Льгтта Пенсионерам На Налог На Имущество

• Пользовательское соглашение
• Отзывы и пожелания
• Карта сайта
• Подписаться на новости
• Продать свою историю о получении льгот
• Политика конфиденциальности

• Сервис подбора льгот и выплат
• Детские пособия в 2018 году: сервис подбора льгот и пособий
• Юридическая консультация
• Надо ли подавать декларацию

Сви-во о регистрации Эл № ФС58-56891

Адрес: 127006 Россия, г. Москва, ул Малая Дмитровка, д. 19

Обратная связь

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Обратите внимание. Если пенсионер владеет долей в общем имуществе с другим лицом, то обязательными платежами не облагается только доля пенсионера, а не весь объект недвижимости.

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

1. Сформировать пакет документов.
2. Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

• льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
• возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионерам

Да, имеет. Ведь трудовая пенсия по случаю потери кормильца предусмотрена пенсионным законодательством.

Здесь ничего не изменилось, такое право было у этих детей и до 1 января 2015 г. Для подтверждения права на льготу родственник, или представитель ребенка, или сам ребенок (при условии что ему исполнилось 18 лет и он учится) должен представить заявление и оригинал пенсионного удостоверения. Если заявление раньше уже представлялось в налоговые органы и документы, дающие право на льготу, не утратили силу, заново представлять их в инспекцию с 2015 г. не нужно.

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, надо до 1 ноября того года, за который уплачивается налог. Если до этой даты собственник не успел уведомить налоговый орган о смене объекта, по которому предоставляется льгота, это можно будет сделать только в следующем году.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Поэтому, если на основании сведений, полученных ФНС из Росреестра, окажется, что сумма налога по новой квартире выше, чем по уже имеющейся, налоговый орган изменит льготируемый объект самостоятельно.

В такой ситуации налог рассчитывается с учетом коэффициента: отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к 12 календарным месяцам.

Если налоговая льгота имеет временный характер (например, временная инвалидность II группы), то это должно быть указано в документе, дающем право на льготу. Налоговый орган должен зафиксировать этот срок. И по его истечении он снова начнет исчислять налог.

При этом у налогоплательщика нет обязанности представлять в налоговый орган документ о прекращении права на льготу.

Льготы пенсионерам в 2020 году: не надо платить налог на имущество

В этом случае пени начисляться не должны. Ведь налог на имущество исчисляется налоговым органом.

Обязанность по уплате налога возникает у гражданина не ранее, чем он получил налоговое уведомление. Он должен уплатить налог в срок, указанный в этом уведомлении. А пени должны начисляться, только если он этот срок нарушил.

Поэтому если гражданин до 1 января 2017 г. так и не сообщит об имеющемся у него имуществе, а инспекция в 2017 г. выявит это имущество, она начислит ему налог за 3 предыдущих года: за 2014, 2015 и 2016 гг. А также начислит штраф в размере 20% от суммы налога за 2015—2016 гг. (поскольку обязанность представлять сведения об объекте налогообложения возникает у собственников только с 2015 г.).

Если же инспекция выявит объект налогообложения в 2018 г., она начислит налог за 2015—2017 гг. и, соответственно, штраф в размере 20% налога за эти же годы.

Бывает, что пенсионеру приходит уведомление, согласно которому он должен оплатить налог за квартиру, дом или другую недвижимость. Важно знать, к кому относится закон о применении льгот. В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры и лица предпенсионного возраста (мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет) полностью освобождаются от платы по налогу на имущество. Но в данном законе есть и оговорки. Всё зависит от вида имущества и от того, сколько объектов недвижимости принадлежит гражданину, обладающему правами на получение льгот.

В п. 4 ст. 407 НК РФ указаны категории недвижимости, за которые пенсионер вправе не платить налог. К ним относятся:

• квартира или её часть, комната;
• частный дом или его часть;
• гараж;
• помещения, переделанные в негосударственные музеи, библиотеки или мастерские;
• хозяйственные постройки до 50 кв. м.

Льгота применяется всего на один объект из каждой группы. Например, пенсионер, имеющий несколько квартир, должен выбрать, за какую из них он не будет платить налог на имущество. Если же в его собственности числятся квартира, дом и гараж, они не подлежат налогообложению.

Для хозяйственных строений действуют ограничения по размерам. Если площадь одной постройки свыше 50 кв. м, льгота на неё не распространяется. Так же, как и на дачу, построенную на участке садоводческого товарищества. Помимо этого, льгота не предоставляется, если:

• объект имеет кадастровую стоимость выше 300 миллионов рублей;
• недвижимость по документам принадлежит не пенсионеру;
• имущество используется в коммерческих целях.

Стоит обратить внимание на последний пункт. Если помещение сдано в аренду (например, квартира), налог за неё должен оплачиваться в полном объёме.

Причины, по которым гражданин стал получать пенсию, не важны. Льготы по налогам на имущество физических лиц предоставляются без исключения всем пенсионерам. Официальная зарплата тоже не является помехой.

Заявление на получение льготы можно заполнить разными способами: от руки, с помощью компьютера, на сайте налоговой. Там же есть возможность скачать пустой бланк.

Сам бланк имеет несколько листов для разных видов налога. Для имущественного предусмотрена последняя страница. Незаполненные листы сдавать не надо. Титул заполняется в любом случае. По правилам, данные вписывают чёрной пастой, большими печатными буквами – по букве или цифре в каждую ячейку. В пустых ячейках ставится прочерк. Следует также проставить порядковые номера страниц.

Для правильного оформления титульного листа следует:

1. Отметить ИНН, если данные есть.
2. Указать код налогового органа, в который будет направлено заявление. На это влияет то, где находится сама недвижимость, облагаемая налогом.
3. Вписать Ф. И. О.
4. Указать остальные данные согласно паспорту или другому документу, подтверждающему личность. Если ИНН был указан, то строки 2.4–2.6.4 не заполняются. Коды разновидностей документов представлены в таблице:

О порядке предоставления льгот по имущественным налогам физических лиц

Хотя налоговые послабления некоторым гражданам положены по закону, чтобы их получить, необходимо знать, на какие льготы вправе рассчитывать пенсионер и по каким видам имущества. Также следует разобраться в оформлении заявления и списке необходимых документов. Таким образом шансы на успех при обращении за получением льготы увеличатся.

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Какие есть льготы для пенсионеров по налогу на квартиру, сад, дом

Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.

Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.

Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.

Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.

В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.

Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.

Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления, используется кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:

• 0,1% — для жилья;
• 2% — для коммерческих помещений;
• 0,5% — для иной недвижимости.

Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены федеральными нормативными актами. Таким образом, определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня.

В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относятся:

• кадастровая цена недвижимости;
• тип объекта;
• месторасположение недвижимости;
• типов территориальных зон, в пределах которых находится недвижимость.

Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить документы:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера (оно является основанием к получению льгот, доказательством получения пенсии, идентификацией личности);
• ИНН;
• подтверждающие право на недвижимость.

Налоговый инспектор, если есть в этом необходимость, должен разъяснить обратившемуся гражданину порядок предоставления дополнительных бумаг.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов налогообложения не производится.

Уточнить дату начала применения на территории вашего региона порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости, а также реквизиты соответствующего закона можно воспользовавшись Перечнем субъектов РФ, в которых для расчета налога на имущество организаций и (или) налога на имущество физических лиц применяется кадастровая стоимость объектов недвижимости. Информация доступна на официальном сайте ФНС России.

В регионах России, не перешедших на порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости, налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 г.

Похожие записи: