- Экономика

Патент в иркутске 2018

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент в иркутске 2018». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей.

Но есть и плохая новость – дело в том, что далеко не при любом виде деятельности возможно выбрать ПСН. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности.

  1. Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
  2. Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ. Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2020 год в своей налоговой инспекции. Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.

Также нужно учитывать тот момент, что покупая патент, Вы не снимаетесь “на автомате” с предыдущей системы налогообложения.

Например, Вы ИП на УСН 6% и купили патент.

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

  1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
  2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:
  • в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

^К началу страницы

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента. Рекомендуемая форма «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) доведена письмом ФНС России от 18.02.2020 № СД-4-3/[email protected]

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

^К началу страницы

  1. если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

    При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

  2. если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

  3. если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

^К началу страницы

Переход на патентную систему налогообложения

1

Подаем заявление

За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения

Вы можете заполнить и распечатать заявление самостоятельно:

Рекомендуемая форма «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) доведена письмом ФНС России от 18.02.2020 № СД-4-3/[email protected]

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Как мы уже говорили, патент – это документ, который позволяет заниматься каким-то одним видом деятельности несколько месяцев подряд. Иногда предприниматели решают попробовать такой вариант налогообложения, поэтому патент оформляют на короткий срок, предполагая, что позже его можно продлить.

Это было бы удобно, но, к сожалению, Налоговый кодекс не предусматривает продление патента ИП на следующий налоговый период. Если вы работаете на ПСН и вас устраивает этот режим, то надо вовремя подать новое заявление на патент для ИП на 2020 год. Причём, лучше выбирать максимально возможный срок, т.е. 12 месяцев.

Если же вы подали заявление на более короткий срок, не забывайте вовремя обратиться за новым патентом, иначе деятельность на ПСН придётся приостановить. Срок подачи заявления для продления патента такой же, как и при первичном его получении – не позднее 10 рабочих дней до начала действия.

В 2020 году планируется расширить список видов деятельности, при которых ИП вправе применять ПСН. Новые виды относятся к сельскому хозяйству:

  • животноводство и оказание услуг в области животноводства;

  • растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

Некоторые виды деятельности, осуществление которых ранее позволяло применять ПСН, с 2020 года будут исключены из этого перечня. С 1 января 2020 года патент нельзя применять в случае торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Например, лекарственными средствами, меховыми изделиями, одеждой, обувью и так далее.

Ранее патент выдавался только на месячные сроки, то есть кратные одному месяцу. Начиная с 2020 года патент можно будет приобрести на срок от одного дня. Планируется, что срок действия патента будет любым в течение одного календарного года. При этом на следующий календарный год его продлевать нельзя.

В 2020 году органы региональной законодательной власти смогут ограничивать применение ПСН. Это будет зависеть от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств.

Например, новые полномочия позволят местным депутатам запрещать применение патента в случаях, когда площадь торговых объектов превышает 50 квадратных метров.

Патентная система налогообложения не устанавливает обязательной детализации доходов и затрат плательщика, в ней ключевым звеном является разрешение на сдачу недвижимости в аренду, стоимость которого зависит от:

  • вид экономической деятельности;
  • потенциально возможный доход.

При использовании патента применяется ставка 6 процентов, в то время как полученные доходы граждан от аренды собственного имущества, подлежат налогообложению с применением тарифа — 13 процентов от совокупного дохода. Для того чтобы оценить экономические преимущества и недостатки приведем пример.

Примерный расчет

В столице патент можно приобрести, заплатив 43 тысячи 200 рублей. Такой показатель не случаен. Он рассчитан, исходя из предположения, что средняя арендная ставка за месяц составляет 60 тысяч рублей. За год получается доход в сумме 720 тысяч рублей. Применив к нему тариф 6 процентов, получаем указанную сумму. Суммы кажутся несколько нереальными, учитывая что квартиросъемщики могут снять жилье и за 30-35 тысяч.

