Как деньги за патент

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как деньги за патент». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Регионы поддержали индивидуальных предпринимателей, которые пострадали из-за эпидемии коронавируса. С начала года 16 субъектов уже снизили потенциально возможный доход для пострадавших отраслей.

Например, в Пермском крае и Тыве потенциально возможный доход установили в размере 16,67 руб. Из-за этого патентный налог сократился до 1 руб. (16,77 руб. × 6%). Также планируют сократить потенциально возможный доход в Приморском крае — на 25 процентов, в Смоленской области — на 30 процентов, в Дагестане, Пензенской и Кировской областях — в два раза (распоряжение администрации Смоленской области от 08.04.2020 № 598-р/адм, указ главы Республики Дагестан от 31.03.2020 № 24).

Субъекты уже разрабатывают соответствующие законопроекты.

Новый потенциально возможный доход применяйте с начала года или с момента, как вступили в силу поправки, — в зависимости от того, что написано в региональном законе.

Как ИП вернуть деньги за патент

Если предприниматели переплатили налог на ПСН, излишек можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей за патент или в счет других федеральных налогов (письмо Минфина от 27.04.2018 № 03-11-12/28952).

Чтобы вернуть переплату, подайте в налоговую инспекцию заявление по форме из приложения № 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] На первой странице укажите номер заявления, код налоговой, Ф. И. О. предпринимателя, стутус, основание для возврата, сумму переплаты, код по ОКТМО и КБК патентного налога. Также поставьте подпись индивидуального предпринимателя и укажите дату заявления.

На второй странице заявления отразите сведения о счете ИП — наименование банка, БИК, номер счета, Ф. И. О. бизнесмена и код получателя: 2 — физическое лицо.

Заявление отправьте в налоговую инспекцию на бумажном носителе или в электронном виде.

Подать заявление в налоговую следует в течение трех лет с момента, как заплатили лишний налог на ПСН (п. 6 и 7 ст. 78 НК).

Из-за запретительных мер, которые власти ввели в связи с распространением коронавируса, доходы ИП резко упали. Бизнесмены задаются вопросом, можно ли пересчитать потенциально возможный доход и вернуть хотя бы часть налога, перечисленного за патент.

Закон не позволяет вернуть стоимость патента, когда фактический доход стал меньше потенциального. Патент в таком случае не пересчитывают (ст. 346.47 НК). Также инспекторы не пересчитают налог, если количество физических показателей стало меньше. Подобных положений закон не содержит (письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-11-11/36170). Аналогично предприниматели не должны доплачивать налог на патентной системе, если фактический доход коммерсанта превысил потенциальный.

Предприниматели смогут вернуть часть стоимости патента, только если до конца его срока прекратили предпринимательскую деятельность или утратили право на патентную систему. Тогда ИП подают заявление об утрате права на ПСН, а на основании заявления инспекторы пересчитают налог. Переплаченную сумму предприниматель сможет вернуть либо зачесть в счет патента или других федеральных налогов (п. 6 ст. 78 НК).

Перечисление НДФЛ с иностранцев – прямая обязанность работодателей. В случае, если человек прибыл без оформления визы, он получает патент и платит стандартные 13%. В остальных случаях (если выдается не патент, а разрешение) ставка будет – от 15 до 30%, о чем писалось выше.

НДФЛ в 2018 году удерживается по месту работы и обязательно отражается в справке 2-НДФЛ. Закон обязывает работодателя помочь иностранцу снизить налоговую нагрузку, если тот обратится с заявлением.

Для граждан других государств, трудоустроенных на основании патента, предусмотрены некоторые льготы. Иностранцы могут:

вернуть НДФЛ – зачесть авансовые платежи в счет уплаты налога;
получить социальные и другие вычеты, если иное не предусмотрено законом, например, высококвалифицированные сотрудники этой возможности лишены.

Возврат подоходного налога возможен только по одному месту работы. Если специалист трудоустроен в нескольких местах, то основному работодателю он должен принести подтверждение о том, что не пользовался льготой в других компаниях.

Стоимость патента зависит от региона и профессии. Для расчета фиксированная сумма умножается на дефлятор и региональный показатель. В месяц можно вернуть НДФЛ в размере, не превышающем ежемесячного платежа по патентной системе.

