Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда платить штраф калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как мы уже сказали выше, сумма штрафа за несдачу декларации рассчитывается в процентах от суммы налога к уплате, но при этом штраф не может быть меньше 1000 руб. Соответственно, за нулевую декларацию, сданную с нарушением срока или непредставленную вовсе, налоговики оштрафуют плательщика на 1000 руб. Безусловно, речь идет о ситуации, когда плательщик в любом случае обязан представить декларацию, даже если она и нулевая.
Когда плательщик НДС может не платить штраф за просрочку регистрации накладных
Поставщики не обязаны платить штрафы за неисполнение контракта, если после поставки товаров ненадлежащего качества заменят его на товары, которые соответствуют условиям контракта. В таком случае заказчик может начислить только пеню за нарушение сроков поставки, если поставщик их нарушил.
Именно такая позиция сейчас складывается в судебной практике. Решение по спору между поставщиком мягкого инвентаря и городским центром соцобслуживания еще раз это подтверждает.
Налоги можно уплатить без посещения налогового органа, используя онлайн-инструменты. Это кассы любого банковского учреждения, почтовые отделения, платежные и POS-терминалы, мобильный и интернет-банкинг, платежные карты и другие периферийные устройства. У нас есть подборка специальных онлайн-сервисов, с помощью которых можно уплатить налог, не выходя из дома.
Кто должен платить налог на авто и недвижимость в КР. Осталось меньше недели
При уплате налога необходимо ввести соответствующие реквизиты. Для налога на транспорт — указать район или город регистрации имущества, ИНН владельца, государственный номер транспорта и сумму налога.
Удостовериться в зачислении средств можно на сайте ГНС в онлайн-режиме. Для этого необходимо:
- зайти на сайт www.sti.gov.kg;
- выбрать в правой колонке в разделе «Электронные сервисы» ссылку «Поиск чека об уплате налога»;
- ввести ИНН, номер чека и дату платежа.
В отличие от оформления нарушений ПДД на дороге, когда полицейский составляет протокол, а решение о штрафе выносит суд, системы фото- и видеофиксации делают всё автоматически.
Данные с уличных камер поступают в процессинговый центр. Сотрудник, убедившись, что на изображении действительно есть нарушение, его подтверждает и тем самым выносит предписание о необходимости уплаты штрафа (статья 807 КоАП). Предписание — это уже официальный документ, требующий от нарушителя уплаты штрафа.
В середине буднего дня камеры в Астане фиксируют около десяти нарушений в минуту.
Согласно КоАП (статья 822-1), предписание вместе с квитанцией должно быть отправлено собственнику транспортного средства в течение 10 суток со дня фиксации нарушения.
Процесс ускоряет гибридная почта: предписание уходит из системы в электронном виде и будет распечатано в ближайшем к адресу получателя офисе Казпочты, откуда его заказным письмом на дом доставляет почтальон. Одновременно оно станет доступно для скачивания на сайте qamqor.gov.kz.
Два месяца, а точнее 60 суток, это максимальное время, за которое предписание должно быть доставлено владельцу автомобиля со дня нарушения. Если письмо нарушителю доставлено на 61-е сутки, то привлечению к административной ответственности он уже не подлежит.
Итого с момента нарушения до доставки письма может пройти до 60 суток.
Следующий ключевой момент — вручение предписания. Именно оно является точкой отсчёта для семи суток (статья 811), в течение которых можно оплатить 50 % от штрафа. Если вы согласны со своим нарушением, можно сэкономить.
Спустя 15 суток после того, как вам вручили предписание, дело будет считаться рассмотренным (статья 829-5). Ещё 10 суток отведено на обжалование (статья 826-2), если вы не согласны с ним. После 25 суток предписание вступит в законную силу, и с этого момента штраф будет действителен ровно один год (статья 890).
После 25 суток с того момента, как было вручено предписание, начинается отсчёт 30 суток (статья 893), отведённых на уплату штрафа. Добровольную.
Если этого не произошло, то после ещё десяти дней (статья 896) предписание направят судебным исполнителям. Их любимая мера — наложить запрет на выезд за границу или арестовать банковский счёт.