Видимо, разница призвана сэкономить нервные затраты арендодателя, который обладая патентом может не беспокоится о проблемах с налоговыми органами, а также с недобросовестными квартиросъемщиками. Таким образом, стоимость патента и его расчет не требуют высокой финансовой грамотности, следовательно, доступны для освоения обычными гражданами.

Стоимость патента сохраняется на одном уровне, независимо от того, какое количество имущественных объектов, предоставляются в аренду частным лицам или компаниям.

Документ является выгодным решением для арендодателей, которые получают арендную плату в размере свыше 100-110 тысяч рублей. Удобство определяется следующими моментами:

  • документ является заменой налога на доходы физических лиц и налога на имущество предусматривающего поддержанием определенного документооборота;
  • документ привязан к конкретному виду экономической деятельности;
  • патентная система разрешает отказаться от ведения налогового и бухгалтерского учета;
  • налоговая база рассчитывается с использованием принципа дифференцирования.

После того, как вы «выжмите все соки» из нашего бесплатного сервиса по поиску патентов и патентных заявок, у вас наверняка появится много вопросов. Наши специалисты с удовольствием вас проконсультируют, подскажут как эффективно и правильно защитить ваши права и ваше изобретение. Стоимость консультации для физических лиц 6000 рублей/час, для юридических лиц — 15000 рублей/час.

Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2018 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

На сегодняшний день система учета оплаты налога на доход (фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами), полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2018 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2018 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2018 год представлена для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2018 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2018 год, выделены красным.

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2018 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2018 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Архангельская область (1,7) 3439
Вологодская область (2,356) 4767
Калининградская область (2,05) 4148
Республика Карелия (2,03) 4107
Республика Коми (1,89) 3824
Мурманская область (1,8) 3642
Ненецкий АО (3,8847) 7860
Новгородская область (2,1) 4249
Псковская область (1,694) 3427
Санкт-Петербург и ЛО (1,7299) 3500
Ленинградская область (17299) 3500

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2018 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2018 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Адыгея (1,73) 3500
Республика Калмыкия (1,5) 3035
Краснодарский край (1,786) 3614
Астраханская область (1,83) 3702
Волгоградская область (1,540357) 3116
Ростовская область (1,6) 3237

В Иркутске иностранцам будут выдавать патенты на работу

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2018 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2018 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Дагестан (1,3) 2630
Республика Ингушетия (2,2) 4451
Республика Кабардино-Балкария (1) 2023
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3237
Республика Северная Осетия-Алания (1,43) 2893
Чеченская Республика (1) 2023
Ставропольский край (1,82) 3682

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2018 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2018 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Башкортостан (1,729933) 3500
Республика Марий Эл (1) 2023
Республика Мордовия (1,942) 3929
Республика Татарстан (1,81) 3662
Удмуртская Республика (1,8) 3642
Чувашская Республика (2) 4046
Пермский край (1,8) 3642
Кировская область (1,67) 3379
Нижегородская область (2,05) 4148
Оренбургская область (1,76) 3561
Пензенская область (1,62) 3277
Самарская область (1,8) 3642
Саратовская область (1) 2023
Ульяновская область (1,55) 3136

Не взимается.

Адреса

Подать документы для оформления патента для ИП можно лично или через представителя в отделение ФНС по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им предпринимательской деятельности (если она осуществляется в другом субъекте РФ), а также направить его по почте отправлением с описью вложения либо в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Не производится.

Сроки

Заявление подается не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. Патент выдается в течение 5 дней с даты подачи заявления.

Подача заявления на получение патента возможна вместе с подачей документов на регистрацию ИП. В этом случае срок действия патента начинается с даты регистрации ИП.

Патент выдается на любой период от 1 месяца до 1 года. По окончанию срока его действия необходимо оформление нового документа – автоматически он не продлевается.

Величина налога не зависит от фактически полученного дохода. Она исчисляется исходя из потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности, установленному в регионе.

Потенциально возможный доход устанавливается ежегодно и не может превышать 1 млн рублей. Для отдельных видов деятельности его максимальная величина может быть выше в 5-7 раз.

Ставка ПСН – 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в регионе

В отдельных случаях на первые 2 года с момента первичной регистрации ИП может быть установлена ставка ПСН 0% – о возможности ее применения уточните в ФНС. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Рассмотрим всегда актуальные вопросы прибывающих в Россию на работу иностранцев. Сколько стоит патент по некоторым субъектам РФ для иностранных граждан, которые трудоустраиваются по гражданско-правовым договорам к физическим лицам (няни, сиделки — например), и трудовым договорам к индивидуальным предпринимателям, в т.ч. занимающимся частной практикой, в организации?

Сроки и требования к документам на работу в Санкт-Петербурге и Ленинградской области аналогичны московскому региону и столице. Чтобы легально трудоустроиться в Питере иностранному гражданину придётся оформлять трудовой патент на работу в Санкт-Петербурге, для работы в Ленобласти – рабочий патент на трудоустройство в Ленинградской области.

Имеется вариант для планирующих трудоустройство по принципу «где лучше заплатят»: получить 2 патента, на город и область.

Законодательно определен максимальный срок действия патента на работу в России, который может оформить и оплатить иностранец – это 12 месяцев с даты выдачи документа.

Вариантов оплаты два:

  1. оплатить всю сумму авансовых взносов сразу за календарный год. И здесь действует правило, когда полностью оплаченная сумма до начала срока действия ФЗ и региональных законов, вносящих изменения в коэффициент дефлятора позволяет не доплачивать повышение в следующем периоде.
  2. заранее вносить деньги ежемесячно, когда каждым платежом продлевается срок действия документа уже на оплаченный период, но, не более чем 365 дней.

Учитывая, что в потоке трудовых мигрантов мало кто финансово состоятелен, чтобы заплатить расчётную сумму единоразово, для иностранного гражданина актуален вопрос о сроках совершения последующих платежей.

Следует понимать правила прохождения финансовых транзакций с использованием банковского счёта. Несмотря на технологичность процесса, не нужно ориентироваться на дату выдачи патента, следует заранее совершить оплату. Оптимально платить за следующий месяц за 10 дней до даты окончания срока действия разрешения, чтобы была возможность проверить онлайн продление патента на следующий месяц.

Если срок действия трудового патента заканчивается (подходит к концу), иностранец может получить новый патент на работу, не выезжая из России. Для этого очень важно собрать документы для продления патента и подайте готовый пакет в ГУВМ МВД (УФМС) не позднее,чем за 30 дней до окончания срока действия старого патента на работу. Делайте всё заранее, т.к. сроки очень легко превысить.

Продление возможно на профессию и регион действия, указанные в старом документе, срок которого заканчивается.

Перечень документов для продления патента в 2020 году:

  1. Заполненное заявление на продление патента установленной формы;
  2. Загранпаспорт;
  3. Миграционная карта;
  4. Миграционный учет (первичная временная регистрация);
  5. Нотариальный перевод паспорта;
  6. Сертификат о знании русского языка;
  7. Справка о прохождении медкомиссии;
  8. Ходатайство от работодателя;
  9. Копия трудового договора;
  10. Все чеки по оплате налога НДФЛ по старому патенту;
  11. Полис добровольного медицинского страхования на следующий год.
  • Безвизовый иностранный гражданин, въезжает в Российскую Федерация по загранпаспорту своей страны.
  • В полученной на границе миграционной карте требуется отметить цель въезда «Работа».
  • В день въезда в Россию вами оформляется полис ДМС на весь период работы в РФ.
  • В течение 7 дней с даты пересечения границы следует оформить миграционный учет по адресу месту жительства или по адресу работы (если у вас уже есть работодатель). Гражданам Таджикистана период постановки миграционный учет продлен до 15 дней.

Основное предстоит далее: в запасе есть только 30 дней для того, чтобы оформить трудовой патент для работы.

