Нужно ли указывать первую квартиру при повторном вычете по второй квартире

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли указывать первую квартиру при повторном вычете по второй квартире». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые. Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;
указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).

Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр. 140);
величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр. 160).

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств. Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее.

Как оформить 3ндфл при покупке квартиры если вычет получаем второй раз

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.

Пример 2

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

Пример 4

При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

Имущественный вычет — это предусмотренная законодательством РФ привилегия для граждан, которая заключается в возможности вернуть 13% от расходов на покупку жилья, а также уплаченных банку ипотечных процентов.

Максимальный размер соответствующей компенсации в общем случае составляет:

При оформлении выплаты с квартиры, купленной до 01.01.2014 года:

260 тыс. рублей непосредственно со стоимости жилья;
13% от фактической суммы процентов, перечисленных в пользу банка (без ограничений по сумме).

Вычет рассматривается как полностью израсходованный:

в части стоимости жилья — если налогоплательщиком фактически получено 13% от стоимости квартиры (даже если сумма компенсации — меньше 260 тыс. рублей);
в части процентов — если налогоплательщиком получено 13% от всех уплаченных процентов банку (то есть, к моменту закрытия ипотеки).

При этом, если человек не оформлял ипотеку для покупки жилья, по которому получил вычет (или не использовал ипотечные проценты для исчисления вычета) — он вправе использовать соответствующие проценты для исчисления вычета при покупке другого жилья — но только купленного после 01.01.2014 года.

При оформлении выплат с недвижимости, купленной с 01.01.2014 года:

260 тыс. рублей со стоимости недвижимости;
360 тыс. рублей — с процентов.

Вычет считается предоставленным гражданину:

Дело в том, что до 2001 года граждане РФ могли оформлять налоговые вычеты на жилье по нормам другого источника права — Закона РФ № 1998-1, принятого, фактически, еще при СССР — 07.12.1991 года. В 2001 году данный закон утратил силу — вычеты стали предоставляться на основе норм Налогового Кодекса.

Если по каким-либо объектам недвижимости гражданин оформлял вычеты до 2001 года, то данное обстоятельство никак не влияет на возможность получения вычета по тем правилам, что рассмотрены нами выше.

В этом случае правомерно говорить о возможности оформления нескольких вычетов. Правда, компенсации после 2001 года могут быть оформлены только на квартиры, купленные, соответственно, уже после вступления в силу норм НК РФ, регулирующих исчисление имущественных вычетов.

Вычет подоходного налога – одна из государственных льгот, направленная на поддержку граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимость.

Её суть заключается в уменьшении базы, облагаемой налогом.

Другими словами, с применением этой льготы можно вернуть до тринадцати процентов от стоимости объекта недвижимости.

В соответствии с законодательными изменениями, вступившими в силу с 2014 года, имущественный вычет привязывается не к самому объекту, а к его получателю.

Это означает, что если осталась сумма возврата, не выплаченная в течение года с момента появления права на него, то она не исчезнет, а будет продлена на последующие годы. Более того, вычет теперь можно оформлять до момента, пока не удастся достигнуть его максимальной суммы.

Другое положение касается совместного ведения собственностью. Если квартира приобретается супругами совместно, то они оба имеют право на вычет. Ранее один из них должен был отказаться от выплаты средств в пользу другого.

Все эти законодательные изменения оказали большое влияние на систему выплаты возврата подоходного налога. Она стала в разы совершеннее и соответствует правовому статусу.

Право на имущественный вычет подоходного налога возникает только при наличии у заявителя соответствующего основания.

В соответствии с действующим законодательством к ним относятся:

покупка объекта недвижимости – дома или квартира;
покупка доли недвижимости – части или отдельного помещения;
приобретение земельного надела;
мена квартир, если она сопровождается доплатой средств одной из сторон и др.

Правом на получение обладают только те граждане, которые имею гражданство РФ.

Следовательно, иностранцы даже при покупке собственности на территории страны не имеют право оформления этой государственной льготы.

Можно ли получить второй раз налоговый вычет за покупку квартиры?

Супруги имеют право на оформление вычета, сумма которого пропорциональна доле каждого из них в квартире.