С момента вручения предписания у нарушителя есть 65 суток на уплату штрафа.
Предписание об уплате штрафа не подлежит исполнению (статья 890), если оно не было исполнено в течение года со дня его вступления в законную силу. Правда, это не мера от уклонения. Срок будет приостановлен, если нарушитель станет скрываться от правосудия, и будет возобновлён после его нахождения.
Как не платить штраф в госзакупках
1.4K
Для начала необходимо разобраться, что представляет собой пеня штраф НДС, а также в каких случаях его необходимо выплачивать.
Согласно ст. 75 Налогового кодекса РФ, пеня – это денежные средства, выплачиваемые в бюджет при перечислении налога в более поздний срок, чем то устанавливает законодательство. Другими словами, неустойка, начисленная за ту часть налога, которая по какой-то причине не была вовремя выплачена в бюджет.
Необходимость рассчитывать пени возникает при любой просрочке уплаты налога. Причины могут быть разными:
— ошибка в расчётах налогооблагаемой базы;
— неверное заполнение реквизитов;
— обнаружение недоимки налоговым органом;
— подача декларации НДС в более поздний срок, чем это устанавливает закон.
Пени начисляются за каждый день просрочки. При этом на организацию-налогоплательщика помимо пени может быть наложен ещё и штраф НДС. Согласно ст. 81 Налогового кодекса РФ, штрафа можно избежать, если своевременно внести остаток НДС и неустойку в бюджет и подать уточненную декларацию НДС.
При любом из возникших случаев, неустойка рассчитывается одинаково. Для верного расчета пени следует знать:
— величину той части НДС, что не была перечислена в бюджет вовремя;
— дату возникновения просрочки;
— предполагаемое время погашения долга.
После расчета пени в бухгалтерскую отчетность следует внести правки. Для отражения неустойки в бухучете применяется проводка «99-68». Кроме того, можно использовать еще одну проводку: «68-51».
В налоговом учёте расчеты штрафов и пени НДС не отражаются и не учитываются в последующем для определения налоговой базы.
Исправная выплата НДС в бюджет в установленные законодательством сроки поможет зарекомендовать себя как исправного налогоплательщика и впредь избежать штрафных санкций по НДС.
Штраф за невключенную «аварийку»: когда можно не платить |
||||||
| Налоги, декларации и справки НДФЛ, заполнение бланков, образцы заполнения других налоговых документов. | ||||||
| Налоги | ||||||
Если штраф не появился в базе ГИБДД, а постановление о его взыскании пришло, необходимо разобраться.
Одной из причин может выступать длительность передачи данных. Данная система многоступенчатая и включает в себя передачу информации от территориальных отделений ГИБДД к федеральным, а затем в Казначейство. В таком случае, необходимо дождаться отражения мер взыскания в едином хранилище.
В Кодексе об административных правонарушениях имеется специальная статья, полностью посвященная автогражданке, а вернее водителям и автовладельцам, предпочитающим обходиться без такого полиса. Делится статья 12.37 на две части.
В первой части данной статьи описывается ответственность за использование транспорта вне оговоренного в полисе ОСАГО периода, а равно управление транспортным средством лицом, не включенным в полис в качестве водителя.
Нарушение части первой статьи 12.37 КоАП карается штрафом в пятьсот рублей.
Вторая часть данной статьи предусматривает ответственность за отсутствие полиса обязательного автострахования гражданской ответственности. Причем под отсутствием полиса подразумевается, что собственник транспортного средства не оформил полис ОСАГО.
Нарушение второй части статьи 12.37 КоАП карается штрафом в восемьсот рублей.
Для водителей, забывших автогражданку дома, предусмотрена ответственность по статье 12.3 КоАП. В соответствии с частью два данной статьи, управление транспортом водителем, который не имеет при себе полис ОСАГО, за исключением случаев, когда такая страховка вовсе отсутствует, влечет штраф в размере пятисот рублей.