Что нужно для патента:

  • Пройти медкомиссию (мед.учреждения, справки которых принимаются в вашем регионе, уточняйте)и получить медицинские сертификаты об отсутствии заболеваний, выданные после прохождения медкомиссии на патент. В ФМС вашего региона имеются информационные стенды с адресами для медосмотра,
  • Сдать тестирование на знание русского языка, истории России и законодательства. Сертификат о пройденном экзамене придётся ждать до нескольких недель;
  • Оформить мед.полис (страховка);
  • Оплатить НДФЛ по патенту минимально за один месяц;
  • Сделать нотариальный перевод паспорта;
  • Пройти дактилоскопическую экспертизу;
  • Заполнить заявление на выдачу патента на работу. Как оно заполняется читайте на стенде только в своем отделении;
  • Сделать фото 3х4.

Документы подаются в региональное управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ или в МФЦ — центр предоставления государственных и региональных услуг.

Через 10 дней готовый документ будет выдан лично вам в руки, либо вы можете получить уведомление об отказе в выдаче патента.

Ограничены вы по срокам и далее. Полученный патент для мигранта — это только 2 календарных месяца, чтобы найти себе работодателя и официально устроиться на работу по трудовому договору.

При трудоустройстве иностранец отправляет копию трудового, либо гражданско-правового договора в ФМС (ГУВМ МВД), иначе патент будет аннулирован.

Обязанность работодателя заключается в уведомлении органы о приеме иностранного гражданина на работу.

В Иркутской области семьям с детьми с 16 до 18 лет выплатят по 10 тысяч рублей

Нет. Купить патент на работу нельзя, т.к. документ официальный и оформляется в территориальных управлениях управления по делам миграции. Выдача патента иностранцу проводится лично в руки.

Важно. Информация о выданном документе и лице, получившем его мигранте внесена в базу данных ГУВМ МВД..

Что, если нужна помощь в оформлении патента на работу от юриста и вы обращаетесь в фирму, специализирующуюся на миграционных услугах? Помощь окажет миграционный юрист в сборе, подготовке и подаче документов на оформление патента, однако, получать патент должны только вы лично.

Планируя купить готовый патент на работу в 2020 году без прохождения тестирования и медкомиссии на патент, будьте готовы расплатиться запретом на въезд в Россию, т.к. миграционный патент без названных документов не выдаётся.

Что нового. В Сахарово выдают sim-карты от ФМС, которыми приезжие, кажется не планируют пользоваться. Зачем выдаются симки и что отвечают на возражение «она мне не нужна»? Деньги за полученную сим-карту с вас не берут, ею можно и не пользоваться, т.к. доступен контроль и через личный кабинет. Т.е. внесенный специалистом номер телефона выданной сим-карты изменяется на свою в личном кабинете.

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2020 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

  • Запатентовано изобретение в Новосибирске
  • Защищен товарный знак в Пензе
  • Оформлен патент на изобретение в Санкт-Петербурге
  • Оформлен патент на полезную модель в Рязани
  • Битва за товарный знак Командор
  • Дочерняя компания Сбербанка отстояла регистрацию своего бренда
  • Коллегия Палаты по патентным спорам подтвердила отказ в выдаче патента на изобретение «Способ производства замороженных рыбных котлет»
  • Компания ENTERTAINMENT ONE UK LIMITED обратилось в суд с иском к индивидуальному предпринимателю
  • Роспатент не признал «Доширак» общеизвестным товарным знаком
  • Стать изобретателем в 10 лет? Реально!

Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов (утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя. В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов – не более 60 млн рублей за год.

В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, т.е. срока действия патента. Порядок оплаты зависит от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • если срок до шести месяцев, то одной суммой не позднее срока действия;
  • если срок от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 стоимости оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а еще 2/3 до окончания срока действия патента.

Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи.

За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было раньше. Что касается штрафа по статье 122 НК РФ (20% от неуплаченного налога), то здесь Минфин и ФНС выдают противоречивую информацию:

  • письмо от 18.08.17 № 03-11-09/53124 – штрафовать и взыскивать пени;
  • письмо от 24.10.17 № СД-4-3/[email protected] — штраф не налагать, взыскивать только пени.

