Облагаются ли налогом денежные средства переданные в дар

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагаются ли налогом денежные средства переданные в дар». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Порядок заключения договора дарения прописан в статье 574 Гражданского кодекса. Она регламентирует общие случаи дарения, причем как имущества, так и денежных средств.

В целом, согласно положениям упомянутой статьи договор дарения может быть заключен в устной форме, то есть даритель просто передает одаряемому деньги, правоустанавливающие документы на объект или некий другой ключ к владению объектом. В момент этой передачи сделка считается исполненной. Но письменно оформить договор нужно, если происходит дарение недвижимого имущества, подлежащее государственной регистрации, или если стороны договариваются о передаче объекта в будущем. Обязательному письменному оформлению подлежит договор дарения денежных средств или имущества на сумму свыше 3000 рублей, если дарителем выступает юридическое лицо.

Последнее особенно актуально для тех компаний-работодателей, которые практикуют вручение подарков своим сотрудникам к различным праздникам. С одной стороны, такой подход непременно должен повышать лояльность работников по отношению к нанимателю, укреплять корпоративный дух внутри коллектива, но в то же время требует от организации дополнительного бумажного оформления таких сделок. И тут стоит добавить, что дарителю-юрлицу можно порекомендовать оформлять письменный договор даже в тех случаях, когда его сумма не превышает установленный лимит. Во-первых, это совершенно четко закрепит в учете сумму подарка. К тому же в данной ситуации возникает проблема уплаты НДФЛ, для которого установлены свои лимиты. Так, не облагаются налогом на доходы физлиц подарки, сделанные работодателем на сумму в пределах 4000 рублей в году. Иными словами, подарков может быть несколько (и это проще всего будет отследить, если с сотрудником каждый раз подписывать соответствующий договор), но их общая сумма не должна превышать необлагаемый предел. С превышения работодатель должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, так же, как он это делает в роли налогового агента по обычной зарплате.

Если же дарителем и одаряемым являются физлица, то в случаях передачи обычных подарков или денежных сумм налоговых последствий не возникает (ст. 217 НК РФ). Так что в такой ситуации стороны вполне могут воспользоваться своим правом не заключать письменно договор дарения денежных средств или имущества. И наоборот, письменное соглашение стоит оформить при передаче, например, автомобиля. С одной стороны, Гражданским кодексом не запрещается оставить такую сделку устной: ведь хоть право собственности на такой объект и требует госрегистрации, но речь идет не о недвижимом имуществе, а, следовательно, под требование статьи 574 ГК РФ о письменном оформлении данный договор не подпадает. Однако подобного рода сделка облагается все тем же НДФЛ, если только подарок не передается между близкими родственниками. А эту ситуацию опять же проще и надежнее будет прописать в письменном договоре.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Но вернемся к самому вопросу, как оформлять договор дарения денежных средств. Образец такого соглашения законодательством строго не установлен.

Форма договора должна содержать обычные реквизиты и элементы, раскрывающие суть сделки и идентифицирующее ее участников. Это ФИО и паспортные данные физлиц, участвующих в сделке, или наименования и основные регистрационные данные юридических лиц-участников. Обязательно прописывается и сумма дара, либо же, если речь идет о соглашении на передачу имущества, приводится описание этого объекта и его примерная стоимость. Не лишним будет прописать порядок передачи денег или имущества, и прочие условия, которые стороны сочтут важными.

В заключении несколько слов нужно сказать о ситуациях, в которых деньги или имущество дарить запрещено. Все они прописаны в статье 575 Гражданского кодекса.

Так, невозможна сделка дарения от имени малолетних или недееспособных. Запрещено принимать подарки сотрудникам медицинских, образовательных и социальных организаций, если даритель или его близкий родственник получает услуги этих организаций. Государственные или муниципальные служащие и прочие лица на государственных или муниципальных должностях не могут принимать подарки в рамках своих должностных обязанностей. Подарки же между юрлицами и вовсе запрещены. В данном случае само понятие подарка теряет свою суть, уступая место определению дохода, который вне зависимости от применяемой системы налогообложения повлечет за собой определенные налоговые обязательства.

Для надежности работодателю лучше оформлять дарственную с сотрудником письменно, независимо от цены подарка. Это нужно делать во избежание потенциальных обвинений со стороны налоговой службы и различных фондов.

