Что открыть, ООО или ИП?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что открыть, ООО или ИП?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Что лучше выбрать в 2020 году: ИП или ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.

Подробная информация по данному вопросу представлена в статьях: налоги ИП и налоги ООО.

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляла 36 238 рублей, в 2020 году составит 40 874 рубля).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников.

ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
Услуги страхования.
Банковская деятельность.
Инвестиционные фонды.
Деятельность ломбардов.
Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

Выплата дивидендов.
Начисление и выплата зарплаты.
Заключение договора займа.
Оформление договора с ИП.
Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2020 году это минимум 40 874 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Ольга Аввакумова

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.

Что открыть для агентства недвижимости — ИП или ООО

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше. Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН, ЕНВД или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода. В 2020 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 40 874 рублей, но это еще не всё. Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Что лучше открыть для строительства — ИП или ООО

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь пошаговыми мастерами регистрации ИП и ООО. Через них вы подготовите документы за несколько шагов:

документы для ИП — бесплатно.
документы для ООО — за 1 690 рублей.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.

Раздел «Регистрация бизнеса»

Собственников у агентства, оформленного как ООО, может быть несколько (до 50). Причем добавлять новых учредителей можно и после регистрации. Это повышает эффективность управления фирмой, позволяет привлекать специалистов на выгодных условиях, предоставляю им долю бизнеса.
Отсюда же вытекает еще один «плюс»: для расширения бизнеса (например, открытие филиалов в других городах или увеличение объемов работы) привлекается не только банковский, но и частный капитал. В обмен на денежные средства инвестору предлагают долю в компании.
При возникновении проблем в бизнесе учредители могут провести процедуру банкротства организации. При этом не придется отвечать по долгам собственными средствами. Для этого выделяется уставный капитал ООО и оформленное на него имущество.
Но если кредиторы подадут в суд и им удастся доказать намеренную растрату ресурсов ООО, учредителей привлекут к субсидиарной ответственности и им придется расплачиваться по задолженностям собственным имуществом.
Также любое юридическое лицо можно передать другим людям. Это позволяет предпринимателям без труда продавать свои агентства недвижимости, если они потеряли к ним интерес — или по другим причинам.

У заказчика есть право обратиться в суд, если строительная фирма к назначенному сроку не соблюла условия договора, например, надлежащим образом не выполнила ремонт квартиры.
Факт выполнения услуги подтверждает Акт выполненных работ, который является обязательной частью договора. Если исполнитель свою работу выполнил недобросовестно, то заказчик имеет право назначить независимую экспертизу с целью подтверждения качества выполненных работ. На основании экспертизы составляется исковое заявление в суд с целью возмещения денежных средств и выплаты неустойки.
Если у компании существует несколько договоров с контрагентами, обязательства которых она не исполнила надлежащим образом, и такие кредиторы подали несколько исковых заявлений на исполнителя в суд, то денежные средства с организации взимаются в порядке очередности, согласно требованиям, удовлетворенным судом.

На 2020 год ограничений в строительстве не существует. Все действия можно совершать без получения лицензии, которая в 2010 году была упразднена. С тех пор на смену лицензированию строительства пришел допуск саморегулируемой организации (СРО).
Разрешение СРО требует достаточных финансовых затрат и выдается на неопределенный срок. Предпринимателям нужно одновременно оплатить компенсационные и вступительные взносы, а также при необходимости купить страховой полис и платить каждый месяц членские взносы.
Только несколько видов строительных и ремонтных работ не обязывают ИП и ООО к вступлению в СРО. К таким относятся:

земляные работы;
малярные и облицовочные работы;
отделка гипсокартоном;
штукатурение;
текущий ремонт.

Все остальные в этой сфере виды деятельности требуют вступления в саморегулируемую организацию, иначе без допуска деятельность ИП или ООО будет незаконной.

Для того, чтобы понимать, что лучше открыть для строительной фирмы — ООО или ИП, необходимо проанализировать каждую конкретную ситуацию в отдельно взятом случае. Ведь принятие решения зависит от большого количество факторов, в частности, от того, какого масштаба вы видите свою деятельность по стройке, какой предполагается оборот денежных средств, какими видами деятельности вы планируете заниматься и так далее.
Чтобы не запутаться в «плюсах» и «минуса» двух названных форм ведения бизнеса, ниже прилагается обобщенная таблица всех основных преимуществ и недостатков ИП и ООО.