Нужна ли онлайн касса ИП на патенте, и если да, то с какого срока? Этот вопрос действительно важен для розничных продавцов. Кассовый аппарат для обычного предпринимателя – это серьезные затраты, особенно если это должна именно онлайн касса. Минимальные расходы для установки такого оборудования превышают 40 тысяч рублей плюс надо иметь постоянный доступ в интернет и оплачивать услуги оператора фискальных данных.

Возможность купить патент для розницы всего лишь на пару месяцев – это хороший способ проверить правильный выбор расположения торговой точки и ассортимента. Если же торговля не пойдет, то затраты на ККТ только еще больше увеличат убытки предпринимателя.

К сожалению, ИП на патенте лишили права торговать без кассового аппарата, однако некоторую рассрочку для них все-же предоставили. Рано или поздно онлайн касса будет нужна всем работающим на ПСН, в том числе, тем, кто оказывает услуги населению, выписывая БСО. В таблице мы привели сроки обязательного перехода на ККТ для ИП на патенте.

Категория предпринимателей на ПСН Крайний срок перехода на ККТ
Розничные продавцы и точки общепита при наличии работников 1 июля 2018
Розничные продавцы и точки общепита без работников 1 июля 2019
Оказывающие услуги населению, кроме тех, кто указан в ст. 2 закона № 54-ФЗ 1 июля 2019

Обратите внимание: если ИП на патенте в период до 1 июля 2019 года начал торговать или оказывать услуги общепита сам, а потом нанял работника, то кассу надо установить в течение 30 дней после найма персонала.

Миграционный форум является некоммерческим проектом и предназначен для обсуждения вопросов взаимодействия с миграционной службой.

Запрещается размещение на форуме рекламных объявлений от частных лиц, оказывающих посреднические услуги, а также иных объявлений и ссылок, не относящихся к тематике форума.

Любая информация, противоречащая законодательству России, будет оперативно удаляться модераторами форума.

Ежемесячно платить фиксированный авансовый платеж за патент в 2019 году должны иностранные граждане безвизовых стран, поступающие на временную работу

  • на предприятия,
  • к индивидуальным предпринимателям,
  • по гражданско-правовому договору к гражданину РФ, нуждающемуся в услугах иностранного гражданина (помощи по хозяйству, уходу за детьми и больными / пожилыми родственниками).

Работая по договору на территории РФ, иностранцы оплачивают НДФЛ авансом, чтобы иметь возможность легально работать в Российской Федерации в следующем месяце. Оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту

Размер ежемесячного платежа за трудовой патент иностранцу в 2020 устанавливается региональным законодательством и регулируется в каждом регионе отдельно. Сколько нужно платить за патент в 2018 году: ориентировочно оформление будет стоить в пределах 20 тысяч рублей. После его получения нужно оплачивать ежемесячно сумму налога в регионе трудоустройства, либо заранее подать документы на продление не позднее 20 дней до окончания годового периода со дня выдачи.

Его фиксированная величина определена НК РФ на месяц в сумме 1200 руб. И ежегодно индексируется с учётом двух коэффициентов (федерального и регионального). Новый федеральный коэффициент дефлятор изменил фиксированный аванс в 2019 году, который по сравнению с 2017 годом увеличился на 0,041 и составляет 2032,2 рубля (1200 руб. × 1,686).

Однако, следует помнить, что итоговая сумма за патент зависит от коэффициента в конкретном регионе России. Например, для города Москва изменение стоимости патента на 2020 год для иностранного гражданина, прибывшего из безвизовой страны, выглядит так:

  • В 2020 году мигранты, трудоустроенные в Москве станут платить на 500 рублей больше — 5000 руб. (1 200 х 1,686 х 2,2242).
  • Столичные власти подняли коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, до 2,2242 (Закон г. Москва от 29.11.2017 № 45).

