Документы для оформления подоходного налога на квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для оформления подоходного налога на квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них следует собрать отдельный список документов:

1. Заявление на возврат налога.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка 2-НДФЛ.
4. Документы, подтверждающие право на льготу.
5. Копия ИНН и копия паспорта.

Рассмотрим отдельно каждый документ и список необходимых для него справок.

Какие нужны документы для налогового вычета

Оно понадобится в любом случае, подается либо работодателю, либо в ФНС (это зависит от того, где получать тот или иной вид возврата налога).

Есть 2 варианта заявления:

1. В свободной форме — пишется, если получаете у работодателя.
2. По унифицированной форме КНД 1112518 — для получения через ФНС РФ.

Не путайте заявление с декларацией 3-НДФЛ, это разные документы.

Она требуется по всем видам при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. На ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько получится вернуть.

Копия паспорта

Для оформления через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Чтобы получить налоговый вычет, следует подать в ИФНС все необходимые документы одним из способов на ваш выбор:

1. Лично. С собой возьмите оригиналы всех необходимых документов и их копии.
2. Через представителя. Для визита в инспекцию возьмите паспорт и доверенность на представление интересов.
3. Почтой заказным письмом с уведомлением и описью вложений. Отправьте заверенные копии всех документов. На каждой копии поставьте подпись с расшифровкой, дату и надпись «Копия верна». Опись вложений не позволит затеряться каким-либо бумагам, а уведомление покажет, когда отправление было доставлено в налоговую.
4. Через интернет. В этом случае воспользуйтесь порталом Госуслуги или официальным сайтом ИФНС. Для этого вам потребуется подтвержденная регистрация на сервисах. Для подачи документов с помощью средств цифровой связи потребуются их копии в электронном виде. То есть все бумаги придется отсканировать или сфотографировать очень четко.

Как будут подаваться документы для налогового вычета, например за приобретение квартиры или доли в ней, решает каждый человек сам. Наиболее используемым вариантом по-прежнему является личное обращение в ИФНС. В этом случае можно сразу лично решить все возникшие вопросы.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Сначала все документы, поданные в налоговую, проверяют (проводят по ним камеральную проверку). На эту процедуру отводится 3 месяца. После того как они прошли проверку и было получено положительное решение, деньги возвращают в течение следующего месяца. Средства перечисляются на расчетный счет, который указан в заявлении.

Этот вариант действует, если вы хотите получить вычет сразу всей суммой. Но подать бумаги в налоговую разрешено только в следующем году.

Есть и другой вариант — получить его от работодателя.

В этом случае заявление и уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет, подаются руководителю по месту официальной работы. После получения документов работодатель не будет удерживать налог НДФЛ с вашей заработной платы до того времени, пока не выплатит всю сумму вычета.

Во втором случае не ждите конца календарного года, чтобы подать бумаги. Но он осложнен тем, что ИФНС придется посетить 2 раза: чтобы подать пакет документов и чтобы забрать уведомление о положительном решении. В этом случае налоговой инспекции дается всего один месяц для вынесения решения.

Уточним некоторые моменты:

1. Право возникает с года регистрации права собственности. Например, при долевом участии в строительстве право собственности на недвижимость возникает позже подписания договора на участие в строительстве.
2. Право сохраняется, даже если квартира уже продана другому человеку.
3. Вычет оформляют максимум за три предшествующих года.
4. Его получают только за прошедшие годы. То есть в 2020 году нельзя вернуть деньги за пройденное в этом же году лечение. Но это касается только средств, возвращаемых непосредственно через налоговую.
5. Пенсионеры вправе оформить его за четыре предшествующих года.

Из всего перечисленного делаем вывод, что работающие официально граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет за 2017, 2017 и 2019 годы, а пенсионеры — за предшествующие четыре года — 2016, 2017, 2017, 2019 годы.

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

• декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

• не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
• потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3*

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

• основной–13% от стоимости недвижимости;
• по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

• приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
• имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
• проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Налоговый вычет не возвращается при покупке имущества под материнский капитал, за счёт бюджетных или принадлежащих третьим лицам средств, при заключении сделки с недвижимостью между ближайшими родственниками!

