В основном, в их число могут попасть долгосрочные вклады, открытые в конце 2014 и начале 2015 года, то есть так называемые «кризисные» вклады.
Изменится ли что-то в 2020-м? Да. Но, к сожалению, в худшую для инвестора сторону… Сколько инвестор должен бюджету? В России ставка «инвестиционной» пошлины зависит от типа актива. Скажем, налог на вклады физических лиц в 2020 году составит 35%, на доход от продажи ценных бумаг –13%, с дивидендов по акциям российских компаний – 9%. Должен ли инвестор указывать доходы от инвестиций в своей декларации и платить сборы самостоятельно? Нет, так как почти все российские инвестиционные компании (брокеры, банки, ПИФы) берут на себя функцию налоговых агентов. Инвестору не придется самому высчитывать сумму платежа и перечислять деньги в бюджет – за него это сделает агент.
Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»
С 30 декабря 2014 года вступили в силу изменения в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ФЗ № 177-ФЗ) и статью 46 Федерального закона «О центральном банке РФ (Банке России)», в соответствии с которыми максимальная сумма страхового возмещения по вкладам увеличена с 700 тысяч рублей до 1,4 млн. рублей. Указанные требования отменяют ранее существовавшую ступенчатую шкалу выплат и устанавливают стопроцентное покрытие суммы вклада, не превышающей 1,4 млн.
Особенно это касается физических лиц, имеющих на счету сумму 600 тысяч рублей или более. Возможно они и не подозревают, но о всех операциях своих клиентов на такие суммы банки уже давно отправляют информацию в «Росфинмониторинг». В свою очередь «Росфинмониторинг» передает эти сведения на свое усмотрение в налоговую или прокуратуру. Возможно клиенты еще не ощутили пристального внимания к себе со стороны этих органов, но это дело времени — пока что идет процессы накопления информации. А с июля 2020 года российские банки возьмутся за своих клиентов-вкладчиков по полной программе и этому есть несколько весомых причин. Во-первых это жесткие требования Федерального закона №115
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»
.
Официально физическими лицами — вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад — это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е.
Статья 11. Размер возмещения по вкладам 1. Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только вклады, застрахованные в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона.
— по валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.
29 декабря 2014 года президент России Владимир Путин подписал закон № 462-ФЗ
«О внесении изменений в статьи 46 и 74-1 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»
, освобождающий от налогообложения (НДФЛ) доходы физических лиц в виде процентов по рублевым вкладам, размещенным по ставке до 18,25% годовых (ставка рефинансирования ЦБ РФ + 10 п.п.).
Подобное поведение вкладчика вполне объяснимо: во-первых, обязанности по перечислению налога в пользу государства возложены на банки (и мы об этом узнаем в последнюю очередь), во-вторых, далеко не каждый депозит попадает под налогообложение. Поэтому в данной статье мы попробуем разобраться, какой процент от величины вашего процентного дохода кредитные организации обязаны отчислять в бюджет, и в каких случаях.
Закон о вкладах физических лиц
Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?
В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.
25 марта президент Владимир Путин предложил ввести налог в размере 13% на доходы от банковских вкладов граждан более миллиона рублей. По его словам, такое решение должно восстановить социальную справедливость: до сих пор подоходным налогом облагались, например, зарплаты, но не проценты, полученные богатыми с их вкладов. Экономисты подсчитали, что новый налог в том виде, в каком его предложил Путин, даст бюджету более 100 миллиардов рублей в год.
В Госдуме придумали схему, которая на мой взгляд уменьшила базу налога и, следовательно, доход бюджета от этой меры. Это связано с тем, что предложение президента с самого начала выглядело не очень технологично: было неясно, кто будет подсчитывать налоговую базу. Раньше это делали банки, но при необходимости суммировать вклады в разных структурах такой вариант исключался.
В итоге налог будут взимать не со всего процентного дохода. Облагаться им будет только доход от вкладов, который окажется выше, чем 1 миллион рублей, умноженный на ключевую ставку Центробанка по состоянию на 1 января текущего года.
Если бы налог начали взимать прямо сейчас, то с учетом действовавшей 1 января 2020 г. ключевой ставки в 6,25% его брали бы только с суммарного дохода по вкладам, превышающего 62,5 тысячи рублей. Если бы доходы от всех вкладов составили меньше этой суммы, налог бы не взимался.
Предположим, у физического лица в течение 2021 года было три годовых депозита в трех банках:
Банк 1: 500 тысяч рублей под 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2021 года;
Банк 2: 1 миллион рублей под 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 31 декабря 2021 года;
Банк 3: 500 тысяч рублей под 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года.
В Банке 1 физическое лицо 1 декабря 2021 года получило проценты на 22,5 тысяч рублей, в Банке 2 — 31 декабря 2021 года в размере 50 тысяч рублей, а в Банке 3 процентных доходов в 2021 году не было, так как депозит заканчивается в 2022 году.
Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.
Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.
В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (72 500 р. — 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.
Также не подлежит налогообложению доход от курсовой разницы по вкладам в иностранной валюте.
Например, если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 2 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 2,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб. налог платить не пришлось бы.
Все данные будут переданы по защищенному каналу.
Все данные будут переданы по защищенному каналу.
Все данные будут переданы по защищенному каналу.
Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист. Спасибо! Ваша заявка принята, в ближайшее время с вами свяжется наш специалист.
Изменения в Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»
Настоящее Положение на основании пункта 5 части 1 статьи 44 Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 52, ст. 5029; 2004, № 34, ст. 3521; 2005, № 1, ст. 23; 2006, № 31, ст. 3449; 2007, № 12, ст. 1350; 2008, № 42, ст. 4699; № 52, ст. 6225; 2011, № 1, ст. 49; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4262; № 49, ст. 7059; 2013, № 19, ст. 2308; № 27, ст. 3438; № 49, ст. 6336; № 52, ст. 6975; 2014, № 14, ст. 1533; № 30, ст. 4219; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 14; № 27, ст. 3958; № 29, ст. 4355; 2016, № 27, ст. 4297; 2017, № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 31, ст. 4789, ст. 4816) (далее — Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»), пункта 5 статьи 4.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326; № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219; 2015, № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830) (далее — Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»), пункта 13 статьи 32.1 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; № 52, ст. 6975; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154; 2015, № 10, ст. 1409; № 27, ст. 3946, ст. 4001; № 29, ст. 4357, ст. 4385; № 48, ст. 6715; 2016, № 1, ст. 52; № 22, ст. 3094; № 26, ст. 3863, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830) (далее — Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), пункта 5 статьи 38.1 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 17, ст. 1780; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 48, ст. 5731; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6695, ст. 6699; 2014, № 11, ст. 1098; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 47; № 23, ст. 3301; № 27, ст. 4225, ст. 4294; 2017, № 18, ст. 2661; № 31, ст. 4830) (далее — Федеральный закон «Об инвестиционных фондах») и части 5 статьи 4.3 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2011, № 27, ст. 3880; № 49, ст. 7040; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, № 26, ст. 3395; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 27; № 27, ст. 4163, ст. 4225; 2017, № 18, ст. 2669; № 31, ст. 4830) устанавливает порядок раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее — кредитные организации), а также порядок представления в Банк России и раскрытия неограниченному кругу лиц информации:
о структуре и составе акционеров негосударственных пенсионных фондов, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся негосударственные пенсионные фонды (далее — фонды);
о структуре и составе акционеров (участников) страховых организаций, акционеров (участников) управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющие компании), акционеров (участников) микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся страховые организации, управляющие компании, микрофинансовые компании (далее при совместном упоминании — НФО).
Наименование кредитной организации_______________________________
Регистрационный номер кредитной организации____________________________
Адрес кредитной организации______________________
| Акционеры (участники) кредитной организации | Лица, являющиеся конечными собственниками акционеров (участников) кредитной организации, а также лица, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация | Взаимосвязи между акционерами (участниками) кредитной организации и (или) конечными собственниками акционеров (участников) кредитной организации и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация | |||
|---|---|---|---|---|---|
| № п/п | Полное и сокращенное наименование юридического лица/Ф.И.О. физического лица/иные данные | Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) кредитной организации (процентное отношение к уставному капиталу кредитной организации) | Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
______________________________________________________ ______________ ____________
(должность уполномоченного лица кредитной организации) (подпись) (Ф.И.О.)
Исполнитель___________________ ___________________
(Ф.И.О.) (телефон)
Дата
1. В строке «Наименование кредитной организации» указывается полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование (при наличии) кредитной организации.
2. В строке «Регистрационный номер кредитной организации» указывается регистрационный номер, присвоенный кредитной организации Банком России.
3. В графах 2, 3, 4 указывается информация об акционерах (участниках) кредитной организации, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации, а также о наличии акционеров (участников) кредитной организации, владеющих одним процентом и менее голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации (далее — миноритарна), и акций кредитной организации, находящихся в публичном обращении, собственники которых не установлены.