Приведем пример расчета НДФЛ, положенного к возмещению иностранцу, трудоустроенному в Москве:

авансовый платеж в месяц – 4 200 рублей;
иностранец получает ежемесячно 32 000 рублей, тогда к возврату: 32 000*13% = 4 160, то есть, не больше 4 200 рублей;
если заработная плата составляет свыше 32 500, то работнику вернут только 4 200, не больше авансового платежа.

Фактически, иностранец может быть полностью освобожден от необходимости уплаты НДФЛ, если он получает невысокую заработную плату.

Для зачета НДФЛ по патенту иностранцев существуют два способа: действия через работодателя или личное обращение в налоговую службу. В первом случае необходимо:

Подготовить заявление, квитанции об уплате авансовых взносов, справку 3-НДФЛ;
Обратиться к работодателю, который направит запрос в налоговую службу;
ФНС в течение 10 дней подготовит ответ – вышлет уведомление;
Теперь можно осуществить возврат налога.

Важно, чтобы патентный платеж вносился в той же налоговой инспекции, где работодатель стоит на учете!

Заявление подготавливается на каждого работника в отдельности. Вернуть налоги сразу за всех иностранных сотрудников не получится. Отказ возможен только в одном случае: если у налоговиков отсутствуют сведения о заключении трудового договора с иностранцем.

справку 2-НДФЛ, где будут указаны суммы удержанных налогов;
копию чеков о внесении авансовых платежей;
паспорт со штампами о пересечении государственной границы.

Законодательство Российской Федерации позволяет иностранному гражданину (резиденту или нерезиденту) устранить двойное налогообложение, работая по патентной системе. Проще это сделать через работодателя. Но если по каким-либо причинам налоги удерживались дважды, можно и самостоятельно по итогам года осуществить возврат денег.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет 3000 рублей:

В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;

Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет 4200 руб.:

В случае если заработная плата иностранного работника в Москве менее 32500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту, полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 25000 руб. возмещение НДФЛ по патенту иностранцу делается на сумму 3250 руб. (13%*25000), так как именно эту сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога работника.
В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 > 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.

Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.

Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:

Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
Справку 3-НДФЛ.

Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).

Важно! Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно.

После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу. Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней.

Имея трудовые отношения на территории Российской Федерации, иностранец оплачивает виды налогов, сходные с местными гражданами. Иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так как они уплачивают его дважды. Это происходит при уплате налога, а также при удержании работодателем 13% при расчете заработной платы.

Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

беженцы;
граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

беженцы;
специалисты высокого класса;
иностранцы, имеющие патент;
резиденты стран ЕАЭС.

Читать так же: Как сделать загранпаспорт ребенку?

Статус иностранного гражданина	Ставка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельности	Другие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставке	Прибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ	13	13	13
Особый статус/не резидент РФ	13	30	15
Особый статус отсутствует/резидент РФ	13	13	13
Особый статус отсутствует/не резидент РФ	30	30	15

Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

лично в налоговой службе по истечении периода;
при помощи работодателя.

При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
Подготовить заявление на имя руководителя организации.
Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

Рассмотреть заявку.
Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
Подать документы в налоговую службу.
В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;

В случае если заработная плата иностранного работника в Москве менее 32500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту, полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 25000 руб. возмещение НДФЛ по патенту иностранцу делается на сумму 3250 руб. (13%*25000), так как именно эту сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога работника.
В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 > 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.

Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:

Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
Справку 3-НДФЛ.

Можно ли вернуть деньги за ошибочный патент?

Если чеки, подтверждающие предыдущие платежи по патенту, были утеряны, то иностранному гражданину нужно предпринять одного из следующих действий:

Обратить в Многофункциональный миграционный центр и восстановить самый первый чек внесенного платежа по патенту;
Обратиться в отделение Сбербанка, где можно восстановить все чеки, кроме первого;
Обратиться в Федеральную Налоговую Службу;

5-НДФЛ

Как платят НДФЛ иностранные граждане? Сколько процентов удерживается с их прибыли, когда и как стоит отчитаться самостоятельно, а когда перечисление налога осуществляется налоговым агентом?

Какие правила налогообложения действуют при приобретении патента? О том, как платить НДФЛ с прибыли иностранного работника, задаются вопросом многие бухгалтеры.