Критерий

ООО

ИП

Регистрация.

Необходимо предоставить больший пакет документов, чем при регистрации ИП (включая учредительную документацию, а также Устав ООО).

Процедура регистрации несколько проще, для открытия ИП требуется всего три документа: заявление, паспорт, оплата госпошлины.

Уставный капитал.

Учредитель ООО обязан внести на счет юридического лица уставный капитал в размере минимум 10 000 рублей в период не позднее четырех месяцев со дня регистрации ООО.

Уставный капитал не требуется.

Владельцы.

ООО может учредить как одно лицо, так и несколько заинтересованных в этом лиц, права которых будут защищены в соответствии с законодательством РФ.

Владельцем всех денежных средств будет одно физическое лицо; регистрации одного ИП на двоих и более лиц не допускается.

Ответственность по обязательствам.

ООО отвечает по всем своим обязательствам только в пределах того имущества, которое принадлежит строительной фирме. Обращение взыскания на собственность учредителей не допускается.

Индивидуальный предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом, даже несмотря на тот факт, что это имущество было приобретено еще до открытия ИП.

Возможность вывода средств.

Законодательно допускается два варианта вывода денег из ООО — выплата дивидендов, а также начисление заработной платы. Получить денежные средства, принадлежащие ООО, в любой удобный момент не получится.

Индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться всей своей прибылью в любой момент по своему усмотрению (если с этих денег он выплатил соответствующие налоговые отчисления и обязательные взносы).

Системы налогообложения.

Разрешается использование всех доступных налоговых режимов кроме ПСН.

Разрешается использование всех доступных налоговых режимов, включая патентную систему налогообложения.

Работа с инвесторами.

Учредители ООО могут искать инвесторов, но только при соблюдении условия о выделении им доли в своей строительной компании.

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

ИП или ООО — таблица отличий
В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП
Отличия в регистрации ООО и ИП
Какие существуют ограничения в деятельности
Как пользуются деньгами ИП и ООО
Наличие юридического адреса ООО и ИП
Фиксированные взносы ИП
Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО
Отчетность
Возможность приема наемных работников
Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса
Как закрываются ИП и ООО
Ответственность и штрафы
Какая форма собственности удобна для торговли
Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

Выплатить дивиденды участникам;
Выплата заработной платы;
С помощью заключения договора займа;
Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО нужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

ООО или ИП — что выбрать в 2020 году: сравнительная таблица, плюсы и минусы

Бесплатно подготовим правильно заполненные документы — вам нужно только подписать, заплатить госпошлину и отнести в налоговую

Вам понадобятся

Общегражданский паспорт РФ и СНИЛС
Данные об учредителях
Квитанция об оплате госпошлины

Перезвоним и расскажем, как лучше зарегистрировать ваш бизнес

Поможем

Получить ответы на вопросы о регистрации
Использовать бонусы на развитие бизнеса
Открыть расчётный счёт за 0₽

EnglishChineseEnglishChinese

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

ИП – это индивидуальный предприниматель, который занимается бизнесом самостоятельно без соучредителей. По закону, у ИП их не может быть. Для регистрации ИП нужен минимальный набор документов: заявление, паспорт, квитанция об оплате госпошлины. ИП не нужен юридический адрес, его зарегистрируют по прописке.

ООО – общество с ограниченной ответственностью может открыть как один человек, так и группа. Можно иметь до 50 соучредителей. Все они обязаны вложить долю в уставной капитал. Если бизнес будет успешно развиваться, каждый будет получать прибыль сообразно той доле, которую вложил. Обязателен юридический адрес.

Принципиальную разницу кратко можно обозначить так: ИП лучше открывать тем, кто рассчитывает строить бизнес самостоятельно, а ООО – тем, кто планирует привлекать в него инвесторов и партнёров.

Что открыть: ИП или ООО. Плюсы и минусы, отличия

Параметры сравнения

ИП

ООО

Порядок регистрации

Минимум документов: паспорт, заявление, документ об оплате госпошлины.