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

• обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
• обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
• ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
• ксерокопия договора купли-продажи;
• заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
• заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
• справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
• свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
• ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
• ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
• банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

При приобретении недвижимости в ипотеку, есть возможность получения компенсации не только по процентам, но и по иным расходам: на приобретение имущества, отделочные и строительные материалы, оплату работ и услуг. Поэтому важно сохранять все чеки, квитанции и другие подтверждающие оплату документы!

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

• ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
• заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

• справка 2-НДФЛ за год;
• ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
• ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
• справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Реализованный в полном объёме возврат НДФЛ, исключает возможность повторного использования возврата вычета, при дальнейшем приобретении недвижимости.

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

• № и дата кредитного соглашения;
• дата выдачи и окончания;
• вид займа (кредитный продукт);
• общая сумма кредита
• размер ежемесячного взноса;
• статус соглашения (открыт либо закрыт).

Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

Справка содержит обязательные сведения:

• о банке (отделение, адрес);
• о кредитном договоре (номер, дата);
• о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога
  (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
• Заявление на получение налогового вычета по НДФЛ.

Консьерж-сервис по возврату налогов

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

В законодательных органах Российской Федерации принято разделять документы на 2 подгруппы, а именно основные (стандартные) или дополнительные, которые нужно предоставлять по просьбе работников налоговых органов. К первой подгруппе относятся такие юридически заверенные бумаги, как:

1. Налоговая отчетность, относящаяся к типу 3-НДФЛ.
2. Справка ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика, который необходим для заполнения определенных страниц декларации).
3. Лицевой счет банка, через который будет осуществлен перевод денежных средств.
4. Нотариально заверенное заявление на возмещение НДФЛ.
5. Документация, подтверждающая личность оформителя .
6. Подлинный экземпляр декларации 2-НДФЛ либо новой разновидности 3-НДФЛ. Данный документ должен быть заполнен не на обычном листе, а на специальной бумаге. Не должна быть пропущена ни одна графа, потому при отсутствии юридической и правовой грамотности лучше обратиться к профессионалам.

Стоит помнить, что в случае ошибки при составлении либо заполнении документации налоговая служба может вполне законно не только не отправить бумаги на рассмотрение, но даже запросить с составителя неустойку, размер которой регулируется при отдельном судебном разбирательстве.

Во избежание подобных досадных ошибок заполнять каждую бумагу нужно, внимательно вчитываясь. Не нужно путать номер кредитной карты, который тоже указывается в документе с номером лицевого счета.

Если речь идет не о готовом, а о недостроенном жилом помещении, то обязательными к сбору становятся практически те же справки, но на место свидетельства, подтверждающего государственную регистрацию, становится акт, подтверждающий официальную передачу прав собственности на жилье новому хозяину. Свидетельство государственной регистрации в данном случае оформляется и выдается несколько позднее.

При возврате НДФЛ на покупку недостроенного жилья требуется предъявить работникам органов налогового учета такие справки, как:

• договор деления возводимого строения на доли;
• справки, подтверждающие факт оплаты квартиры;
• акт, в котором указаны даты приема и передачи проданного жилья новым хозяевам;
• заявление на возмещение затрат, понесенных по причине оплаты труда работников (при долевом владении). Актуально это только в том случае, если в квартире до момента приобретения новыми жильцами не была проведена так называемая «чистовая» отделка. В этом случае требуется продемонстрировать не только документы, но и чеки, где будут видны все затраты на покупку материалов и сырья. Этот же прием действителен тогда, когда речь идет о возведении дома, находящегося за чертой города.

При условии, если на одной жилой площади проживает не один, а несколько полноправных владельцев, на суд налоговым работникам следует предоставить следующие документы:

1. Свидетельство о заключении государственного брака (ксерокопию оригинала).
2. Письменное согласие на раздел жилой площади, подписанное обоими супругами.
3. Заявление на предоставление налогового вычета на покупку жилья.
4. Декларация 3-НДФЛ от каждого супруга по отдельности.