Ведь в отношении таких лиц не все так однозначно и понятно. Какого же порядка стоит придерживаться самим плательщикам и их налоговым агентам?

Сначала разберемся, на что в первую очередь обращать внимание при уплате налога иностранными гражданами. Выясним, на какие нормативные документы можно ссылаться.

При расчете суммы налога стоит опираться не на гражданскую принадлежность, а на резидентность – фактическое нахождение лица на территории Российской Федерации на протяжении определенного периода.

Итак, для налогообложения прибыли иностранного гражданина, как и российского, стоит выяснить, к какому статусу плательщика налогов он относится:

Имеется в виду не календарный год от начала января до конца декабря, а период в 12 месяцев, который может начаться в середине одного года, а закончиться – в середине другого.

Такие периоды определяются на момент перечисления средств плательщику налога. Налоговая служба считает, что день въезда в Россию и выезда в сроки также учитываются, тогда как судебные инстанции имеют противоположенное мнение.

Если работник не имеет статуса резидента, то налог будет исчисляться по ставке 30%. С того дня, когда такой статус получен, с прибыли иностранца будет удерживаться 13%.

Также возникает право на использование налогового вычета. Помимо того, бухгалтером должна быть пересчитана сумма ранее перечисленного налога по новой ставке.

Перечислим, какие ставки стоит использовать в определенных ситуациях:

Уточним, как осуществляется налогообложение прибыли высококвалифицированных сотрудников. 13% будет удерживаться с заработка. Со всех остальных видов прибыли лицо должно будет перечислять 30%.

В том случае, когда иностранный специалист (нерезидент) выполняет свои обязательства за границей (в том числе в российских представительствах), все полученные суммы от такой деятельности будут считаться доходом от источника, что находится за рамками РФ.

Из этого следует, что такая прибыль будет облагаться налогом по законам той страны, где она получена. Уплата также будет производиться не в российские госструктуры.

Особенные правила применяются в отношении прибыли иностранных граждан, имеющих патент, который постоянно продляется. Выдается такой документ на период от 1 месяца до года.

Лицо должно платить аванс по взносам каждый месяц в размере 1 тыс. рублей. При наличии патента у иностранца налог не может направляться налоговыми агентами напрямую в уполномоченные структуры.

Такой работник должен подать декларацию, в которой отражается валовая годовая прибыль. Так, до 30 апреля 2018 года лицо обязано представить отчет за 2018 год.

Отличительная особенность – документ, что подтвердит статус резидента, не нужен для выбора ставки 13%.

Налоговая инспекция обязана вернуть переплату в течение одного месяца со дня получения заявления от организации (п. 6 ст. 78 НК РФ). Но чтобы вернуть излишне уплаченную сумму, инспекция должна провести камеральную проверку декларации, по которой возникла переплата.

Максимальный срок камеральной проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Поэтому если заявление о возврате переплаты было подано одновременно с декларацией, по которой возникла переплата, то срок возврата может увеличиться до четырех месяцев.

Проценты за просрочку в пределах этого срока налоговая инспекция платить не обязана.

Обратите внимание => До скольки продают алкоголь в рязани

Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. .

Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

Дарья Сергеева

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Возврат за неиспользованный патент

Чтобы принять решение о выдаче или об отказе в выдаче патента, Роспатент проверяет заявленные технические решения на соответствие критериям патентоспособности. Полезная модель должна соответствовать критериям новизны и промышленной применимости. Для изобретения добавляется третий критерий — изобретательский уровень. Промышленный образец проверяют по критериям новизны и оригинальности.

Новизна означает, что разработка должна быть «неизвестна из уровня техники». В переводе на русский язык это значит, что нигде в мире в открытых источниках нет ее подробного описания или — в случае промышленного образца — изображения.

Неважно, что патент будет действовать только в России, — новизна должна быть мировой. Роспатент обычно смотрит на другие патенты, диссертации и научные сборники, на интернет ссылается редко.

Оригинальность похожа на новизну, но работает только для промышленных образцов. Суть критерия та же — отсеять вторичный дизайн. Но он строже новизны, потому что здесь эксперты ищут не точно такие же изображения, а просто слишком похожие. Скажем, если вы приделаете к уже запатентованному компьютерному креслу ручки другой формы и захотите запатентовать новый дизайн, то по новизне он пройдет экспертизу, а по оригинальности — сильно вряд ли.