Следовательно, одному из них нет необходимости отказываться от оформления возврата выплаченного подоходного налога.

Сколько раз предоставляют?

Предоставление налогового вычета происходит до тех пор, пока не удается достигнуть максимальной суммы. Она равна 2.000.000 руб., поэтому наибольшая сумма, которую можно получить, равна 260.000 рублей.

Следовательно, налоговый вычет при покупке квартиры во второй раз можно оформить.

При получении вычета необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

Заявление оформляется в произвольной форме.
Заполнение декларации осуществляется печатными буквами.
Срок выплаты вычета составляет четыре месяца.
При вынесении отрицательного решения налоговыми органами его можно обжаловать.

Декларация на вычет за покупку квартиру

подается в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры на вторичном рынке? Узнайте здесь.

Каковы условия получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? Подробная информация в этой статье.

При реализации квартиры, доставшейся в наследство или нажитой в браке, бывают свои нюансы. Продать ее можно только после вступления. Кто оценивает такое имущество? Оценка содержится в документах, относящихся к наследственной массе.

Действия, которые должен совершить наследник:

заявить о праве в течение 6 месяцев со дня кончины наследодателя;
получить свидетельство о праве на наследство;
зарегистрировать право собственника в Росреестре.

Без регистрации собственников недвижимости в России осуществлять сделки невозможно. Это прописано в ст. 131 ГК РФ. Зато зарегистрированные объекты можно сдавать в аренду, обменивать, продавать, передавать в залог и по договорам дарения. Но для совершения сделки по отчуждению жилья на законных основаниях следует знать о том, какие документы нужно собрать лицу, состоящему в браке.

Необходимо ли согласие законного супруга? Разрешения супруга на продажу недвижимости, приобретенной по праву наследования, не требуется.

Наследник, а не его супруг, является единоличным владельцем квартиры, не требующей нотариального оформления, то есть исключенной из состава совместного имущества. После регистрации права на наследство другой супруг не участвует в дальнейших действиях по поиску покупателя, достижению с ним договоренности, подготовке документации для продажи.

В каких случаях согласие вместе с документами нужно представить в Росреестр? При продаже гаража требуется согласие супруга, если по наследству перешел только участок, а само строение было оформлено в собственность позже.

Хотя согласия супруга на продажу не требуется, рекомендуется соблюдать определенный порядок, чтобы продать квартиру после вступления в права наследования.

Важный нюанс — требование официального отказа от лиц, которые могут претендовать на наследство. Согласно ст. 1148 ГК РФ (с изменениями от 01.09.2018 г.) в круг наследников входит и то лицо, которое было на иждивении наследодателя не менее года до его кончины. Кроме родственников, наследующих по очередности,о своем праве может заявить гражданин, получавший материальную поддержку. Отказ требует совершения нотариальных действий.

Если в квартире, перешедшей по наследству, проживает несовершеннолетний ребенок, следует обратиться в Орган опеки и попечительства, чтобы тот официально одобрил сделку на период действия разрешения.

При этом важно предоставить доказательство того, что у ребенка имеется жилплощадь (личная или принадлежащая его родственникам), пригодная для его проживания. Заявка рассматривается в на протяжении 1 месяца, а срок действия разрешения актуален в течение оформления продажи.

При сделке с приватизированной квартирой может заявить свои права лицо, неучтенное в процессе приватизации. Поэтому при продаже квартиры нужно установить тех граждан, которые отказались от приватизации, и тех, кто имел право, но не смог его реализовать.

По закону квартира принадлежит наследнику. Но в жизни бывают ситуации, когда супруг во время совместной жизни участвовал в улучшении жилья, например, делал ремонт. Тогда средства, выделенные из общего бюджета, увеличивают итоговую цену. По личному опыту, лучше согласовать с супругом вопрос в части использования суммы, доставшейся мне от продажи.

Чтобы продать квартиру, наследник должен зарегистрировать ее в Росреестре, но оформлять у нотариуса согласие супруга нет необходимости. Покупатели как раз в первую очередь перед покупкой недвижимости оповещаются о том, что она получена в наследство и отсутствуют другие претенденты, либо они официально отказались от претензий. В договоре рекомендуется указывать только реальную цену имущества, чтобы застраховаться на тот случай, если сделка будет оспорена.