По акционерам (участникам) кредитной организации, владеющим более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации:
в графе 2 указываются:
в отношении физических лиц — фамилия, имя, отчество (при наличии последнего), гражданство, место жительства (наименование города, населенного пункта);
в отношении юридических лиц — полное фирменное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование (для коммерческих организаций) или полное и сокращенное (при наличии) наименование (для некоммерческих организаций), адрес, основной государственный регистрационный номер (в отношении юридических лиц-нерезидентов — при наличии), дата государственной регистрации в качестве юридического лица (в отношении юридических лиц-резидентов — дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице-резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в отношении юридических лиц-нерезидентов — дата регистрации уполномоченным органом страны регистрации);
в графе 3 приводится принадлежащий акционеру (участнику) кредитной организации размер доли участия данного акционера (участника) в уставном капитале кредитной организации (указывается в процентном отношении к величине зарегистрированного уставного капитала, а при увеличении уставного капитала — к величине уставного капитала, подлежащего государственной регистрации, с учетом полной оплаты увеличения);
в графе 4 приводится принадлежащий акционеру (участнику) кредитной организации процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации.
Сведения о наличии акционеров (участников) кредитной организации, являющихся миноритариями, а также о наличии находящихся в публичном обращении акций кредитной организации, собственники которых не установлены, приводятся в графе 2 (с указанием формулировки «Акционеры-миноритарии», либо «Участники-миноритарии», либо «Акции, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены»), а также в графах 3 и 4 с указанием:
суммарного процента участия миноритариев в уставном капитале кредитной организации/суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которые принадлежат миноритариям;
суммарного процента акций (долей) кредитной организации, находящихся в публичном обращении, в уставном капитале кредитной организации/суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале кредитной организации, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены.
4. В графах 5 и 6 раскрываются сведения о структуре собственности юридических лиц, указанных в графе 2, а также о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация, и выявленных признаках контроля и значительного влияния со стороны данных лиц. По физическим лицам, указанным в графе 2, графа 5 не заполняется.
В графе 5 приводится следующая информация о лицах, признаваемых конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2, а также о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация:
в отношении физических лиц — фамилия, имя, отчество (при наличии последнего), гражданство, место жительства (наименование города, населенного пункта);
в отношении юридических лиц — полное фирменное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование (для коммерческих организаций) или полное и сокращенное (при наличии) наименование (для некоммерческих организаций), адрес, основной государственный регистрационный номер (в отношении юридических лиц-нерезидентов — при наличии), дата государственной регистрации в качестве юридического лица (в отношении юридических лиц-резидентов — дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице-резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в отношении юридических лиц-нерезидентов — дата регистрации уполномоченным органом страны регистрации).
1. Контур периметра группы лиц (при наличии) выделяется на Схеме пунктирной линией с указанием принадлежащего группе лиц размера доли участия в уставном капитале кредитной организации (в процентном отношении) и принадлежащего группе лиц процента голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации (в скобках). Контур периметра группы лиц, в состав которой не входят акционеры (участники) кредитной организации и (или) лица, осуществляющие контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем десятью процентами акций (долей) кредитной организации, и (или) лица, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, на Схеме не указывается.
2. Принадлежащий акционеру (участнику) кредитной организации процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации указывается на Схеме в скобках, а принадлежащий акционеру (участнику) кредитной организации размер доли участия в уставном капитале кредитной организации (в процентном отношении) указывается на Схеме до скобок.
3. В том случае, если в соответствии с приказом Банка России назначена временная администрация по управлению кредитной организацией, после заголовка «Схемы взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация» приводится следующая информация: «Согласно приказу Банка России от _____ № ______ назначена временная организация по управлению кредитной организацией.».
4. В левом нижнем углу Схемы указывается дата составления Схемы, совпадающая с датой составления Списка.
______________________________________________________
(полное фирменное наименование и сокращенное фирменное
наименование (при наличии) фонда)
просит разместить на официальном сайте Банка России информацию о структуре и составе акционеров фонда, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд.
Обязательное страхование вкладов физических лиц: закон
Наименование фонда________________________________
Номер лицензии фонда______________________________
Адрес фонда____________________________________
| Акционеры фонда | Лица, являющиеся конечными собственниками акционеров фонда, а также лица, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд | Взаимосвязи между акционерами фонда и (или) конечными собственниками акционеров фонда и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд | |||
|---|---|---|---|---|---|
| № п/п | Полное и сокращенное наименование юридического лица/Ф.И.О. физического лица/иные данные | Принадлежащие акционеру акции фонда (процентное отношение к уставному капиталу фонда) | Принадлежащие акционеру акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
___________________________________________ ____________________ _______________________
(должность уполномоченного лица фонда) (подпись) (Ф.И.О.)
Исполнитель_______________________ _____________________
(Ф.И.О.) (телефон)
Дата
1. В строке «Наименование фонда» указывается полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование (при наличии) фонда.
2. В строке «Номер лицензии фонда» указывается номер лицензии на осуществление фондом деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
3. В графах 2, 3, 4 указывается информация об акционерах фонда, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, а также о наличии акционеров фонда, владеющих одним процентом и менее голосов к общему количеству голосующих акций фонда (далее — миноритарии), и акций фонда, находящихся в публичном обращении, собственники которых не установлены.