Патентование можно разбить на четыре этапа: предварительный патентный поиск, патентный поиск, подготовка заявки и делопроизводство.

Предварительный патентный поиск. На этом этапе юрист отсеивает не очень адекватных изобретателей. Он выясняет, что вы хотите запатентовать, просматривает патентные базы и говорит, готов ли он взяться за ваше дело. Если да, то отвечает на вопросы и рассказывает о дальнейших шагах. Часто предварительный патентный поиск делают бесплатно в расчете на будущую сделку.

Патентный поиск. Здесь юрист уже внимательно изучает патентные базы. Он вникает в суть изобретения и ищет в базах похожие решения. Так как значение имеет мировая новизна, поиск ведется и по российским, и по международным базам. Юрист находит ближайшие аналоги и дает итоговое заключение: можно патентовать изделие или нет. Патентный поиск — достаточно объемная работа, которая занимает неделю-две.

Патентная заявка. Чтобы получить патент, юрист готовит патентную заявку и подает ее в Роспатент — точнее, в Федеральный институт промышленной собственности при Роспатенте, ФИПС. Это то же учреждение, которое проверяет товарные знаки. ФИПС принимает заявку и выдает уведомление о поступлении заявки — приоритетную справку. Теперь за изобретателем зафиксировано право приоритета: если кто-то подаст заявку на такое же изобретение позже этой даты, ему откажут.

Патентная заявка собирается на основании данных изобретателя, поэтому на этом этапе юрист задает ему много, очень много вопросов. Согласование заявки проходит обычно в несколько итераций, пока ни у одной из сторон не останется замечаний.

Заявка состоит из четырех основных документов: заявления, описания, формулы и реферата.

В заявлении указывают название изобретения, данные автора, правообладателя и состав самой заявки. В описании полностью раскрывается суть устройства, результат его применения и отличия от аналогов. В формуле указываются отличительные признаки устройства — именно формула определяет, что будет защищать патент. Реферат — это краткая выжимка из описания, которая позволяет ознакомиться с основными особенностями устройства на одной странице, без перечитывания всей патентной заявки. Чтобы описать суть устройства, к заявке часто прикладывают чертежи, но это уже необязательно.

Я давно помогаю получать патенты, поэтому слышал о патентовании много удивительного. Но есть заблуждения, которые встречаются чаще других.

«Патент легко обойти, поэтому патентовать нет смысла». Скорее нет, чем да.

Во-первых, многое зависит от того, как вы с юристом напишете формулу патента. Я всегда стараюсь описать устройство как можно шире и заранее добавить как можно больше вариаций. Например, если в устройстве есть блютус, то в формуле я пишу «модуль передачи данных». Тогда патент защищает и вариацию устройства с вайфаем.

Во-вторых, изобретения, которые легко обойти, просто не зарегистрируют. Есть критерии новизны и изобретательского уровня. Если изобретение отличается от существующего на пару винтиков, заявка просто не пройдет экспертизу и патент не выдадут. Я часто слышу рассуждения про «поменять местами пару транзисторов и получить патент» — так вот, это не работает. Если бы все было так легко, я бы давно сам наполучал патентов и жил на лицензионные отчисления.

В-третьих, если изобретение отличается чуть сильнее, но при этом все равно скорее вариация известного устройства, патент могут дать, но этот патент будет зависимым. Вот что это значит на практике. Представьте, что где-то есть патент на Айфон, а вы придумали Айфон с ручкой как у кастрюли. Разумно предположить, что даже если у вас получится запатентовать Айфон с ручкой, вы не сможете продавать его без разрешения «Эпла». Самая прелесть в том, что зависимость патента нигде не прописана. Зачастую изобретатели узнают о ней только в суде.

На патенте предприниматель платит стоимость патента и страховые взносы. На УСН и ЕНВД страховые взносы уменьшают налог, а на патенте — нет.

Например, сапожник из Москвы получил патент и заплатил за него 39 600 Р. За 2020 год он должен выплатить еще 40 874 Р обязательных взносов.

Если потенциальный доход по патенту больше 300 000 Р, ИП должен заплатить сверху 1% с превышения.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Скачать бланк уведомления об уменьшении налога

В уведомлении обязательно нужно указать:

ФИО и ИНН налогоплательщика.
Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
Модель и заводской номер купленной кассы.
Сумму расходов на покупку.