Касса по 54 ФЗ

Процедура открытия расчётного счёта для ИП и ООО одинаковая. Разница только в пакете документов. Для ИП он меньше, для ООО – больше.

Выбирая банк, учитывайте следующие критерии:

Репутация банка
Стоимость открытия расчётного счёта
Ставка по эквайрингу
Наличие дополнительных сервисов (например, корпоративные карты)
Комиссия при перевод на счёт ИП или юрлица

Закон не запрещает быть одновременно учредителем ИП и ООО. Однако следует понимать, что и налоговая нагрузка на вас будет двойной. Важно отметить: если доходы от ИП переходят в новое открытое ООО – это незаконно. Также предпринимателю запрещено становиться управляющим ООО в момент его открытия. Такой компании аннулируют регистрацию.

Вы можете закрыть ООО и открыть ИП, если это необходимо. Однако на закрытие ООО понадобится много времени: процедура длиться до 120 дней. Для этого нужно будет собрать ликвидационную комиссию, сформировать ликвидационный баланс и передать его налоговой, поставить в известность всех кредиторов. Информация о закрытии также должна обязательно быть опубликована в официальном источнике – «Вестнике государственной регистрации».

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО— вопрос, который до сих пор волнует многих предпринимателей. Постоянные изменения и поправки в законодательстве некоторых владельцев бизнеса запутали окончательно. Все, кто хочет работать легально и оставаться в правовом поле, пытаются разобраться самостоятельно или изучают последние издания закона. В нашей статье мы собрали максимум полезной и актуальной информации, которая касается всех форм налогообложения….

К плюсам ИП можно отнести:

простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);
отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);
не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;
бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;
меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;
короткая и простая процедура ликвидации;
возможность для начисления налогов выбрать патентную систему;
возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;
меньше налогов и ниже их ставки (на УСН и ЕНВД).

Недостатки ИП:

невозможность привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей;
ответственность по обязательствам всем имуществом даже после ликвидации (часто теряются дома, квартиры, автомобили);
низкая привлекательность для инвесторов;
невозможность переоформить или продать (можно только закрыть и оформить новое предприятие);
необходимость фиксированного взноса в Пенсионный фонд даже в тех случаях, когда вместо прибыли на предприятии убытки;
если используется ОСНО, необходимо платить налог на прибыль физического лица, а вычесть убытки прошлых лет нельзя;
индивидуальный предприниматель должен руководить работой предприятия сам (можно оформить у нотариуса представительство);
невозможность продвинуть бренд без его регистрации.

К плюсам ООО можно отнести:

достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
возможность переоформить или продать предприятие.

Недостатки ООО:

учредителей не может быть больше, чем 50;
необходимость вносить изменения в документах при малейшем изменении состава учредителей;
более сложная регистрация, чем у ИП;
необходимость соблюдать кассовую дисциплину;
выплату дивидендов нельзя осуществить чаще, чем раз в три месяца;
необходимость в ведении внутреннего и налогового бухучета при любой системе налогообложения;
при общей системе налогообложения необходимо платить налог на имущество, которое используется в работе;
возможность затруднений с финансами при выходе одного из участников;
необходимость в протоколировании при принятии хозяйственных решений;
гораздо сложнее закрыть, чем ИП.

По данным статистики, большинство ИП в России работает в розничной торговле, сфере обслуживания, связанной с питанием и обслуживанием автомобильного транспорта.

Это значит, что в регистрации ООО нет необходимости, если предприятие работает с физическими лицами, и бизнес ведется самостоятельно. ООО выбирают те, кто планирует привлекать инвесторов для расширения бизнеса.

Рассмотрим подробнее некоторые виды деятельности.

Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.

Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.

Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:

Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.

Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

упрощенная система налогообложения (УСН);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
ООО налог с прибыли — 20 %.

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.

Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.

Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.

ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.

Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.

Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).

Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.

Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.

Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.

Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.

Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.

Что лучше, проще, выгоднее выбрать и открыть: ООО или ИП?

Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.

Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.

Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.

Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Доверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Общая система налогообложения. ООО может покрыть убытки прошлых лет новой прибылью, из чего следует, что налог на прибыль уменьшается. У ИП нет такой возможности.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

общая система налогообложения;
специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
УСН – Упрощённая система налогообложения.
ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

ЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Единый налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.