НДФЛ иностранного гражданина должен быть внесен авансом, точно в отведенный срок. Неоплата продления означает просрочку, патент на работу будет автоматически аннулирован.

Большинство из въезжающих в Россию граждан предпочитают вносить авансовые платежи сразу за несколько месяцев. Рассмотрим, на сколько месяцев вперед законно можно внести платеж по патенту иностранца за работу в 2020 году, исходя из Налогового кодекса Российской Федерации.

Из пункта 5 статьи 13.3. ФЗ-115 «О правовом положении иностранных граждан» определён срок, на который может выдаваться патент и период, на который патент может быть оплачен:

«Патент выдается иностранному гражданину на срок от одного до двенадцати месяцев.

Срок действия документа может неоднократно продлеваться на период от одного месяца и выше. Общий период действия с учетом продлений не может составлять более двенадцати месяцев со дня выдачи патента.

Пунктом 4 статьи 227.1 Налогового кодекса установлено: «Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент».

Законодательно установлено: иностранец обязан оплачивать свой патент фиксированными суммами, строго авансовым платежом до дня начала срока, т.е. заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу. За один раз иностранный гражданин сможет внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.

Вопрос: Я забыл заплатить за патент, что делать? Когда вы вовремя забыли продлить (внести помесячную оплату) пусть и на 1 день, он сразу становится недействительным и для иностранного гражданина больше не имеется оснований нахождения на территории России.

Законодателю не важно, на сколько времени была просрочка документа. И неважно, что вы просрочили срок оплаты. Сразу придётся срочно покинуть Россию, чтобы была возможность вернуться и оформить новый документ, разрешающий работать.

Рассмотрим для проверки точности указанных данных по какой формуле выводятся платежи по патенту и как рассчитать стоимость патента в 2020 году на примере расчета оплаты патента с цифрами, соответствующими законодательным актам. Ежемесячные фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, которые платят в 2020 году иностранцы, работающие в России по найму на основании патента производятся по следующей формуле:

АП = ФАП*КД*РК,

(АП=ФАП*КД*РК).

Аналогично проверим стоимость патента на работу на 2020 в Московской области и узнаем, сколько придётся платить за патент иностранному гражданину каждый месяц:

1200*1,686*2,12535=4300,

  • где 1200 – это базовая ставка,
  • 1,729 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2020 год,
  • 2,12535 — региональный коэффициент, утверждённый Законом Московской области от 29.11.2017 № 199/2017-ОЗ,
  • 4300 – сумма оплаты патентов по Московской области в 2020 году.

Пример расчета патента на 2019 год в Москве отличается от предыдущего величиной регионального коэффициента, утвержденного законодателями Москвы. См. Закон г. Москвы от 26.11.2014 № 55.

1200 *1,686 *2,2242 = 4500,20

1200 – федеральная базовая ставка,
1,813 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ в 2020 году,
2,2242 — региональный коэффициент для Москвы на 2020 год,
4500 – стоимость оплаты патента в г. Москва в 2020 году.

Зная, как правильно рассчитать для оплаты стоимость патента на работу, посмотрим как можно сэкономить на примере оплаты фиксированных ежемесячных платежей при получении документа позволяющего работать в Москве.

Закон разрешает производить оплату максимально за 12 месяцев. Т.е., мигрант имеет полное право оплачивать разрешение на работу не только помесячно, но и за более длительный период: квартал, полгода, на 9 месяцев вперед.

Полный список компаний

Продажа УАЗ Патриот 2018 в Иркутске

С 2016 года увеличен перечень видов деятельности, разрешенных к применению при патентной системе налогообложения. В 2020 году ПСН можно применять при 63 видах деятельности.. Причем местным региональным властям подп.2 п.8 ст. 346.43 НК РФ дано право дополнять этот список видами бытовых услуг. Но уменьшать этот список регионы не вправе.