Если вы заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Скачать бланк уведомления об уменьшении налога

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Первым делом необходимо получить патент. Данное действие проделывается по месту регистрации/проживания. Ищем налоговую и идем туда.

Идем на сайт ГНС и выбираем добровольный патент под ваш вид деятельности и город, в котором находитесь.
Затем звоним в ГНС и узнаем, что нужно от вас для получения патента (фотографии, ксерокопии и так далее). Печать делать необязательно — скорее всего это обречет вас на лишний геморой.
После того, как вы получите патент, запросите заявление на открытие счета в банке. Выбирайте банк по принципу такого, в который вам не придется приносить контракт с клиентом на каждую выплату с Upwork. В моем случае — это Оптима Банк. Чтобы сократить походы в банк, рекомендую открыть интернет банкинг. Через него можно будет смотреть выписки за год, что будет полезно для следующего пункта. Также для удобства можно получить бизнес карту, чтобы снимать деньги со счета через банкоматы. Не забудьте взять у банка реквизиты для вашего счета.
Оплачивать патент можно на полгода вперед, так же как и страховой полис. Это поможет сэкономить вам время на походы в налоговую.
Не забывайте про налоговую декларацию раз в год. Чтобы не заполнять самим, можете найти бухгалтера на Дизеле или другой площадке. Мне обычно достаточно выслать всю нужную информацию через WhatsApp и просто забрать декларацию после того, как она будет готова.

Теперь у вас на руках есть патент и открытый счет в банке. Идем на Upwork и добавляем новый метод для выплат:

1. Переходим в настройки и выбираем “Get Paid”, затем “Add Method” и “Wire transfer”. Вводим Swift код, который дал вам банк, и далее заполняем форму.

Доходы до и после патента: как их учесть предпринимателю

— Устраивает ли вас государственная политика в области инноваций?

— Деятельность государства в этой сфере сегодня сосредоточена на формировании инфраструктуры для инновационных проектов. Это несомненно важное направление. Но вот такие слова, как «новатор», «рационализатор», почему-то выпали из сегодняшнего инновационного процесса. На мой взгляд, государство в определенный момент просто перестало заниматься популяризацией изобретательства как такового. Раньше были различные кружки, клубы — и люди, которые сейчас к нам приходят, вышли как раз из них. Интерес должен прививаться с детства: мы сейчас поддерживаем авиамодельные кружки, планируем развивать детское изобретательство. Хотя это тоже функция государства.

— Разве современные инновации не требуют огромных штатов и масштабных коллективов?

— В сознании людей технология — это огромная лаборатория, где академики в белых халатах ходят и чертят какие-то графики, собирают сложные приборы. А ведь инновационный эффект может быть достигнут и в решении небольших задач по оптимизации или модернизации. В России есть примеры малых инновационных предприятий, которые состоят из небольших групп энтузиастов. Им удалось создать технологию и продавать ее в России и на Западе. При этом на Западе если что-то новое делается, тут же устраивается масштабный пиар для привлечения крупных инвестиций. У нас никто ничего не афиширует: есть риск, что тебя просто съедят.

— А грамотных менеджеров в инновационной отрасли хватает?

— Их просто нет. Инновационный менеджмент — это творческий менеджмент. Человек должен уметь нестандартно мыслить, смотреть на задачу под необычным углом. К нам часто приходят с такими идеями, которые выглядят полным бредом — но не всегда им являются на самом деле. Сейчас инновационному менеджменту пытаются учить в УГТУ-УПИ: дают стандартный набор знаний по маркетингу, менеджменту, но не учат, что делать с конкретной технологией. Нужна практика, и в этом смысле наша бизнес-игра — это не только метод создания инновационных предприятий, но и наработка опыта инновационного менеджмента. У нас есть определенный багаж знаний, мы будем им делиться — и при этом решать новые задачи.

— Не кажется ли вам, что компании пока рано обучать других, имея только два проекта в разработке?

— Мы сталкиваемся с огромным дефицитом кадров. Есть что внедрять, продавать — но специалистов не хватает. Поэтому лучше запустить проект сейчас и получить готовые команды людей, которые знают, как работать в инновационном секторе, имеют реальный опыт. В результате выиграем и мы, и изобретатели, и сами участники игры.

— Ваша компания еще не вышла на планируемые показатели прибыли? Сколько вам нужно вести проектов, чтобы окупить затраты на создание компании?

— Когда мы создавались, был заложен трехлетний срок выхода на самоокупаемость. Чтобы компания приносила прибыль, нужно внедрять порядка пяти проектов в год. А если говорить о продаже изобретений — достаточно выстрелить одному, и можно всем офисом ехать на Гавайи, поскольку цена технологии может быть достаточна высока. С другой стороны, мы сталкиваемся с тем, что на нашем рынке не все еще понимают, что такое новые технологии и нематериальные активы. Никто не хочет забивать себе голову трудностями с НИОКР — гораздо проще купить готовую технологию на Западе. А в мире все привыкли, что технологии в России можно купить за копейки. Доходит до смешного: японские компании, к примеру, купили все экземпляры «Юного техника» и «Техники молодежи». При этом в японских корпорациях есть целые изобретательские отделы, которые не решают конкретные задачи, а фонтанируют идеями, и эти люди ценятся и получают хорошие деньги. Нашей экономике о таком остается только мечтать.

Политика конфиденциальности
Условия использования материалов

Свидетельство о регистрации средства массовой информации Эл № ФС 77-31428 от «07» марта 2008 г.
Выдано Федеральной службой по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия

Чтобы пользоваться Сбербанком Онлайн, нужно иметь счет или карточку. Затем следует зарегистрироваться на сайте или в приложении. После этого можно производить оплату патента в соответствии с нашей инструкцией.

Чтобы внести платеж, требуется обязательно уточнить данные получателя. Если плательщиком выступает индивидуальный предприниматель, получить эти данные можно в налоговой. Иностранцу, приехавшему в Россию работать, необходимо обратиться в миграционную службу.

Для доступа к Сбербанку Онлайн создано еще и мобильное приложение, которое можно бесплатно скачать и установить на телефон. Функции у него те же, что и у личного кабинета на сайте. Главное отличие в том, что авторизация в системе с телефона происходит по пятизначному пин-коду.

Пошаговый алгоритм оплаты через приложение практически аналогичен инструкции по использованию сайта:

Зайти в раздел «Платежи/Налоги/ФНС/Оплата патента».
Выбрать способ оплаты по реквизитам.
Указать данные получателя.
Ввести сумму.
Указать данные плательщика.
Если карточек привязано несколько, выбрать ту, с которой спишутся средства.
Перепроверить все указанные данные и нажать на кнопку «Оплатить».

Деньги списываются сразу, но получателю они поступают в течение трех дней. Комиссия при использовании приложения не взимается.

Как защитить изобретение с помощью патента

Прежде чем мы разберёмся, какие идеи подлежат патентованию, хотим обратить внимание на некоторые юридические нюансы. Дело в том, что, как утверждают специалисты, такого понятия как «идея» в российском патентном праве не существует. Соответственно вопрос – «можно ли запатентовать идею?» — будет не совсем корректным, ведь получается, что идея не охраняется на законодательном уровне? И это правда! Но — только до того момента, пока идея из нечётких записей на бумажке, не становится реальным чертежом изобретения, или готовым изобретением, которое способно работать и приносить пользу. Вот и получается, что объектом авторского права, который стоит запатентовать, может быть идея, воплощённая в что-то реальное.

Ну, а теперь перейдём к вопросу – что может быть объектом авторского права в РФ? Согласно с законодательством, на получение патента может претендовать:

Изобретение (идея с техническим решением; проще говоря – это расшифровка, как будет работать изобретённый механизм). Если говорить о регистрации то, как утверждают эксперты, объект изобретения самый сложный в этом плане. Но если уж вам удалось получить патент на такой объект, то ближайшие 20 лет ваши исключительные права под надёжной защитой Закона РФ и это даёт большие возможности в коммерческом плане;
Полезная модель (совершенствование функций, принципов работы разных устройств в разных сферах и областях человеческой деятельности при условии, что ранее они нигде и никем не использовались). Здесь продолжительность процесса регистрации значительно короче, чем изобретения, но и срок действия патента вдвое короче (10 лет);
Промышленный образец (усовершенствованное изделие, изменённое в плане дизайна, качества и т.д.) В этом случае самым важным критерием должна быть креативность и новизна изобретения. Срок действия патента -15 лет.

Национальные (их действие привязано к территории определённой страны);
Международные (действует в пределах нескольких стран, между которыми существуют договорённости, например, «Евразийский патент», «Европейский патент» (этот патент не имеет автоматического действия во всех странах Евросоюза, а только в той стране, где выдавался.)

Имея патент, автор изобретения вправе запретить его незаконное (без согласования с обладателем патента) использование посторонними лицами. То есть этот документ выполняет роль защиты результата творческой деятельности одного человека от предъявления на него претензий другим. Если же патентные права были нарушены, автор изобретения имеет право на возмещение убытков, компенсацию нанесённого морального вреда и т.д. А нарушитель может быть привлечён к ответственности вплоть до лишения свободы.

Таким образом, отвечая на вопрос: что значит запатентовать идею, можно сказать, что это получить от государства гарантии на защиту исключительных прав и преимущества взыскивать коммерческую выгоду от разработки, а также — возможность компенсирования исследовательских затрат. Именно поэтому, работая над внедрением очередной изобретательской идеи в жизнь, её автор должен дать ответ на два очень важных вопроса:

Где и как эту идею можно использовать?
Сколько на этом можно заработать?

В общем, выходит, что получить патент на изобретение, для его владельца это почти то же самое, что запатентовать идею бизнеса, который может приносить очень неплохой доход.

Убедившись, что ваше изобретение единственное и неповторимое, и его реализация принесёт человечеству реальную пользу, ну, а вам – коммерческую выгоду, следующим шагом на пути к цели должно быть составление заявки на получение патента.

Конечно, если вы знаете, как запатентовать изобретение в России самому, то заполнением заявки можно заняться самостоятельно, или, руководствуясь инструкциями по правильному оформлению, которые легко найти на специализированном сайте. Но если нет уверенности, что удастся справиться самостоятельно, то лучше доверить это дело техническому специалисту или патентному поверенному (специалист, который на основании доверенности, оформленной с изобретателем в соответствии со ст.1851 ГК РФ, представляет его интересы), который знает, как всё должно выглядеть. В общем итоге, в Роспатент нужно подготовить комплект документов, состоящий из:

Заявления, где указаны полное имя автора изобретательской идеи и адрес места жительства;
Реферата с представлением изобретения, куда входят – чертежи, опись дизайна, доводы уникальности изобретения;
Чёткого и подробного описания идеи, её особенностей и назначения;
Прочих документов, необходимых для объяснения назначения и принципа действия патентованного изобретения;
Доклада о ценности изобретения и его действии.

Каждый изобретатель, пройдя долгий путь патентования, мечтает о том, что его идея будет приносить ему доход. Как можно заработать на изобретательской идее? В общем вариантов есть несколько:

Получать проценты от заработка на использовании вашей интеллектуальной собственности. Например, запатентовав приспособление для нарезки овощей в салаты, можно получать отчисления от его продажи, после запуска в производство;
Продать права на свою идею (о том, как это сделать, говорилось выше). В этом случае, можно рассчитывать на одноразовый гонорар. Поэтому рассматривая варианты продажи, главное – не продешевить;
Раскрутить бизнес на собственной идее. Вариант, конечно, не очень перспективный, но если найти единомышленников, то почему бы и не попробовать? Ведь в мире существуют примеры, когда изобретатели, внедрив собственные идеи в жизнь, добивались больших успехов и становились самыми богатыми людьми. Таким примером может быть американский предприниматель и общественный деятель Билл Гейтс, который сумел вывести свою компанию на международные позиции.

Последствия, с которыми может столкнуться гражданин иностранного государства при несвоевременной оплате рассматриваемого вида налога, являются плачевными. В случае, когда была допущена просрочка, равная одному дню, действие патента приостанавливается или прекращается. Это говорит о том, что необходимо внимательно следить за тем, чтобы оплата была внесена во время, при этом лучше всего оплачивать заблаговременно, так как в платежных системах возможны сбои и прочие неполадки, по причине которых перечисление денежных средств может быть задержано.

Как ИП вернуть деньги за патент

Можно ли вернуть деньги за ошибочный патент?

Возврат за неиспользованный патент

Доходы до и после патента: как их учесть предпринимателю

Как защитить изобретение с помощью патента

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