В случае многочисленного вручения подарков, например, к 23-му февраля, подписывать соглашение с каждым сотрудником не следует. В подобном случае рациональнее оформить многосторонний документ. А каждый из одариваемых сотрудников завизирует его (ст. 154 ГК России).

Подарок, полученный сотрудником в денежной либо иной форме, считается его доходом. Значит, подлежит налогообложению. Следует уплатить НДФЛ.

Работодатель выступает налоговым агентом сотрудника, поэтому обязанность исчислять НДФЛ лежит на нем.

Договор дарения денежных средств образец

Для начала следует определиться, кого считать близким родственником:

Родители и их дети;
Бабушки, дедушки и их внуки;
Братья — сестры;
Приемные родители и усыновленные дети.

Муж, жена не являются кровными родственниками, но в ситуации передачи в подарок того или иного имущества выступают близкими родственниками. Перед тем, как подарить финансовые ресурсы в виде подарка, нужно убедиться в том, что одаряемый согласен на подарок. Поскольку он может отказаться от сделки.

Фактическую передачу денежных средств можно закрепить подписями 2-х очевидцев.

Целевой договор передачи денег в дар — это соглашение между сторонами, в результате которого передающая сторона, к примеру, близкий родственник, дарит деньги на выполнение определенной цели — на приобретение квартиры или машины.

На практике эти сделки от обычной дарственной отличаются тем, что дарованные средства следует применять только по назначению (покупка квартиры или автомобиля).

Необходимо уточнить, что указание цели не служит безусловным подтверждением того, что подаренное было израсходовано на определенное приобретение.

Поэтому, в случае появления спора по дарению, второй стороне придется в судебном порядке доказать, что подарок использовался по предназначению.

Денежные средства, полученные в качестве подарка, не облагаются в следующих случаях:

даритель является физическое лицо;
дар, полученный от близких родственников.

Платить налог необходимо только в том случае, если подарок относится к недвижимости, акциям, ценным бумагам и так далее. Таким образом, дарение денег между близкими родственниками не поддается налогообложению.

Подарки считаются получением незапланированного дохода. Если они не освобождены от налогообложения, то одаряемому необходимо подать декларацию и заплатить налог.

Если дар относится к одной из следующих категории, то гражданину следует обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей формы заявления:

квартира;
акции;
паи;
ценные бумаги;
машина.

Этот список приведен в письме, датированном 21 февраля 2012 г. № 03-04-05/6-200 от Минфина РФ.

Обратите внимание на то, что деньги в список не входят!

Деньги, полученные в подарок от близких членов семьи, налогом не облагаются. К данной категории относятся следующие лица:

муж или жена;
дети (собственные или усыновленные);
родители;
опекуны.

Также, не облагаются налогом и деньги, полученные в наличной или безналичной форме от посторонних физических лиц (см. информацию подразделе выше).

Налог на дарение денег между физическими лицами, нужно ли платить НДФЛ

Сумма, оплачиваемая в качестве налога зависит от стоимости подарка. Если она указана в договоре дарения, то задача намного упрощается.

Например, в 2017 году П. А. Ложков получил от тети подарок в виде квартиры в Новокузнецке размером 2 миллиона рублей. До 30 апреля 2018 года он успел подать декларацию в налоговый орган. Сумма налога устанавливается от общей стоимости квартиры: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Граждане могут специально занижать цену недвижимости, чтобы одаряемый сэкономил денежные средства и внес меньшую сумму. Однако специалисты высших инстанций могут установить свой размер налога исходя из рыночной стоимости жилья. То же самое касается и тех случаев, когда в договоре не указана цена подарка.

Инспекторы определяют стоимости исходя из кадастрового паспорта жилья. Однако в законодательстве четко не прописан порядок установления цены, поэтому, если собственник несогласен с рассчитанной ценой, он может указать свою.

Законодательство не устанавливает лимита в передаваемых денежных средствах. Главное, чтобы одаряемый смог оплатить своевременно налог.

Согласно налоговому кодексу, 3-НДФЛ необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года после получения дара.

После рассмотрения декларации, человек получит ответ о том, нужно ли платить налог.В случае положительного результата, оплата должна поступить не позднее 15 июля соответствующего года.

Например, в 2015 году Ю. Л. Белова – троюродная племянница И. К. Иванова – подарила дяде комнату в общежитие. Так как девушка не является близкой родственницей гражданина, то Иванов подал налоговую декларацию в соответствующую инстанцию до 30 апреля 2016 года и внес налог в размере 13% от общей стоимости комнаты до 15 июля 2016 года.

Процедура подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию выглядит следующим образом:

Заполнение бланка. Чтобы должным образом оформить его, рекомендуется скачать образец на официальном сайте налоговой инспекции.
Отправка документа в налоговый орган по месту регистрации. Это можно сделать двумя способами: обратиться лично в ближайшее отделение либо отправить по электронной почте сканеры справок и заполненного заявления.

Стоит отметить, что даритель любого дорогостоящего или не очень имущества не обязан ничего платить и не должен подавать декларацию в территориальный орган налоговой. Обязанность по уплате НДФЛ ложится на плечи одариваемого. На практике случается, что иногда даритель получает письмо с налоговой, в котором от него требуется задекларировать доход. Это происходит потому, что налоговый орган несвоевременно получает информацию о продаже/передаче имущества. В этом случае достаточно пойти в налоговую, где написать заявление, добавив к нему копию подтверждающего ваши слова документа.

В процессе передачи не допускается выставление определённых условий получения, если за презент взамен необходимо отдать другое имущество или некую денежную сумму, такой предмет уже не является подарком.

Так, например, получение квартиры по договору дарственной расценивается как получение своего рода заработка. Особенности процесса начисления налога регламентируются статьёй 226 Налогового кодекса РФ и федеральным законом №117 (глава 23 конкретно определяет, какой именно доход выступает объектом налогообложения). Здесь прописано, что подарки, полученные гражданами России, тоже облагаются налогом.

От необходимости платить за них налог освобождены такие презенты:

Необходимые для обучения (финансы, которые нужны для оплаты стоимости обучения в колледжах и университетах при условии, что эти средства будут переведены напрямую на счёт образовательного учреждения). Т.е. родитель вправе лично, не передавая деньги ребёнку, заплатить за его учёбу и в этом случае у налоговой не возникнет никаких вопросов;
Суммы, которые будут израсходованы на оплату лечения и медицинских услуг при условии, что перевод идёт прямо в медицинское учреждение, где будет проходить курс восстановления или лечения;
Средства, которые перечисляются на счёт разного рода благотворительных фондов.

В любом случае не лишним будет проконсультироваться с юристом. В народе бытует мнение, что платить налог в России в 2019 году нет необходимости хотя бы потому, что налоговики просто не узнают о ценном подарке.

Родители, опекуны, усыновители;
Дедушки, бабушки и внуки;
Дети;
Кровные братья и сестры.

В налоговой инспекции проверяется степень родства, которая должна быть первого порядка. Поэтому при получении дара, чтобы не пришлось платить за него налог, получатель подаёт пустую налоговую декларацию и документ, доказывающий факт родства с дарителем.
Давайте рассмотрим, какие подарки облагаются налогом, на паре простых примеров.

Марина получает подарок от дедушки – новенький автомобиль. Ввиду того, что 217 статья НК страны определяет перечень близких родственников, внучке нет необходимости декларировать подарок и платить с него налоги. Аналогичная ситуация с Татьяной, получившей от матери двухкомнатную квартиру на основании договора дарения. В этом случае достаточно подать пустую декларацию 3-НДФЛ.

Если же Виталий получит в подарок частный дом от тёти, то на основании все той же 217 статьи ему необходимо явиться в налоговую инспекцию, где заплатить 13% от стоимости объекта (тётя/дядя – не близкие родственники). При определении величины налога на подарок в случае с квартирой ориентироваться необходимо на кадастровую стоимость объекта. Чтобы узнать её, необходимо обратиться к независимому оценщику, который проведёт все работы и выдаст заключение.
Какие подарки облагаются налогом и сколько придётся платить
Налоговый кодекс определяет типы подарков, которые облагаются налогом и при получении которых физическое лицо обязано уплатить НДФЛ:

Недвижимость, в том числе и комнаты или доли в квартире;
Транспортные средства;
Акции, доли и паи.