Обратите внимание! В том случае, если сумма, на которую была приобретена недвижимая собственность, превышает 4 000 000 рублей, то надобность в подаче декларации и сборе дополнительной документации полностью отпадает. Как рассудила конституция РФ, при данном раскладе обоим супругам достанется максимальная сумма вычета, равная 260 000 рублей на каждого проживающего в квартире гражданина. Что касается ситуации, действовавшей ранее, подавать декларацию 2-НДФЛ требовалось обязательно.

• заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
• получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
• подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
• написать заявление на возврат подоходного налога;
• весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
• ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

1. Копия договора о приобретении жилья.
2. Копия Акта приема-передачи жилья.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
4. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
7. Копия ИНН.
8. Заявление на возврат НДФЛ.
9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
3. Копии платежных документов, подтверждающих покупку земельного участка и расходов на строительство жилого дома.
4. Заполненная 3-НДФЛ.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
7. Копия ИНН.
8. Заявление на возврат НДФЛ.

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

• приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
• жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
• покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
• приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
• ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ.

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2020 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

• договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
• расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
• выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

• договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
• документы о ее приемке;
• документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

• кредитный договор и его неотъемлемые части;
• документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

• паспорт возможного получателя льготы;
• декларация (по форме 3-НДФЛ);
• заявление о возврате налога 2020;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Процесс состоит из следующих этапов:

1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Гарантия экономической стабильности любой страны – вовремя и полностью оплаченные налоги. Важное место в общей системе налогообложения занимают прямые платежи, которые приносят большую часть дохода государственной казне. Один из основных каналов данных поступлений – это подоходный налог, взимаемый с физических и юридических лиц.

Ежегодно по результатам проводимой деятельности все предприятия перечисляют долю прибыли в государственный бюджет. Налог для физических лиц удерживается с полученных доходов. По сути, его начисляют на общую сумму всех поступивших денег, включая дивиденды (проценты).

Чтобы удобнее рассчитывать НДФЛ, его субъекты распределены по следующим видам:

• лица, признанные субъектами налога в РФ (им нужно ежегодно проводить на территории России положенное время);
• лица, не отнесенные к субъектам системы налогообложения РФ (те, которые не выполняют предыдущие условия), но получающие прибыль именно в России (с открытых здесь компаний, с продаж, наследства и другие).

Смысл подоходного налога в том, чтобы взимать часть денег, заработанных указанными лицами, в государственный бюджет нашей страны.

Есть три вида доходов, которые не облагаются НДФЛ. Их источниками являются:

• продажа имущества любого вида (в частности, квартир, домов и прочего), принадлежащего владельцу более трех лет;
• полученное наследство;
• дареные предметы или частные права.

[offer]

К доходам, официально облагаемым налогами, относятся:

• продажа имущества любого вида, принадлежавшего владельцу менее трех лет;
• аренда личной собственности;
• средства, полученные из источников, расположенных на территории РФ (зарубежные фирмы и другие);
• выигрыши (лотереи, конкурсы и так далее).

Если какой-либо доход не входит ни в одну из этих групп, то работники налоговых рассматривают каждый случай индивидуально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Приобретателям жилья в кредит предоставляются два вида компенсаций: налоговый возврат части расходов на покупку плюс покрытие затрат на ипотечные проценты в том же размере (13%). Для оформления данных процедур утверждены специальные пакеты документов.

Бумаги подают в районные налоговые органы по месту регистрации (прописки), как того требует Налоговый кодекс РФ (статьи 11, 83 (п. 1), 228 (п. 3), 229 (п. 2)). При этом адрес новой квартиры, фактическое место жительства и трудоустройства не важны.

Чем больше официальная зарплата, тем быстрее Вы вернете 13% от квартиры. Вам возвращают деньги, которые были уплачены в течение года в качестве налога, то есть 13% от зарплаты.

Вычет на имущество, приобретенное в долевую собственность до 2014 года, выплачивается согласно долям, и его нельзя отдать от одного собственника другому. По имуществу, приобретаемому с 2014 года, это положение уже не действует.

Тогда вы пишете заявление с указанием реквизитов своего личного счета, на который будут перечислять вычет.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Налоговый вычет предоставляется всем гражданам РФ при покупке квартиры или жилого дома (его строительство) на территории Российской Федерации. Такой вычет положен гражданам, чей доход облагается 13% подоходным налогом и включает сумму, потраченную на покупку жилья или процентов по ипотечному кредиту.

Многие люди, покупающие жилье, не знают о том, что есть законная возможность возврата части его стоимости из бюджета. Сумма такого возврата называется имущественным налоговым вычетом, а механизм ее получения определен ст. 220 Налогового Кодекса.

Для того чтобы оформить налоговый вычет, понадобится предоставить в налоговый орган по месту жительства следующие документы.

Многие люди, покупающие жилье, не знают о том, что есть законная возможность возврата части его стоимости из бюджета. Сумма такого возврата называется имущественным налоговым вычетом, а механизм ее получения определен ст. 220 Налогового Кодекса.

Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

Для возврата подоходного налога за квартиру требуется заявление. Оно имеет установленную форму. Бланк заявления можно получить в органах налоговой службы. Заявление нужно, прежде всего, для сообщения в налоговую банковских реквизитов заявителя, в первую очередь, счета, куда будут переведены деньги.
Для возврата подоходного налога через налоговую инспекцию, потребуется подготовить декларацию о доходах физического лица, так называемую декларацию 3-НДФЛ. Согласно новой редакции НК, с 2017 года она применяется только по новой форме. По новому образцу ее должны заполнять лица, заявляющие вычеты по итогам 2016 года.

Поскольку в настоящий момент квартиры еще не построены, из документов ДДУ, ДУ + акты передачи (оформлялось по 214-ФЗ). С 2008 года сумма, с которой осуществляется налоговый вычет, была увеличена вдвое, так что теперь можно вернуть не 130, а 260 тысяч рублей. Разумеется, это относится лишь к случаю, когда стоимость дома или квартиры превышает 2 миллиона рублей, в ином случае вычет будет предоставлен со стоимости жилья.

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости.

На самом деле, список документов не такой уж и большой. Но без знания этого перечня, оформление декларации на возврат НДФЛ будет затруднительным. Но давайте, обо всем по порядку.

Все без исключения собственники, указанные в договоре, вправе получить вычет на жилье. Претендовать может супруг (супруга) владельца, если сделка была заключена в период брака.

Как правило, этот оформление этого документ происходит прямо в налоговой инспекции, когда инспектор принимает Ваш пакет документов на налоговых вычет.

Таким образом, все документы нужно предоставлять ежегодно в налоговый орган для подтверждения своего права на льготы, до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.Если приобретенную квартиру оплачивали не вы, а, например, работодатель, то налоговый вычет вам не предоставляется. Срок давности для оформления налогового вычета не предусмотрен.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры.

Возращенная сумма подоходного налога может быть получена как собственником квартиры, так и супругом (супругой) собственника, если покупка недвижимости была зафиксирована в браке.

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг.

Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры.

Пакет документов на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

На практике это выглядит следующим образом.

Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей. С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей. За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей. Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

• 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
• 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Важно!

Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год.

Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать. Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

1. по месту работы;
2. через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

Интересная информация: Как оформить и получить налоговый вычет на детей

Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

• Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
• Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
• Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
• Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

Что необходимо для получения имущественного
вычета
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья в
новостройке
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном
рынке
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельного
участка

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в
налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов.
Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы
рассмотрим самые распространенные варианты.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае.
Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый эксперт
свяжется с вами!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

По закону за каждым налогоплательщиком сохраняется возможность возврата суммы, перечисленной в пользу налоговой сверх меры. В этом заключается суть процедуры налогового вычета. Традиционная ставка по подоходному налогу составляет 13%. Именно эту сумму в определенных случаях государство согласно возвращать своим налогоплательщикам.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

К числу упомянутых ситуаций относится и покупка жилой недвижимости. О том, какие документы нужно подготовить для подачи запроса на предоставление налогового вычета, куда с ними обращаться и сколько вообще денег можно вернуть, пойдет речь в нижеизложенном рассказе.

Похожие записи:

• Закон о спортзалах
• Изменения при регистрации ооо
• Можно ли получать медицинскую помощь по месту временной регистрации