По акционерам фонда, владеющим более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда:
в графе 2 указываются:
в отношении физических лиц — фамилия, имя, отчество (при наличии последнего), гражданство, место жительства (наименование города, населенного пункта);
в отношении юридических лиц — полное фирменное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование (для коммерческих организаций) или полное и сокращенное (при наличии) наименование (для некоммерческих организаций), адрес, основной государственный регистрационный номер (в отношении юридических лиц-нерезидентов — при наличии), дата государственной регистрации в качестве юридического лица (в отношении юридических лиц-резидентов — дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице-резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в отношении юридических лиц-нерезидентов — дата регистрации уполномоченным органом страны регистрации);
в графе 3 приводится принадлежащий акционеру фонда размер доли участия данного акционера в уставном капитале фонда (указывается в процентном отношении к величине уставного капитала фонда);
в графе 4 приводится принадлежащий акционеру фонда процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда.
Сведения о наличии акционеров фонда, являющихся миноритариями, а также о наличии находящихся в публичном обращении акций фонда, собственники которых не установлены, приводятся в графе 2 (с указанием формулировки «Акционеры-миноритарии» либо «Акции, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены»), а также в графах 3 и 4 с указанием:
суммарного процента участия миноритариев в уставном капитале фонда/суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале фонда, которые принадлежат миноритариям;
суммарного процента акций фонда, находящихся в публичном обращении, в уставном капитале фонда/суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале фонда, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены.
4. В графах 5 и 6 раскрываются сведения о структуре собственности юридических лиц, указанных в графе 2, а также о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, и выявленных признаках контроля либо значительного влияния со стороны данных лиц. По физическим лицам, указанным в графе 2, графа 5 не заполняется.
В графе 5 приводится следующая информация о лицах, признаваемых конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2, а также о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд:
в отношении физических лиц — фамилия, имя, отчество (при наличии последнего), гражданство, место жительства (наименование города, населенного пункта);
в отношении юридических лиц — полное фирменное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование (для коммерческих организаций) или полное и сокращенное (при наличии) наименование (для некоммерческих организаций), адрес, основной государственный регистрационный номер (в отношении юридических лиц-нерезидентов — при наличии), дата государственной регистрации в качестве юридического лица (в отношении юридических лиц-резидентов — дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице-резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в отношении юридических лиц-нерезидентов — дата регистрации уполномоченным органом страны регистрации).
В графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами фонда и (или) конечными собственниками акционеров фонда и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров фонда, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона «О защите конкуренции»), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графе 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления (траста, поручения, комиссии, агентских сделок).
| Номер документа: | ЗР-142 |
| Дата принятия: | 21/12/2004 |
| Состояние документа: | Действует |
| Начало действия документа: | 07/01/2005 |
| Органы эмитенты: | Парламент |
Текущая редакция принята: 12/01/2016 документом Закон Республики Армения О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам… № ЗР-2 от 12/01/2016
Вступила в силу с: 01/03/2016
Редакция от 12/11/2015, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменения в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц № ЗР-117 от 12/11/2015
Вступила в силу с: 28/11/2015
Редакция от 08/12/2012, принята документом Закон Республики Армения О внесении дополнения в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц № ЗР-214 от 08/12/2012
Вступила в силу с: 29/12/2012
Редакция от 16/04/2012, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменений в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц № ЗР-140 от 16/04/2012
Вступила в силу с: 05/05/2012
Редакция от 30/12/2010, принята документом Закон Республики Армения О внесении дополнений в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц № ЗР-272 от 30/12/2010
Вступила в силу с: 09/01/2011
Редакция от 07/07/2010, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам… № ЗР-108 от 07/07/2010
Вступила в силу с: 24/07/2010
Редакция от 21/06/2008, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменения в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладов физических лиц № ЗР-104 от 21/06/2008
Вступила в силу с: 12/07/2008
Редакция от 12/04/2008, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам… № ЗР-5 от 12/04/2008
Вступила в силу с: 03/05/2008
Редакция от 27/04/2007, принята документом Закон Республики Армения О внесении изменения в Закон Республики Армения О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц № ЗР-153 от 27/04/2007
Вступила в силу с: 20/05/2007
Первоначальная редакция от 21/12/2004
Закон Республики Армения «О фондах»
Закон Республики Армения «О внесении изменения в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам…»
Закон Республики Армения «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам…»
Закон Республики Армения «О внесении изменений в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении дополнения в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении изменения в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении изменения в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении дополнений в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам физических лиц»
Закон Республики Армения «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Армения «О гарантировании возмещения по банковским вкладам…»
Налоговый кодекс Республики Армения