Если продается квартира, которая была приобретена в браке (по договору купли-продажи/ДДУ/переуступки/мены и т.п.) и оформлена лишь на одного супруга — требуется согласие второго супруга.

Согласно п. 2 ст. 34 СК РФ, купленная в браке квартира является совместно нажитым/общим имуществом обоих супругов, даже если она зарегистрирована лишь на одного из супругов. Хоть по документам собственник один супруг, но по закону оба. Это так даже если супруги разведены, но были в браке на момент приобретения квартиры.

Исключение №1: Если супруги оформили брачный договор или соглашение о разделе имущества, где указали, что купленная в браке недвижимость принадлежит только собственнику, то согласие его супруга не потребуется — п. 1 ст. 256, ст. 42 и ст. 38 ГК РФ. Супруг к этой квартире не имеет никакого отношения.

Исключение №2: Если супруги-собственники оформили на кого-либо доверенность на продажу квартиры или генеральную доверенность, то потом их согласия не потребуется — продажей может заниматься доверенное лицо.

Пример №1 : Супруги Ольга и Артем купили однокомнатную квартиру, но оформили ее только на Артема. Затем у них родилась дочь. Поэтому они решили продать свою однокомнатную квартиру и купить двухкомнатную. Хоть однокомнатная квартира оформлена только на Артема, от его супруги Ольги потребуется согласие на продажу, т.к. квартира в этом случае совместно нажитое имущество. Ольга также является собственником квартиры.

Пример №2 . Супруги Олег и Елена купили у застройщика квартиру в недостроенном доме по договору ДДУ. Но покупку оформили только на Елену. И когда дом достроился, квартиру оформили только в ее собственность. Потом супруги решили продать квартиру, но от Олега обязательно потребуется нотариальное согласие.

Пример №3 : Супруги Татьяна и Владимир купили квартиру и оформили ее в совместную собственность на двоих. Позже они оформили у нотариуса брачный договор (или соглашение о разделе имущества), при котором данная квартира принадлежит только Владимиру. Если Владимир решить продать квартиру, то не нужно оформлять нотариальное согласие Татьяны.

Пример №4 : Супруги Анна и Александр купили квартиру, но оформили ее только на Анну. Позже супруги оформили у нотариуса брачный договор (или соглашение о разделе имущества), при котором данная квартира принадлежит только Анне. При дальнейшей продажи квартиры согласие Александра не потребуется.

Пример №5 : Супруги Татьяна и Владимир купили квартиру, оформили ее в совместную собственность на двоих. Позже они оформили доверенность на продажу своей квартиры на родственника. Их согласие теперь не потребуется. Тоже самое, если они оформили бы генеральную доверенность.

Пример №6 : Супруги Елена и Василий купили квартиру, оформили ее в совместную собственность на двоих. Позже Елена оформила на Василия доверенность на продажу квартиры. В дальнейшем нотариальное согласие от нее не потребуется.

Пример №7 . Супруги Марина и Андрей купили квартиру, но оформили ее только на Марину. Чтобы продать квартиру Андрей не может оформить доверенность на продажу, а только согласие.

Согласие супруга лишь один из документов для продажи квартиры. По ссылке я перечислила весь список + инструкции как получить ту или иную справку. После покупки квартиры можно рассчитывать на возврат до 260 тыс.руб. в виде вычета налога — подробнее о вычете.

Квартира досталась супругу до брака — согласие второго супруга НЕ требуется

Квартира, оформленная в собственность до брака, не является совместно нажитым имуществом, поэтому и согласие второго супруга не требуется. Не важно квартира была куплена, получена в дар, в наследство, при приватизации и т.п.

Пример №1 : Дмитрий в 2010 году купил однокомнатную квартиру. Позже, в 2015 году, он женился на Марине. В 2018 году они решили продать квартиру и купить небольшой дом. Чтобы продать квартиру, согласия Марины не требуется, потому что квартиру Дмитрий купил до брака. Поэтому квартира является только его собственностью, Марина к данной квартире не имеет никакого отношения.

Согласие требуется только в нотариальной форме — п. 3 ст. 35 СК РФ. Поэтому супругу нужно обратиться к любому нотариусу и предоставить свой паспорт, свидетельство о браке и правоустанавливающий документ на квартиру (свидетельство о собственности или выписку из ЕГРН). Свидетельства не выдаются с июля 2016 года, их заменили выписки из ЕГРН.

Нотариус оформит согласие в течение 30 — 60 минут. Срок зависит от его загруженности. За составление возьмет 700 — 1 500 рублей + за удостоверение 500 рублей (пп. 6 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Всего 1 200 — 2 000 рублей.

Имущественный вычет при приобретении имущества

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Возврату подлежит не вся величина расходов в рамках заявленной компенсации, а соответствующий ей размер ранее выплаченного налога. Не все траты, связанные с приобретением жилья, входят в состав вычета на имущество.

При покупке квартиры или доли учитываются следующие расходы:

соизмеримые с рыночной стоимостью квартиры, доли, комнаты в готовом доме или строящемся;
на приобретение материалов для отделки жилья;
на работы, связанные с благоустройством недвижимости и на составление проектной документации на осуществление отделочных работ вместе со сметами.

Иные траты, не относящиеся к указанным выше, не подлежат возврату в тринадцатипроцентном размере. То есть покупка и установка сантехники, юридическое оформление документов не учитываются для совершения расчета.

Следует учесть, что средства на отделку недвижимости будут учтены в налоговой только если в договоре, на основании которого приобреталась квартира в неоконченном строительством объекте, указана покупка без отделки.

Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.

Чтобы высчитать сумму, полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать, если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.

Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор. Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.

Выяснив, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно, следует немного поговорить о некоторых тонкостях.

Законом допускается оформить вычет только в течение 3 лет с момента регистрации прав. До подачи заявления новый обладатель жилья должен уплатить налоги при покупке второй квартиры. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после сделки, за налог нужно заплатить до конца отчетного периода — 30 апреля следующего года.

Пример 3. Никонорова Н.И. в 2012 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн р. В 2013 г. она подала заявку в налоговую. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Можно ли получить 13 процентов с покупки квартиры второй раз для нее и каков размер компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2012 г. За вторую квартиру Никонорова Н.И. уже ничего не получит, поскольку до 2014 г. возвращать средства можно было единственный раз в жизни, и она этим правом воспользовалась.

Пример 4. Никонорова Н.И. в 2014 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн.р. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Выясним, в этом случае можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз и каков размер ее компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2014 г.

Никонорова Н.И. может подать на вычет еще раз, согласно нормам, действующим с 2014 г. и оформить оставшиеся 65 000 р. В целом льгота составит 260 000 р.

Возврат 13% от расходов на покупку квартиры в виде налогового вычета

Надо отметить, что большая часть нормативов, которые касаются получения вычета при покупке квартиры осталось без изменения. К ним относятся:

Вычет могут получить граждане, имеющие облагаемый налогом доход. Причем, на получение вычета могут рассчитывать только физические лица, а ИП (индивидуальные предприниматели) не могут;
Если квартира покупается по ипотеке, то вернуть можно не только 13% от налогового вычета, но и 13% от процентов, уплаченных банку по кредиту.
Максимальная сумма вычета при покупке жилья — равна его стоимости, но не более 2 млн. рублей;
Получить вычет можно только за периоды, следующие после покупки квартиры. Для пенсионеров сделано исключение: они могут получить вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию;
Даже если квартира уже продана, за имущественным налоговым вычетом можно обратиться в любое время после покупки квартиры;
Налоговый вычет за несовершеннолетних детей могут получить родители;
Граждане могут получить вычет, как у работодателя в качестве прибавки 13% к заработной плате, то есть не будет удерживаться налог на доходы физических лиц, так и в налоговой. Причем, сумму удержанного подоходного налога за предыдущий год, в каждом следующем году, налоговая перечисляет на банковский счет или сберкнижку;
Также остался неизменным и пакет документов, который нужно ежегодно предоставлять в налоговую для получения имущественного налогового вычета.

Главным образом, принятые изменения в законе о налоговом вычете касаются возможности получения вычета в полном объеме, при условии, что стоимость квартиры меньше 2 млн. рублей, а также получения возврата НДФЛ по процентам по ипотеке.

Обусловленность изменений в законе о налоговом вычете объясняется тем, что в большей части регионов России стоимость жилья ниже 2 млн. рублей. А это, значит, что покупая жилье граждане не могли воспользоваться максимальным налоговым вычетом. Более того право на вычет было одноразовым, даже в том случае, когда вычет считался не использованным. Поэтому, большая часть граждан или довольствовалась малым вычетом, или вынуждена ждать более дорогостоящей покупки. Что говорит о несправедливости.

Нужно отметить, что покупая квартиру по ипотеке можно вернуть не только 13% от стоимости жилья, но (не превышающей 2 млн. рублей), но и 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.Максимальная сумма для выплаты по процентам, изменениями в законе, ограничена до 3 млн. рублей.

Это значит, что если до принятия поправок можно было вернуть 13% от всей переплаты по кредиту, то после принятия поправок – только с суммы, не превышающей 3 млн. рублей.

Также немаловажно то, что возврат НДФЛ по процентам может быть произведен только по одному объекту: гражданин не сможет два раза купить квартиру в ипотеку, и «добрать» вычет по процентам по ипотеке, покупая вторую квартиру, если до этого на вычет по процентам вы уже подавали.

К сожалению, ждет разочарование тех граждан, которые ждали этих изменений в законе о налоговых вычетах, то есть надеялись добрать свой неиспользованный до конца вычет. А разочарование заключается в том, что распространяться эти поправки будут только на тех граждан, которые получат право собственности и заявят о своем праве на вычет после 1 января 2014 года.

Допустим, если Вы уже получили, пусть даже и незначительный, вычет по покупке, также вычет отдельно по ипотечным процентам в старой сделке, то Ваше одноразовое право на вычет считается уже использованным.

Что касается тех, кто:

вступил в право собственности на купленное жилье до 1 января 2014 года и еще никогда не пользовался вычетом,
кто получают имущественный налоговый вычет по сделкам прошлых лет,

для них действуют нормы старого законодательства, т.е. налоговый вычет остается привязанным к объекту недвижимости.

Что касается вычета по процентам по ипотеке, то можно будет получить со всей суммы, а не только с 3 млн. рублей, если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, вне зависимости от даты, когда покупатель обратится за вычетом.

Их предоставляют в календарных днях, продолжительность должна составлять не менее 28 дней. Это является общим принципом, применяемым практически ко всем видам предоставляемых отпусков ст. Необходимо учитывать, что из общего правила существуют исключения. Например, два рабочих дня отпуска за каждый отработанный месяц предоставляют: Основной ежегодный оплачиваемый отдых работникам всех других категорий исчисляют в календарных днях. Дни отпуска в выходные и праздничные дни — Знаток Труда Это значит, что на весь период отдыха могут приходиться не только выходные, но и праздничные дни. Если отпуск выпадает на праздничный день, действует специальное правило: праздничный день в период отпуска не включают ст. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Статья ТК РФ предусматривает, что нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период ежегодного основного или ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются. Законом субъекта Российской Федерации, где расположена организация и ее филиал в Республике Башкортостан и Республике Татарстан , установлены нерабочие праздничные дни. Должны ли мы эти дни также не включать в число календарных дней ежегодного отпуска работников? В соответствии с ч. Нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период ежегодного основного или ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются.

В 2014 году можно будет второй раз получить налоговый вычет при покупке жилья

Для того, чтобы продлить себе отдых, многие работники стараются брать отпуск непосредственно перед праздничными нерабочими днями или сразу после них. При этом возникает логичный вопрос: входят ли праздничные дни в отпуск? Если на период отпуска работника выпадают нерабочие праздничные дни, то в число дней отпуска они не включаются и, как следствие, не оплачиваются ст. Данное правило распространяется и на основные ежегодные оплачиваемые отпуска , и на дополнительные. Нерабочими праздничными днями в России являются ст. Также на уровне субъектов РФ религиозные праздники могут быть признаны нерабочими праздничными днями п. Входят ли выходные дни в отпуск? Да, в число дней отпуска, предоставляемого в календарных днях, выходные дни наравне с рабочими днями включаются и подлежат оплате ст.

Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.

Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Если даритель и одариваемый человек не относятся к ближайшим родственникам, но все же имеют отдаленные родственные связи, то налог по договору дарения недвижимости необходимо платить по ставке 13%. Отметим следующий важный момент: обязательным условием такого соглашения должно быть резидентство РФ одариваемого физического лица.

Согласно законодательству РФ к резидентам причисляется физическое лицо, являющееся гражданином РФ и проживающее на территории страны не менее 183 дней. Если человек долгое время проживает заграницей (больше указанного срока для наличия резидентства), то он становится нерезидентом.

И теперь главный момент: если одариваемый человек долгое время проживал в другой стране и получил в дар недвижимость, он должен заплатить налог на дарственную квартиру в размере не 13%, а 30%.

Налог при дарении квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости, и при этом выбирается один из вариантов:

исходя из стоимости недвижимости, указанной в договоре дарения. В этом случае цена должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости;
исходя из расчета 70% от кадастровой стоимости. Этот вариант используется, если цена недвижимости не указана в договоре дарения.

Для наглядности расчета рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Предположим, в договоре дарения указано, что стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. и она соответствует 80% от кадастровой стоимости. В этом случае расчет налога выглядит следующим образом: 4 000 000 * 13% = 520 000 руб.

Пример 2. Допустим, в 1-ом примере квартиру в дар получает племянница, более года проживающая в Чехии. В этом случае налог будет равен: 4 000 000 * 30% = 1 200 000 руб.

Имущественный налоговый вычет представляет собой право на возврат или неуплату налога.

Вычет можно получить:

После покупки квартиры или строительства дома.
Ввиду приобретения земельного участка.
По расходам за уплату процентов за ипотечный кредит.
По затратам, связанным с ремонтом или отделкой жилья.

Среди вышеуказанных оснований, при наличии которых можно получить вычет, не указано заключение договора дарения. Стороны по сделке — даритель и одаряемый — не имеют право на налоговый возврат.

Важно то, что право на налоговый вычет, который не был использован полностью, в период владения жилым помещением не утрачивается после того, как собственник недвижимости решает безвозмездно передать квартиру.

Налог, который обязуется оплатить одаряемый в размере 13% от стоимости квартиры при получении дара, не относится к числу расходов, обеспечивающих возможность получения вычета.

Согласно закону, если процедура безвозмездной передачи жилплощади происходит между двумя близкими родными, данный вид дохода не облагается налогом. Процент государство взимает только с тех прибылей, которые гражданин получает от «чужого» человека. То есть, передача жилья внутри семьи не считается получением средств извне, а значит и налогом не облагается.

ВАЖНО! Долю от своей прибыли всегда платит одариваемый. Даритель ничего платить не обязан.

Чтобы обойтись без налогообложения, недостаточно указать в договоре, что вы являетесь родными.

Необходимы документы подтверждающие родство. Это и является причиной, по которой тети, дяди и двоюродные братья и сестры не освобождены от выплат. Документально подтвердить родство попросту невозможно.

Если договор дарения подписывается между супругами, потребуется свидетельство о браке. А если между детьми и родителями – свидетельство о рождении. Наличие этих документов позволит при оформлении дарственной освободить от сбора жену, мужа, сына или дочь.

Налоговая инспекция может прислать вам письмо с требованием уплаты процента, даже если вы освобождены от него. В таком случае необходимо объяснить ситуацию и предоставить доказательство родства с дарителем. Также нередко органы присылают письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа. Тут нужно действовать точно также, только предоставить сам договор.

Справка! Дарение квартиры консульским работникам, равно как и членам их семей, не облагается налоговым сбором. Это установлено венской конвенцией.

При передаче жилплощади членам семьи, размер взимаемой платы – 0%, а для всех остальных – 13%. Имеется в виду 13% от кадастровой стоимости квартиры. Кадастровая стоимость всегда ниже рыночной, поэтому стоит это учесть. Например, если жилье стоит 3 миллиона рублей, то государственный сбор 3 000 000 X 0,13 = 390 000 рублей.

Для того чтобы определить кадастровую стоимость, в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ. Там вы должны предоставить письменное заявление-просьбу об оценке стоимости недвижимости. В БТИ вам выдадут справку, которая докажет кадастровую собственность жилья, если от вас потребуют оплатить другую сумму сбора.