Калькулятор налога на транспорт в Кыргызстане
Если водитель не смог найти общий язык с инспектором ГИБДД, а его знакомые или родственники не успели привезти полис ОСАГО на место задержания автомобиля до момента его погрузки и перевозки на штрафную стоянку, действовать нужно следующим образом.
- Необходимо взять у инспектора ГИБДД протокол об административном правонарушении.
- Нужно оплатить штраф. Лучше сделать это через мобильное приложение или веб-сайт «Госуслуги».
- Получить справку из ГИБДД, подтверждающую оплату штрафа и возможность получения автомобиля его владельцем или законным представителем.
- Оплатить услуги эвакуатора и хранение машины на штрафстоянке.
После этого сотрудники штрафной стоянки обязаны вернуть автовладельцу транспортное средство в том состоянии, в котором оно находилось на момент эвакуации. При наличии повреждений нужно вызвать на штрафстоянку наряд полиции, чтобы задокументировать имеющиеся повреждения.
Давайте на примере разберем, какие есть хитрости, которые помогут избежать штрафных санкций, выписанных на основании видеофиксации нарушений ПДД.
Простой и действенный способ, пока работающий – это переоформить свое транспортное средство на несовершеннолетнего члена семьи.
Правовая ответственность за содеянное у него наступит только по достижению 18 лет, а поскольку все квитанции выписываются только на владельца автомобиля, то можно просто игнорировать постановление и забыть про штраф.
Но лучше все-таки проконсультироваться с юристами, вы можете задать свой вопрос в бесплатной юридической консультации по телефону.
Но эта лазейка может скоро закрыться, многие депутаты лоббируют поправки в закон, где будет просто запрещено оформление автотранспортных средств на граждан, не достигших возраста совершеннолетия.
Да и любые сделки с гражданином, которому не исполнилось 18 лет, должны проходить с разрешения органов опеки и попечительства, так говорит Закон, и если вы его не сможете получить, то ни о каком переоформлении речь идти не может.
Регистрация авто на подставную компанию. Суть заключается в открытии и регистрации компании с небольшой суммой уставного капитал и имуществом – авто. По правилам, никто в течение первых двух лет не имеет права проводить проверки, а штрафы могут числиться за компанией.
Но! По окончанию этого срока пощады ждать не нужно, если нагрянут судебные исполнители, то можно просто лишиться своего транспорта в счет погашения долгов и набежавших пени. Поэтому следует не пропустить этот срок и срочно приступить к ликвидации, а через некоторое время зарегистрировать уже другое малое предприятие.
Покупка авто с иностранными госномерами. Делается это для того, чтобы на протяжении полугода свободно передвигаться по дорогам России без опасения уплаты штрафов. Обычно автомобиль покупается в приграничных странах, и на нем пересекают границу России, и с этого момента начинается отсчет времени постановки на учет по российским законам.
Но хитрецы придумали способ ухода от ответственности – они возвращаются в ту страну, где был приобретено авто, отсиживаются в ней пару суток, и возвращаются обратно, с этого момента пошел новый отсчет установленной даты обязательной регистрации.
Но если пропустить установленный срок, то это грозит большими неприятностями – выпишут постановление на сумму от 1,5 до 3 тыс.
рублей, а за повторное нарушение могут привлечь и к административной ответственности вплоть до конфискации транспортного средства.
Но и этот метод взят, что называется, «на заметку», и таможенная служба составляет отчетность, где один и тот же автомобиль регулярно пересекает границу как раз в то время, когда сроки регистрации «поджимают». Дума уже разрабатывает поправки в КоАП, в котором будет предусмотрено уплата всех штрафов, выписанных на владельца такого авто перед тем, как вновь оно пересечет российскую границу.
Каждый водитель знает, что фиксация нарушения может производиться не только инспектором ГИБДД, но и камерами, установленными во многих городах РФ. Если в первом случае инспектор составляет протокол, на основе которого назначается сумма штрафа, то в случае фиксации проступка на камеру уведомление может прийти не сразу.
Назначить штраф могут только после того, как будет составлен административный протокол. Затем выносится постановление об уплате.
Если ситуация с нарушением требует рассмотрения, дело передается в суд. Чаще всего судебное разбирательство касается случаев, когда водитель стал участником ДТП или, по мнению сотрудника ГИБДД, допустил серьезные ошибки во время управления транспортным средством.
Избежать наказания можно практически за любой штраф, зная, какие факты являются весомыми для решения суда.
Постановление о нарушении выносится только инспектором. При этом не особо важно, как это происходит: в присутствии лица, которое управляло автомобилем, или без него. Второй вариант наиболее популярен в связи с нарушениями, которые были зафиксированы камерами.
Как не платить штрафы ГИБДД с камер, и законна ли такая процедура? Это возможно и будет вполне законным только в случае выполнения ряда условий. Эти условия требуется выполнить в любом случае, так как в дальнейшем произойдет ухудшение положения в виде санкций дополнительного типа.
- Обжалование постановления после личного присутствия при выписке штрафа производится в течение десяти дней. При доставке почтальоном или курьером – также десять дней;
- Стоит учитывать, что возможен не только штраф, так как это может быть простое предупреждение, но для этого требуется не числиться в черном списке уже предупрежденных или нарушавших ПДД.
- Нарушение не являлось тяжелым, то есть не могло вызвать аварию или причинение тяжкого вреда здоровью окружающих.
С камерами и фиксацией нарушения простого предупреждения почти не бывает. Выносится постановление о штрафе в соответствии с серьезностью проступка. После двух лет штраф теряет свою силу, но стоит учитывать, что в течение периода просрочки его будет увеличиваться.
В случае неуплаты и отсутствия обжалования, платить штраф все равно придется. Многие надеются, что можно подождать, пока он потеряет свою силу, но практически это невозможно.
Через установленный законом срок за взыскание задолженности берутся судебные приставы. Редко, но возможен вариант, когда автовладелец не знал о штрафе до появления судебных приставов.
В таком случае также стоит сразу подавать апелляцию.
Перед тем как не платить административный штраф, стоит учесть все последствия неуплаты, в том числе рост штрафа и дополнительные санкции. Это могут быть:
- двойной размер суммы штрафа с минимумом в тысячу рублей;
- 15 суток ареста, которые придется провести в ИВС или СИЗО;
- обязательные работы с максимальной длительностью в 50 часов;
- водительские права будут аннулированы;
- невозможность выезда за границу;
- если был факт укрывательства от судебных приставов, то последствия могут сочетать в себе несколько санкций.
Предлагаем ознакомиться: Как по доверенности прописать ребенка
В течение двух лет судебные приставы имеют право произвести арест имущества, в том числе отправить автомобиль на штраф-стоянку, за которую также придется платить. Итак, что будет, если не оплатить штраф ГИБДД? Ответ очевиден: последуют санкционные меры воздействия на неплательщика. Этого избежать очень сложно.
Официально водитель-нарушитель становится должником в момент оформления постановления о нарушении ПДД, независимо от того, согласен ли он с ним или нет.
Сотрудники ГИБДД внимательно следят за тем, чтобы штрафы были уплачены своевременно.
Даже в то время, когда водитель пытается найти способы, как избавиться от штрафов с камер ГИБДД или штрафов, зафиксированных сотрудником ГАИ, размер задолженности может увеличиться.
Рассматривая варианты, как не платить штраф за парковку в неположенном месте или за любое другое нарушение Правил дорожного движения, стоит помнить, что последствия могут быть весьма серьезными.
Согласно КоАП каждый нарушитель получает определенное время на уплату взысканий за несоблюдение ПДД. Если раньше этот срок составлял всего тридцать дней, то сейчас водителям предоставляется 60 суток на погашение задолженности.
Если назначенная сумма не поступила за этот период, государственные органы имеют право применить к виновнику дополнительные меры, в числе которых назначение исполнительного сбора или возбуждение административного дела. Неуплата штрафов в сумме более 10 тысяч рублей может привести к запрету на выезд за границу.
Внесение платежа имеет несколько особенностей, которые стоит учитывать. Еще раз стоит подчеркнуть, что процесс погашения денежного взыскания является обязательным (за исключением случаев, когда имеются веские основания для его опротестования).
Несмотря на то что срок давности у штрафов установлен в два года, то есть именно через этот период вся сумма сгорает, есть еще несколько нюансов и правил, которые следует знать и учитывать:
- после получения постановления на руки идет срок обжалования в десять суток, после которого и наступает взыскательный период в два года;
- уплатив штраф в первые 20 дней, можно сэкономить, так как оплата равна 50% от первоначальной суммы взыскания;
- после десяти суток наступает период в 60 суток, по истечении которого происходит санкционная работа в виде допштрафов и других мер воздействия на неплательщика;
- по истечении двух лет штраф теряет свою силу.
Законодательно ответ на вопрос, можно ли не платить штраф ГИБДД, если прошло 2 года, является положительным. Здесь также есть особенность: если было заведено дело у судебных приставов, то они могут продлить срок взыскания с помощью судебной инстанции. Это может произойти, если был выявлен факт злостного укрывательства от оплаты.
Проверка онлайн имеет много плюсов, главным из которых является экономия времени. При желании справка об отсутствии штрафов ГИБДД может быть прислана на электронную почту, а в ряде случаев и доставлена курьером. При этом у онлайн-способа есть значительный минус – данные могут потом стать доступными третьим лицам.
Предлагаем ознакомиться: Можно ли вернуть обувь если оторвалась подошва
Существует несколько способов уплатить штрафные санкции за нарушение ПДД. Можно воспользоваться услугами банка или почтового отделения, чтобы перечислить средства на расчетный счет.
Для тех, кто не хочет стоять в очереди в кассу, существуют онлайн-сервисы.
Погасить задолженность возможно с помощью терминала и даже мобильного телефона. Однако самой простой и выгодной остается оплата через официальный сайт “Госуслуги”.
Если владелец автомобиля не хочет уплачивать штраф по какой-либо причине, то ему следует учитывать, что уйти от его погашения можно и законно. Можно ли не оплачивать штрафы ГИБДД, которые были вынесены лично инспектором в присутствии автовладельца? Можно при нескольких учтенных моментах:
- когда при заполнении протокола водитель не был ознакомлен с полной информацией по нарушению, то есть ему не разъяснили причину остановки;
- если остановил сотрудник без нагрудного значка;
- в разделе «Пометки» в протоколе водитель внес замечания или написал, что ему не разъяснили.
В таком случае штраф, согласно закону, не будет действительным. В случае с камерами все сложнее. После получения квитанции о штрафе следует обращаться в инстанции не позже десятидневного срока с момента получения.
До конца 60-дневного срока также можно отправить жалобу на постановление в суд первой инстанции. Таким способом можно отложить действие судебных приставов или приостановить уже назначенное исполнение взыскания.
Жалоба в ГИБДД пишется по двум причинам. Первой является неправильное составление протокола сотрудником ДПС или же отсутствие уведомления о штрафе, то есть в базе он числится, но до автовладельца квитанция не дошла.
Если судебный исполнитель не приостановил процесс после письменного заявления на его имя о наличии жалобы, то можно написать заявление его руководству.
Стоит помнить, что копию принятия жалобы из суда пристав может затребовать только письменным способом.
Вместе с жалобой в суд стоит отправить ходатайство о восстановлении срока обжалования взыскания. Обязательные дальнейшие действия: сбор доказательной базы, которая позволит снять штраф.
Как только постановление будет выписано, у вас есть 10 дней на его обжалование и 60 дней на оплату. Если по итогам указанного срока платеж не будет зачислен, представитель власти имеет право:
- увеличить размер штрафных санкций в 2 раза;
- привлечь к исправительным работам;
- арестовать на несколько суток;
- ограничить выезд за пределами РФ.
Произвести оплату вы можете через офис любого банка или терминалы обслуживания. Также без труда можно отправить платеж через личный кабинет, при наличии карты любого банка.
Делая оплату, стоит учитывать, что деньги могут зачисляться в течение 3 рабочих дней. В результате этого делать перечисление следует заблаговременно, чтобы они зачислись в течение 70 дней после получения постановления. В противном случае придется переплатить, поскольку сумма увеличиться.
Налог с продажи квартиры для физических лиц
Опротестовать административный штраф МАДИ можно теми же способами, что и санкции АМПП. Кроме того, есть возможность обжаловать штраф МАДИ онлайн, обратившись в электронную приёмную московского Правительства.
МАДИ выписала необоснованный штраф?
Свяжитесь с юристом через форму обращения или в онлайн-чате на нашем сайте!
Штраф за неуплату парковки в Москве должен быть оплачен в течение 60 дней с даты получения постановления. Если не платить штраф за парковку, постановление передадут судебному приставу. Это грозит нарушителю возбуждением исполнительного производства и, соответственно, новыми санкциями: арестом банковских счетов и имущества, запретом выезда за границу.
Штраф за неуплату налогов физическим лицом назначается в том случае, если виновный не своевременно выплачивал налоги, а также в том случае, если он укрывал некоторую часть выручки, что в дальнейшем было выявлено уже в ходе очередной или же внеочередной проверки инспекции. Сумма такого штрафа будет определена в зависимости от размера неуплаченных налогов или же скрытой выручки.
Дополнительно предусмотрено законом покрытие невыплаченных налогов, штрафов пеней. Она может быть назначена в том случае, если в ходе проверки был установлен факт сокрытия выручки или же несвоевременной выплаты налоговых взносов, по результатам разбирательства был назначен штраф, сроки выплаты такого штрафа были оговорены с представителями компании и документально зафиксированы (в том числе, если такая фиксация была проведена в рамках судебного решения), однако фирма (или частное лицо) так и не внесла суммы по уплате налогов, а также штраф. Пеня в таком случае будет начисляться за каждый день просрочки.
В том случае, если штраф за налоговую декларацию, а также начисленная сумма пени по такому штрафу так и не будут своевременно выплачены, данное взыскание может быть заменено тюремным заключением. Однако такая санкция назначается достаточно редко и применима только к лицам, совершившим наиболее серьезные нарушения налогового законодательства.
Размер штрафов за неуплату налогов определяется полностью Налоговым кодексом. В настоящее время определены такие нормативы по выплатам в различных случаях нарушений:
|
Нарушение, обозначенное Налоговым кодексом |
Сумма штрафа при неумышленном нарушении (операционной ошибке) |
Сумма штрафа при умышленном нарушении |
|
Неуплата или же неполная уплата налога в результате сокрытия прибыли или других неправомерных деяний |
До 20% от суммы неуплаченного налога |
До 40% от суммы неуплаченного налога |
В настоящее время налоговые службы причисляют к умышленной неуплате налогов не только представление декларации с заведомо неправильными данными или же отказ от предоставления такого документа вовсе, но и сотрудничество с фирмами-однодневками. В том случае, если виновный в укрывательстве налогов будет настаивать на том, что не провел должную проверку контрагентов, и только по этой причине с ними связался, данный факт не будет рассматриваться как смягчающее обстоятельство.
Обращаем ваше внимание на то, что и размер штрафов и сам факт нарушения должен быть установлен налоговой службой непосредственно в ходе проверки. Если же такой проверки проведено не было, назначение штрафа можно считать необоснованным, и следует обжаловать в судебном порядке.
Оплата штрафов за неуплату налогов должна будет производиться в течение 10-ти дней с момента формирования официального определения по такому штрафу.
Декларацию должны предоставлять белорусы, иностранцы и лица без гражданства, которые относятся к налоговым резидентам нашей страны и получали в 2019 году доходы, которые подпадают под налогообложение.
Подавать декларацию нужно в том случае, если физлицо за подотчетный год получало доходы за границей или из-за границы. Это могут быть плата за работу по найму, выигрыши в онлайн-казино, букмекерских конторах, дивиденды от иностранных компаний, проценты по счетам в зарубежных банках и прочие.
Подоходный налог взимается и с доходов от продажи или мены в течение календарного года одной грузовой машины, автобуса либо двух и более легковых.
Если физическое лицо продало более чем один жилой дом, садовый домик, машино-место, земельный участок, гараж, квартиру, дачу или другую недвижимость независимо от количества, скажем, офис, склад, торговое помещение в течение пяти лет, ему тоже придется подать декларацию.
Заплатить подоходный налог нужно и в случае, если человек прекратил строить квартиру или жилой дом и ему вернули взносы.
С дорогих подарков — на сумму больше 6569 рублей, полученных от физлиц за год, тоже нужно заплатить подоходный. Исключение составляют доходы, полученные от близких родственников, опекуна, попечителя или подопечного.
Подать декларацию по подоходному налогу можно несколькими способами. Первый — принести в налоговую лично. Второй — прислать по почте с описью вложения. Напомним, при таком способе днем предоставления декларации будет считаться число, указанное на почтовом штампе. Третий способ — декларацию можно подать через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам. Войти в него можно с помощью учетной записи и пароля или используя личный ключ электронной цифровой подписи.
Если нет возможности самостоятельно подать декларацию, за вас это может сделать уполномоченный представитель по доверенности, заверенной у нотариуса.
Также подать декларацию может и законный представитель физлица. К примеру, если доход получил ребенок до 14 лет. Тогда декларацию от его имени должны заполнить его родители, усыновители, опекуны или попечители. Если ребенку от 14 до 18 лет, то заполнить и предоставить декларацию должен он сам. Однако с письменного согласия законного представителя.
Посмотреть, как правильно заполняются документы, можно на сайте МНС в разделе «Формы документов, представляемые плательщиками в налоговые органы».
Физические лица, получавшие в 2019 году доходы, которые необходимо декларировать, обязаны подать декларацию не позже 31 марта 2020 года.
Сумму подоходного налога, которую насчитали исходя из представленной декларации за 2019 год, заплатить нужно не позже 1 июня.
Чтобы получить электронное извещение на уплату налога, нужно зарегистрироваться в личном кабинете плательщика на сайте МНС. Для этого необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность, там заполнить заявку на получение учетной записи и пароля для работы в личном кабинете плательщика.
Заполнить и отправить заявку можно и на портале МНС. Но после этого все равно придется идти в инспекцию, чтобы предоставить документ, удостоверяющий личность. За учетную запись и пароль платить не нужно.
Извещение об уплате подоходного налога направят в личный кабинет.
Если подать декларацию позже 31 марта — просрочить на 3 рабочих дня, можно получить штраф от 2 до 10 базовых, или от 54 до 270 рублей.
Если сумма налога превышает 1 базовую величину либо человек недоплатил больше чем такую сумму до 1 июня, то придется платить штраф в размере 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины (13,5 рубля).
По НК РФ (ст. 388) ИП обязаны платить налог на землю, если имущество находится в их собственности, используется на праве бессрочного применения или наследования (на весь срок жизни).
Освобождение от оплаты происходит при отнесении предпринимателя к одной из следующих групп:
- Условия, связанные с ЗУ. Участком относится к лесному или многоквартирному фонду, изъят из оборота (по решению суда), занят культурными памятниками или объектами, входящими в состав водного фонда.
- Право владения наделом — по договору аренды или безвозмездного пользования.
- Характеристика предпринимателя. Он входит в категорию жителей Сибири, дальневосточного региона или Крайнего Севера.
В любой из указанных ситуаций ИП не выплачивает налог на землю.
Расчет — функция ФНС, которая вычисляет размер выплаты и формирует соответствующее уведомление.
По законодательствую вопрос налогообложения в отношении ЗУ решается муниципальными властями с учетом нюансов региона. Местные власти разрабатывают и утверждают закон, где прописана точная ставка налога на землю для ИП. Но существуют минимальные значения, которые определяются на федеральном уровне:
- для с/х ЗУ, подсобных хозяйств и наделом под жилым фондом — 0,3%;
- для прочих наделов — 1,5%.
В отличие от ИП юрлица оплачивают земельный налог авансами за конкретные периоды (определяются на законодательном уровне).
Налог рассчитывается посредством умножения действующей ставки на налогооблагаемую базу (кадастровую цену (КЦ)). Стоимость берется на начало периода расчета.
При оспаривании кадастровой цены через суд налог на землю пересчитывается.
В функцию муниципальных органов власти входит определение правил налогообложения. В ФЗ указываются только предельные сроки передачи отчета и перевода необходимой суммы. Для РФ крайний срок передачи декларации в ФНС — 1 февраля. Оплата налога на землю проводится до 01.12. того года, который следует за отчетным. Если это число попадает на выходной день, тогда оно переносится на очередную буднюю дату. К примеру, в 2019 году — на 2 декабря.
Для удобства налогоплательщиков в регионах действует следующая система:
- Работник ФНС рассчитывает размер налога на землю для ИП по действующей ставке.
- Сотрудниками местных органов уведомление с квитанцией отправляется предпринимателю.
- ИП переводит необходимую сумму до 1.12.
При просрочке периода для замены паспорта виновное лицо привлекается и к административной ответственности. Для жителей городов федерального значения, Санкт-Петербурга и Москвы, штраф предусмотрен в сумме от 3 000 до 5 000 руб. Зарегистрированные в других регионах россияне привлекаются к штрафным санкциям в сумме от 2 000 до 3 000 р.
Защитники прав автомобилистов говорят о том, что если вы не согласны с решение сотрудника ГАИ, обжалование просто необходимо. Дело все в том, что за неоднократное нарушение законодательством предусмотрены наказания, от финансового взыскания до административного ареста. Таким образом, каждое следующее нарушение влечет за собой последствия.
Для того, что бы обжаловать штраф, прежде всего, нанять адвоката и собрать пакет необходимых документов, поэтому уже на месте нарушения вы можете указать в протоколе, что нуждаетесь в адвокате и времени для сбора необходимых документов. Данная заметка даст вам больше времени.
Следующий шаг – это подача жалобы начальнику управления ГАИ или в районный суд по месту вынесения постановления. В жалобе укажите все аргументы, которые говорят о неправомерных действиях сотрудника ГАИ, а также подкрепите аргументы ссылками на правила дорожного движения и другими законодательными актами.
В любом случае стоит посоветоваться со знатоками права и правил дорожного движения, оценить произошедшую ситуацию и в случае правомерности ваших действий всеми доступными и законодательно аргументированными способами добиться справедливости.
При любом нарушении или псевдонарушении не существует такого понятия, как правомерность дачи взятки. Законодательством нашей страны предусмотрено наказание за взятку, как для того, кто ее дает, так и для того, кто ее принимает.
Более того, наказание может быть, как в виде денежного взыскания, так и в виде лишения прав на определенный срок и условного лишения свободы.
Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.
Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.
Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.
Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.
Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.
Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.
Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.
Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:
- на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
- платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).
Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.
Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.
Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.
За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.
Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.
Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.
Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:
- Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
- Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
- Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.
Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.
Новые положения в КоАП РФ в связи с введением электронных трудовых книжек не появились. А это значит, что ко всем недочетам, возникающим в процессе формирования актуальных и достоверных данных, будут применяться санкции, предусматриваемые двумя первыми пунктами ст. 5.27 КоАП РФ:
- п. 1 — нарушения разового характера;
- п. 2 — повторяющиеся проступки.
При разовом нарушении наказание может свестись к предупреждению. А величина штрафа составит:
- 1 000–5 000 руб. — для должностных лиц и ИП;
- 30 000–50 000 руб. — для юрлиц.
Следствием повторяющегося проступка станет:
- для должностного лица — штраф 10 000–20 000 руб. или дисквалификация;
- для ИП — штраф 10 000–20 000 руб.;
- для юрлица — штраф 50 000–70 000 руб.
При этом разницы в размере штрафов за непредставление СЗВ-ТД и за несвоевременную сдачу СЗВ-ТД нет, а их величина ощутима в сравнении предусматриваемые за аналогичные нарушения при подаче в ПФР отчетов о стаже законом № 27-ФЗ.