Исключения – если все это получено от близкой родни. В остальных случаях определяется рыночная стоимость товара (кадастровая в отношении квартир), которая используется как база для налогообложения.
Отдельно стоит остановиться на подарках от работодателя, с которых тоже требуется уплачивать НДФЛ. Такая необходимость возникает, если стоимость презента свыше 4 тысяч рублей. Нередко случается, что на дни рождения или иные значимые события в их жизни работникам их работодатели дарят небольшое единовременное вознаграждение. На величину презента среди прочих факторов может влиять стаж человека и его должность. Не имеет значения, денежная это выплата или материальная вещь – все эти вознаграждения, сумма которых выше 4 тысяч рублей, облагаются налогом.
Превышение этого лимита требует уплаты налога. Ставка будет зависеть от резидентства:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Резиденты РФ платят 13%;
Нерезиденты РФ – 30% от величины подарка.

Если в рамках одного отчётного периода работник получает от работодателя несколько презентов, все они суммируются. Если полученная величина в налоговом периоде выше 4 тысяч рублей, с суммы, которая выше этого лимита платится НДФЛ в размере 13%.

Оригинал паспорта и ксерокопию;
Документы непосредственно о подарке (акт приёма-передачи, дарственная и прочие).
Передать пакет документов можно лично или отправив заказное письмо с уведомлением о вручении. Дальше гражданину отводится срок до 15 июля, на протяжении которого он обязан уплатить пошлину. Все проблемы можно решить, обратившись в ФНС.

Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда подарок дарится несовершеннолетнему ребёнку. Сумму налога в размере 13% должны в таком случае оплатить его родители.

В налоговую потребуется предоставить такие документы:

Непосредственно декларацию;
Паспорт родителя, который будет платить пошлину;
Договор, на основании которого был получен подарок;
Свидетельство о рождении одариваемого ребёнка.

В случае с подарком ребёнку за неподанную декларацию штрафовать его фактически не имеют права. Это допускается только в случае, как только ему исполнится 16 лет. Но в любом случае не стоит допускать подобного варианта развития событий.

Все физические лица, независимо от того, являются ли они резидентами страны или нет, обязаны уплачивать НФДЛ с подарков, если не соблюдается ряд условий. Так, право на налоговые льготы получают те работники, которые получили от работодателя презент в размере меньше 4 тысяч рублей. На большие суммы предприятие само рассчитывает величину налога и взимает её с дохода сотрудника.
Освобождаются от налогообложения подарки от близких родственников, перечень которых утверждён законом. Квартиры, машины и другие презенты от дальних родственников облагаются налогом 13%, а обязанность по заполнению и передаче декларации 3-НДФЛ ложится на плечи одариваемого. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса. Чтобы доказать факт наличия родственных связей, налоговой службе могут потребоваться соответствующие документы.

Подарок от физлица: с налогом или без

Процедура составления дарственной осуществляется у нотариуса. После предоставления необходимых документов, нотариус оформляет договор дарения, в котором указывает сумму передаваемых денежных средств.
После подписания договора и оплаты услуг нотариуса одаряемым, у вас забирают договора и выдают расписку о наличии необходимых документов.
Забрать документы можно будет у нотариуса, после окончания процедуры оформления сделки дарения денежных средств.
В установленный день одаряемый забирает свидетельство о праве владения имуществом и поданные документы. Помимо этого оба участника оформления договора дарения забирают копию заключения сделки.
После выполнения всего вышеперечисленного, одаренный имеет право самостоятельно распоряжаться переданными денежными средствами.

Если договор дарения денег происходит без участия нотариуса, даритель обязуется выдать расписку о передачи указанной суммы одаряемому и указать их предназначение, в случае, если они передаются для определенных целей.

Многие заинтересованы в вопросе, облагается ли налогом передача денежных средств посредством договора дарения. Согласно законам о дарении денежных средств, независимо от того, является ли физическое лицо близким родственником или нет, договор не подразумевает под собой уплату налогов.

То есть для передачи денежных средств уплата НДФЛ не требуется в любом случае. Образец договора дарения денег между близкими родственниками можно найти на нашем сайте и заполнить в соответствии с содержащимися в нем указаниями.

Посмотреть и скачать можно здесь: [образец договора дарения денежных средств].

Договор дарения денежных средств состоит из следующих документов:

Протокол разногласий.
Протокол согласования.
Акт дополнительного соглашения.

Перечень документов, которые предоставляются нотариусу для оформления договора дарения:

паспорт;
идентификационный код;
при дарении между близкими родственниками требуется свидетельство о рождении или о регистрации брака;
если дарителем или одаряемым является физическое лицо, не достигшее совершеннолетия (до 18-ти лет), необходимо предъявить разрешение опекунского совета;
справка из статистики;
оригинал протокола высшего собрания;
выписка из государственного реестра, если дарителем является юридическое лицо.

Ярким примером дарения денежных средств является следующий случай: отец хочет подарить молодоженам установленную сумму денег для покупки квартиры или совместного имущества — автомобиля.

Можно ли передать деньги так, чтоб в случае разрыва не делить их как совместно нажитое имущество? В случае передачи денежных средств лично одному из состоящих в браке, имущество будет числиться собственностью конкретно того физического лица, который является одаряемым. И при случае разрыва брака и отношений не будет подлежать разделу.

Однако если денежная сумма будет передана обоим супругам, то будет считаться имуществом, нажитым во время брака и в случае непредвиденных обстоятельств — подлежать делению.

Договор дарения денег ндфл облагается или нет

Внимание При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.

Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Договор дарения денег может заключаться для последующего приобретения на них недвижимости, в частности квартиры. Это так называемая целевая дарственная, которую чаще всего оформляют для того, чтобы защитить имущественные права одаряемого, состоящего в браке, от притязаний второй половины. Такой подвид дарения не указан в Гражданском кодексе, но на практике он порой применяется.

Договор целевого дарения денег представляет собой соглашение двух сторон, по которому даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому в дар денежные средства на реализацию определенной цели, в нашем случае, на покупку квартиры. Отличается данная сделка от обыкновенной дарственной только тем, что подаренные деньги их получатель должен использовать только по назначению.

ВажноЗаметим, что само по себе указание на то, что деньги дарятся на покупку квартиры, не является бесспорным доказательством того, что они потрачены именно с этой целью. В случаях возникновения спора по такой дарственной, одаряемому придется в суде доказать, что подаренные деньги были использованы им по назначению.

Целевой договор, который содержит обещание передать деньги на квартиру в будущем, оформляется исключительно в письменной форме. Поэтому в нем, кроме указания на конкретный предмет дарения — денежную сумму в определенном размере, цели, на которые она передается, нужно указать фактический момент ее передачи.

Подтверждением исполнения дарственной сделки должна стать расписка в получении указанной в договоре суммы денег на осуществление покупки квартиры.

Доходы, полученные одаряемым от родственника или иного физического лица в виде денежных средств с указанием цели их использования, освобождаются от налогообложения НДФЛ.

Поскольку денежные средства относятся к движимому имуществу, их дарение оформляется в соответствии с нормами и положениями, предусмотренными для дарения такого имущества:

Дарственные сделки денег не требуют письменной формы заключения. Однако стоит удостоверить их исполнение актом приема-передачи или распиской.
При совершении дарения денежных сумм в договоре могут прописываться цели, на которые они предназначаются.
Не облагаются НДФЛ доходы в виде денег, полученных в дар физическим лицом от другого физического лица, независимо от их степени родства.

Для проведения прозрачной законной сделки по передаче в дар денежных средств между близкими родственниками – рекомендуется зафиксировать волеизъявление одаряемого и самого дарителя в письменном виде! Для этого необходимо составить договор дарения, образец которого Вы можете скачать ниже, в котором обязательно запишите следующие данные:

ФИО, а также важные паспортные данные (место постоянной прописки, семейное положение, номер, серия, дату рождения) обеих сторон;
объект сделки (в данном случае – денежные средства);
обязанности и права сторон, участвующих в заключении сделки;
временной период или срок, когда деньги перейдут в собственность одаряемой стороны;
волеизъявление сторон (даритель должен выразить своё желание подарить деньги, а одаряемый – своё желание принять их);
подписи и даты проведения сделки.

Для составления дарственной на деньги Вам совершенно не обязательно отправляться в нотариальную контору. Всё это можно сделать, не выходя из дома. Однако, будет лучше, если во время этого с Вами рядом будут свидетели, которые в случае конфликта сторон в будущем смогут доказать, что в момент оформления документа одаряемый был в ясном уме и на него не было оказано давление.

При этом, составляя договор для последующей передачи денежных средств близкому родственнику – рекомендуем Вам использовать нашу пошаговую «шпаргалку»:

В правой верхней части документа следует указать его название (в нашем случае – это «Договор дарения денежных средств»).
После, с левой стороны в «шапке» договора необходимо прописать город, в котором оформляется дарственная и точную дату проведения сделки (справа). При этом, дата прописывается не цифрами, а буквами (к примеру, двадцать третье октября две тысячи двадцатого года).
Далее, в основной части листа указываем следующие данные: место постоянной регистрации и проживания, ФИО, а также важные паспортные данные. Всё это касается, как одаряемого, так и дарителя.
После этого нужно описать сам объект дарения, в качестве которого в нашем случае выступают деньги. А поэтому, помимо упоминания объекта – нужно записать числами и буквами точную сумму передаваемых в дар средств.
Теперь дарителю осталось записать лишь своё волеизъявление и свои обязанности по передаче дара.
На следующем этапе следует прописать сроки, когда дарственная обретёт юридическую силу. Проще говоря, указываем дату передачи денег.

Дарение денежных средств (денег)

Для того чтобы дарственная обрела статус официального документа – её необходимо заверить в компетентных органах или, как в нашем случае – у специалиста, который сам внесёт всю необходимую информацию в общий реестр.

При этом, исходя из информации, которая описана во 2 пункте 2 статьи ГК РФ, при дарении денег близкому родственнику – нотариальное заверение документа или внесение информации о сделке в специальный реестр – не является обязательным.

Некоторые работодатели практикуют выплату единовременных вознаграждений, приуроченных к дням рождения работников. Нередко размер такого вознаграждения зависит от стажа работника, занимаемой должности, отсутствия дисциплинарных взысканий. Мало того, подобные вознаграждения нередко предусматриваются трудовым (коллективным) договором.

В ситуации, когда имеется обязанность подать налоговую декларацию, сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Далее, как следует из положений п. 4 ст. 228 НК РФ, в срок не позднее 15 июля придется уплатить НДФЛ.

Согласно Гражданскому кодексу РФ подарком признается вещь (в том числе денежные средства, подарочные сертификаты), которую одна сторона (даритель) передает другой стороне (одаряемому) на безвозмездной основе (п. 1 ст. 572 ГК РФ). В контексте этой статьи дарителем выступает работодатель, а одаряемым сотрудник. Передача подарка осуществляется на основе договора дарения.

Подарок, выданный сотруднику, как в денежной, так и в натуральной форме, признается его доходом и подлежит обложению НДФЛ. Обязанность по начислению и удержанию НДФЛ с доходов сотрудника лежит на работодателе, поскольку он является налоговым агентом. При этом налогом облагается не вся сумма подарка, а только свыше 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Применяя данное ограничение, нужно учитывать общую сумму подарков, выданных конкретному сотруднику в денежной и натуральной форме, в течение календарного года.

Некоторые люди предпочитают заключать не договоры дарения, а стандартные договоры купли-продажи, но при этом для того, чтобы продавец не должен был оплачивать определенную сумму в случае владения имуществом менее трех лет, в договоре должна быть указана «правильная» цена, и если вы якобы покупаете квартиру, то стоимость ее должна составлять менее миллиона рублей, в то время как другое имущество должно стоить меньше 250 тысяч. Но при этом, стараясь не выплачивать налог на подарок, вы должны быть абсолютно уверенными в том, что в конечном итоге даритель (или в данном случае продавец) на самом деле не будет требовать с вас указанную сумму.

Вполне естественно, что каждый человек любит получать различные презенты, но при этом немногие знают о том, что действующее законодательство заставляет за некоторые из них платить, вводя специальный налог на подарки. Именно поэтому, если вы собираетесь делать или принимать презенты, лучше заранее ознакомиться с тем, какие из них облагаются пошлиной, а какие – нет.

При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя — отца или мать) братья и сестры.
Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу. В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.
Родство должно быть документально подтверждено. Кроме того, чтобы избежать налоговой проверки, даже если имущество получено в дар от родственников, необходимо обратиться в налоговый орган с пакетом документов на полученное имущество и документами, подтверждающими родство.

Дарение денег близкому родственнику в 2020 году

Круг этих лиц определяется в Семейном кодексе Российской Федерации. Освобождаются от уплаты налогов за полученный подарок родители и дети, дедушки/бабушки и внуки, братья и сестры (с общими родителями, только с общей мамой или общим папой), усыновители и усыновленные, муж и жена (ст.14 СК РФ).

Когда дарственная оформлена, недвижимое имущество зарегистрировано, Вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Заполняете декларацию 3-НДФЛ. В документе указываете, что получено в дар, какова стоимость. Ее берете из договора дарения. Если цена имущества не прописана в дарственной, рассчитываете сумму налога от рыночной стоимости.Занижать эту цифру не рекомендуется. Налоговый инспектор может провести проверку. Установив факт занижения, он назначит штраф, недоимку и пеню.
Подать декларацию необходимо до 30 апреля следующего за отчетным периодом года. Уплатить налог – до 1 ноября. Несоблюдение сроков ведет к наложению штрафа.Если дарственная на дом была оформлена в 2014 году, то задекларировать свой доход Вам необходимо до 30 апреля 2015 года. Уплатить налог, соответственно, до 1 ноября 2015 года.

Вопрос, какими налогами облагается премия сотруднику, на наш взгляд не совсем корректен с юридической точки зрения. Дело в том, что правильнее его ставит так: облагается ли премия подоходным налогом – НДФЛ? Ответ: да, только им. Но не только. Вдобавок, кроме налогообложения премии сотрудникам, она подпадает под страховые взносы.

Говоря о том, облагается ли премия подоходным налогом, нельзя не упомянуть о пункте 28 статьи 217 НК РФ. Из него вытекает, что премия в общей сумме 4000 рублей за год на одного сотрудника не подпадает под налог (наряду с выигрышами, подарками и т. п.). Но чтобы уйти от НДФЛ, необходимо обязательно выполнить еще два условия:

Таким образом, при получении подарков в виде любого движимого или недвижимого имущества от членов семьи и близких родственников гражданин свободен от обязательств, связанных с уплатой НДФЛ. Если же подарок не от членов семьи и не от родственников одаряемого, то с подаренной недвижимости, авто, акций, долей и паев придется уплатить налог, а вот при получении в дар любого другого имущества НДФЛ платить не нужно (письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/[email protected]).

Нужно ли платить НДФЛ при получении в дар денежных средств или имущества от близких людей или просто от знакомых? Налоговый кодекс отвечает на эти вопросы, но разобраться в хитросплетениях норм неспециалисту бывает нелегко. Рассмотрим наиболее распространенные ситуации, возникающие при таком дарении.

Если вы не знаете, как оформить дарение наличных денег, изначально следует определиться со степенью доверия к физическому или юридическому лицу, которому будет передана денежная сумма. Договор дарения денежных средств может быть скомплектован в устной форме, но только в случае его неконсенсуальности.

В случае выступления дарителем юридического лица и в случае консенсуальности договора или при превышении стоимости передаваемой вещи в три тысячи рублей, договор должен быть заключен в письменном виде. В случае несоблюдения правил и не заполнения определенной формы бланка, сделка считается недействительной.

Также при наличии письменной формы договора дарения, при отказе одаряемого принять деньги, даритель имеет право требовать возмещение причиненного ущерба.

Посмотреть и скачать можно здесь: [образец договора дарения денежных средств].

Договор дарения денежных средств состоит из следующих документов:

Протокол разногласий.
Протокол согласования.
Акт дополнительного соглашения.

Перечень документов, которые предоставляются нотариусу для оформления договора дарения:

паспорт;
идентификационный код;
при дарении между близкими родственниками требуется свидетельство о рождении или о регистрации брака;
если дарителем или одаряемым является физическое лицо, не достигшее совершеннолетия (до 18-ти лет), необходимо предъявить разрешение опекунского совета;
справка из статистики;
оригинал протокола высшего собрания;
выписка из государственного реестра, если дарителем является юридическое лицо.

Договор дарения денежных средств — договоренность двух сторон, по которому одна из них передает денежную сумму второй без предусмотрения взаимной выгоды.

После подписания договора и передачи денег, одаряемый имеет право самостоятельно распоряжаться суммой либо на свое усмотрение, либо по назначению (при указании цели передачи денежных средств в протоколе договора).

Заключаться договор дарения может как в устном, так и в письменном виде у нотариуса по всеобщим нормам оформления. Также, согласно действующему законодательству, обязательное заверение нотариусом или регистрация не требуется при заключении договора дарения денежных средств.

Устная форма передачи средств не требует заполнения определенных бланков и бумаг, а предусматривает под собой личную передачу денег физическому лицу. Но если одной из сторон является юридическое лицо, а передаваемая сумма составляет больше, чем трехмесячный прожиточный минимум, договор дарения средств не может составлять в устной форме.

Передача указанной денежной суммы не предусматривает уплату налогов, а структура оформления договора предусматривает две заверенные копии, каждая из которых остается у одной из сторон сделки.

Облагается ли налогом благотворительная помощь

Сотрудники организации собрали наличные деньги для благотворительной помощи одной нуждающейся семье, ни один из членов которой не является сотрудником организации.

Деньги оприходовали по приходному кассовому ордеру и перечислили платежным поручением от организации на банковские реквизиты одному из членов нуждающейся семьи.

Возникает ли у семьи доход и надо ли с суммы благотворительной помощи перечислять НДФЛ, если деятельностью организации не является благотворительность? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: В рассматриваемой ситуации организация при перечислении денежных средств благополучателю должна исчислить, удержать и перечислить в соответствующий бюджет сумму НДФЛ. Обоснование вывода: В соответствии со ст. 4 Закона N 135-ФЗ организации осуществляют благотворительную деятельность добровольно и свободно, без ограничений.

Для целей исчисления НДФЛ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 НК РФ (ст. 41 НК РФ).

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст.

210 НК РФ). Следовательно, при получении благотворительной помощи у благополучателя (физического лица) возникает доход для целей применения главы 23 НК РФ.
Перечень доходов, не подлежащих обложению (освобождаемых от налогообложения) НДФЛ, приведен в ст. 217 НК РФ.

Так, в соответствии с п. 8.2 ст.

Необходимые элементы договора пожертвования денег:

наименование документа (договор пожертвования денежных средств);
дата и место составления;
полные данные благотворителя и одаряемого (ФИО, паспортные данные, место регистрации или проживания);
сумма дара (в рублях);
права и обязанности обеих сторон (одаряемый и жертвователь имеют в любой момент отказаться от исполнения договора, предоставление отчета по использованию денежных средств);
срок исполнения договора (в течение, которого благотворитель обязуется передать, а одаряемый принять пожертвования);
порядок изменения назначения, оставшихся денег.

В договоре при желании стороны могут внести иные оговорки по своему усмотрению. Сбор пожертвований физическим лицом Граждане имеют право собирать частные пожертвования от других физических лиц для себя или иных людей.

Документы, обеспечивающие предоставление льготы:

Договор о благотворительности. Его составляют, если получатель денег должен использовать их строго для определенных целей.
Копия устава благопринимателя;
Письмо от получателя, с просьбой об оказании помощи с указанием целей

Благотворительная помощь физическому лицу, при предоставлении следующих документов:

Договор на оказание благотворительной помощи с указанием конкретной цели, на которую будут использованы денежные средства.
Акт передачи и получения помощи.
Прямая оплата товаров или услуг (НДС входит в их стоимость, принять его к вычету — невозможно).

Налогообложение благополучателей Если благополучатель – физическое лицо, то его доходы, полученные в качестве сторонней благотворительной помощи, облагаются стандартным Налогом на Доходы Физических Лиц по ставке 13%.

Для этого необходимо иметь договоренность с администрацией учреждения, где размещается подобный ящик, которые будут нести ответственность за его сохранность (при желании жертвователь может оставить свои данные, контактный телефон).Заключение При заключения договора пожертвования стороны должны учитывать правовые риски:

несоблюдение письменной формы, в случаях, когда законодатель обязывает ее применение (даритель — юридическое лицо передает предмет свыше стоимостью 3000 рублей; договор содержит обещание пожертвования);
если в договоре не конкретизирован предмет пожертвований («все или часть имущества жертвователя», без конкретных указаний на тот или иной предмет);
передача предмета пожертвования после смерти благотворителя;

В вышеописанных случаях сделка пожертвования признается ничтожной.