Процесс налогообложения дарственной на квартиру между близкими родственниками включает не только наличие родственных связей, но и анализ объекта. Ранее в расчет принималась инвентаризационная стоимость, влияющая на выплаты. С 2016 года введен иной порядок, когда идет сопоставление с кадастровой величиной. При дарении учитываются показатели:

Рыночная цена – сравнивается с кадастровой суммой.
Указанная в договоре цена – при указании в договоре дарения стоимости учитывается ее размер применительно к занижению или завышению (не более 20%), так как при обложении обязательными сборами не применима величина менее 70% от кадастровой.
Отсутствие стоимости в подписываемом договоре – принимается полная кадастровая цена.

Налогообложение сделки предполагает расчет от 70% кадастровой стоимости, если утвержденная договором цена менее данной величины или вообще не указана.

При продаже в течение 3 лет со времени регистрации в палате недвижимости, одаряемый подвергается обложению имущества в размере 13%. Данное правило распространяется на случаи избавления от недвижимости, находящейся в собственности небольшой период. Но при стоимости выше 100000 руб. применяется вычет.

Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.

Если же речь идет об оформлении налога на лицо, которое не смогло доказать причастность к вашему родству, то одаряемый должен оплатить налог в размере тринадцати процентов от общей суммы сделки.

Многих интересует вопрос о том, с какой конкретной суммы взымается налог. Ведь вы дарите недвижимое имущество, а не деньги и в этой ситуации достаточно проблематично рассчитать сумму налога равную тринадцати процентов.

Для этого в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ. Там, сотрудники получат от вас письменное заявлению-просьбу об оценку стоимости недвижимости.

В короткие сроки сотрудники оценят примерную стоимость квартиры, данные, о чем предоставлять вам в виде справки. Эти данные вы передадите в регистрирующий орган, а он уже в свою очередь, высчитает тринадцать процентов, если сочтет оценку правильной.

Также можно обратиться к независимой экспертизе при оценке квартиры. Ее результаты также будут иметь вес.

Чтобы не оставалось сомнений, кто входит в число близких родственников, приведем список этих лиц полностью. В данном случае Налоговый кодекс руководствуется нормами семейного права.

Итак, согласно 14 статье СК РФ, близкими родственниками являются:

супруги;
родители (как родные, так и приемные);
родные и приемные дети;
бабушки и дедушки;
внуки;
братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные).

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

супругами;
родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
дедушками, бабушками и внуками;
братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Нет видео.

родители и дети;
бабушки, дедушки и внуки;
полнородные и неполнородные, то есть имеющие общих мать или отца, братья и сестры.

муж и жена;
дети и родители, при этом дети могут быть как родными, так и усыновленными;
внуки и дедушки, бабушки;
сестра и брат (могут быть неполнородные, то есть общим является только один родитель).

супруги;
родители, дети;
бабушки, дедушки, внуки;
братья, сестры.

Часто возникает вопрос по обязательствам касательно налога на подаренную квартиру близким родственником. Если человек становится собственником земельного участка, то систематически появляется необходимость уплаты земельного сбора. Соответственно с домом или квартирой новый собственник обязан вносить платежи по имущественным налогам.

Чтобы документально подтвердить факт уплаты дополнительной суммы за неотделимые улучшения, стороны при обоюдной договоренности составляют расписку.

Документ дает гарантию продавцу, что он получит доплату, равной сумме, которую он вложил в ремонт квартиры, не уплачивая налог.

Покупатель после составления расписки будет уверен, что ему вернут уплаченные за жилье деньги в том случае, если по каким – то причинам продавец отменит сделку. Это касается не только основной, но и дополнительной суммы.

Этот документ, как и другие, требует правильного оформления. Составляется собственноручно продавцом, пишется от руки, в свободной форме.

При этом она должна иметь понятную и четкую формулировку всех обстоятельств и нюансов сделки, с сохранением делового стиля и по всем правилам делопроизводства. Для написания расписки используются только синие чернила.

Начисляются ли за праздничный день отпуск

Вопрос о взимании дополнительной суммы за неотделимые улучшения жилья при оформлении сделки купли-продажи никак не регламентируется действующим законодательством. Единственное упоминание о привнесенных улучшениях можно увидеть в ст. 623 ГК РФ, касающейся арендованного жилья. Это означает, что стороны могут самостоятельно решить вопрос – напрямую норм закона это не нарушит.

На практике единственной целью составления договора купли-продажи неотделимых улучшений квартиры является уменьшение налогооблагаемой базы. По соглашению сторон покупатель отдельно оплачивает стоимость:

самого жилья;
его благоустройства (цена устанавливается продавцом и обсуждается с покупателем).

Итоговая сумма равна реальной стоимости объекта. Выгода для продавца очевидна – налог (13%) ему придется заплатить только со стоимости жилья. Вторую часть выплат он получит от покупателя в качестве компенсации сделанных ранее затрат (документ не прилагается к договору купли-продажи, соответственно, налог не взимается).

Налог продавец платит только за продажу квартиры, бывшей в собственности менее 5 лет (в оговоренных законом случаях – меньше 3 лет). Эта норма приведена в ст. 217.1НК РФ. Если реализуемая квартира была куплена свыше 5 лет назад или она продана дешевле, чем была ранее приобретена (т.е. фактическая прибыль отсутствует), то никакого смысла в отдельном оформлении договоров на жилье и на улучшения нет.

Если стороны пришли к согласию, то разрабатывается предварительный договор купли-продажи квартиры, в котором прописываются все имеющиеся улучшения и их стоимость.

Оформление основного договора в абсолютном большинстве случаев поручается нотариусу, поскольку любые неточности в составлении документа приводят к очень серьезным проблемам (потере жилья или денег за него).

Специалисту предоставляется акт о стоимости недвижимости, составленный независимой оценочной компанией. Указанная там сумма прописывается в документе.

Договор купли-продажи неотделимых улучшений квартиры стороны составляют отдельно. В документе числами и прописью указывается стоимость. Также там приводятся все данные о сторонах сделки, объекте продажи, оговаривается способ передачи денег (наличными, безналичный расчет, через банковскую ячейку).

Формально оплата улучшений, сделанных силами продавца (его родственников), не приводит к обогащению, что и дает шанс на законных основаниях уменьшить налогооблагаемую базу. На практике это очень спорный вопрос.

В большинстве случаев продавец просто указывает сумму – подтверждать документально все затраты на обустройство квартиры никто не стремится. Это дает основания представителям налоговых органов применять к продавцу штрафные санкции.

Отменить их удастся только через суд и при условии, что все документы были составлены правильно – еще на этапе их разработки стоит обратиться к юристу для консультации.

Покупатели также не застрахованы от рисков.

Если продавец, либо его наследники (как вариант, супруг/супруга) решат вернуть проданную квартиру и требования будут удовлетворены, то суд обяжет вернуть только сумму, прописанную в основном договоре. Вопрос с доплатой потребует дополнительного внимания – любые неточности в оформлении договора и расписки приведут к потере значительной суммы.

Другой важный нюанс – налоговый вычет. Приобретая жилье, можно компенсировать некоторую часть своих трат.

Налог на дарение квартиры для близких родственников — Правовые вопросы и ответы

ovchinnikovfoto/Depositphotos

Налог на имущество начисляется с даты государственной регистрации права собственности на недвижимость. Росреестр в порядке межведомственного взаимодействия передает все сведения о собственниках в налоговый орган. Однако эта информация не всегда оперативно фиксируется ФНС.

Налог на имущество начинает исчисляться с момента внесения записи в ЕГРН о возникновении права собственности. В случае, если право собственности на дом зарегистрировано в 2017 году, первую квитанцию вы должны были получить в декабре 2018 года. Если квитанции об уплате нет, то необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекции с просьбой о ее выдаче.

Я купила квартиру – когда нужно платить налог?

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад. Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки. Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей. То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
герои СССР и РФ;
инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
участники войн, в том числе партизаны;
участники боевых действий;
участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;
семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;
иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

налоговой декларации;
справки 2-НДФЛ;
о понесенных расходах;
о покупке недвижимости и правах на нее;
удостоверяющих личность, ИНН.

По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.