Представляем вам полный перечень видов деятельности на патентной системе налогообложения в 2020 году, утвержденный Налоговым кодексом РФ:

Патент для ИП в некоторых условиях может оказаться более выгодным по сравнению с другими системами налогообложения. Так, патентная система (при определенных условиях) освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности по уплате следующих налогов:

  • налога на доходы физических лиц в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН. При совмещении ОСНО и ПСН, ведется раздельный учет доходов, и НДФЛ оплачивается с доходов полученных при ОСНО;
  • налога на имущество физических лиц. Но в этом пункте есть два условия:

1. При совмещении ПСН и ОСНО, налог на имущество не платят только за то имущество, которое используется в целях применения ПСН.
2. Не подлежит оплате имущество, используемое в рамках ПСН, если данное имущество не включено в перечень имущества, утвержденного местными региональными властями. Если имущество включено в перечень имущества, утвержденного местными властями, или это имущество образовано в результате раздела имущества, включенного в вышеуказанный перечень, и на него установлена кадастровая стоимость, то оплачивать налог на недвижимость ИП, применяющие ПСН, обязаны.

  • налога на добавленную стоимость, опять же не во всех случаях. В следующих случаях ИП на ПСН обязан оплачивать НДС:

1. При осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения.
2. Если ИП ввозит товары на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
3. Если ИП выставил контрагенту счет-фактуру.

В течение пяти дней со дня получения заявления на применение патента, ИФНС обязана выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.

Уведомление об отказе выдать патент, ИП может получить, если:

  • в заявление на применение патента указаны виды деятельности, в отношении которых ПСН не применяется;
  • в заявление на применение патента указан срок действия, не разрешенный НК РФ;
  • если ИП утратил право применять патент до окончания срока его действия, и заявление на применение ПСН было подано ранее, чем со следующего года;
  • если у ИП имеется недоплаченная сумма по патенту, полученному в предыдущий налоговый период;
  • в заявлении на получение патента не заполнены обязательные поля.

После устранения замечаний заявление на получение патента можно подать повторно. Главное, не нарушить срок подачи.

Для того чтобы подать в ИФНС заявление на применение патентной системы налогообложения, кроме личного посещения ИФНС, возможно отправить заявление почтовым отправлением – ценное письмо с описью вложения. Второй экземпляр описи вложения предприниматель оставляет у себя для подтверждения того, что заявление было отправлено.

Еще одним способом подачи заявления на применение патента, является передача заявления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Но для такого способа передачи необходимо приобрести электронную цифровую подпись.

Стоимость патента для ИП можно рассчитать, используя следующую формулу: БД X 6%.

БД — базовая доходность, а 6% — размер налоговой ставки.

Ставка 6 % при ПСН является максимальной. С 2015 года регионам дано право понижать налоговую ставку при применении ПСН в пределах от 0 до 6.

В законе субъекта РФ прописана величина базовой доходности. Она необходима для расчета потенциально возможного дохода (за год) ИП для каждого из видов предпринимательской деятельности.

Максимальный размер потенциально возможного годового дохода в 2020 году составляет 1 592 000 рублей. Налоговым кодексом РФ максимальный базовый размер потенциально возможного дохода установлен в пределах 1 миллиона рублей. Ежегодно базовый размер увеличивается с учетом коэффициента-дефлятора. На 2020 год коэффициент-дефлятор для целей расчета максимального потенциально возможного дохода установлен как 1,592.

Регионам дано право увеличивать, для определенных видов деятельности, максимальный размер потенциально возможного годового дохода до десяти раз, в том числе:

  • до трех раз – для ИП, оказывающих автотранспортные услуги, техобслуживание и ремонт транспорта;
  • до пяти раз – для всех видов патентной деятельности, осуществляемой в городах с населением свыше одного миллиона человек;
  • до десяти раз – для ИП, которые сдают в аренду недвижимость, занимаются розничной торговлей или общепитом.

Для того чтобы узнать действующий размер потенциально возможного дохода в вашем регионе, необходимо изучить соответствующий региональный закон о применении патентной системы налогообложения.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *