Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП вправе нанимать работников по договору подряда на выполнение разовых работ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В первом случае работодатель оплата труда производится в форме заработной платы два раза в месяц, во втором — в форме вознаграждения и только по факту выполнения работы. Дело в том, что налоги в Фонд социального страхования работодатель, если это не прописано в договоре, может не платить. А это значит, что, например, женщина, нанятая по договору гражданско-правового характера, в случае своей беременности, не получит большинства выплат по уходу за ребенком.
И все же, в свете больших штрафов стоит призадуматься о выгоде такой экономии. Заработная плата сотрудника не должна быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это значит, что сумма, начисленная работнику, если он проработал 1 месяц и выполнил свои обязанности, не должна быть ниже МРОТ.
Оплата же, которую он получит на руки, в результате может оказаться и ниже МРОТ, т.к. с начисленной работнику заработной платы еще нужно заплатить НДФЛ.
ИП вправе нанимать работников по договору подряда на выполнение разовых работ
4 ст. 11 Трудового кодекса РФ, п. 8 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 2 от 17 марта 2004 г.).
Работодателю придется выплатить работнику зарплату, предоставить отпуск и другие гарантии и компенсации, связанные с трудовыми отношениями.Получить персональную консультацию Елены Ширимовой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить . Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
- , ведущий эксперт по кадровому учёту и делопроизводству компании
«».
Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Мнения Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи. Пожалуйста, авторизуйтесь.
. Головной офис так и оставили в городе.
Это будет означать не очень приятные последствия для работника.
Если ГПД будет признан судом трудовым, то проблемы возникнут уже у ИП-работодателя.
Это и выплата всех положенных работнику сумм (например, отпускные, которые по ГПД не платятся), и перечисление недоимки по взносам в страховые фонды, и административная ответственность, и встреча с инспектором труда. Сделаем важное замечание о том, что отношения между ИП и исполнителем по ГПД регулируются ГК РФ, а не ТК РФ. Все гарантии, положенные с точки зрения трудового законодательства, на такие отношения не распространяются.
На практике обычно заключают следующие виды ГПД:
- – когда одна сторона выполняет для второй стороны – собственно заказчика, какую-либо работу. По итогам работы результат передается заказчику.
Чаще всего договор подряда предусматривает изготовление определенной вещи, строительство чего-либо, ремонт.
Трудовой договор
— бессрочный трудовой договор
— срочный трудовой договор
— контракт
Гражданско-правовой договор
— договор выполнения работ (подряда)
— договор оказания услуг
Медицинский осмотр
Документы, необходимые при найме работников по трудовому договору
— правила внутреннего трудового распорядка
— штатное расписание
— приказы по личному составу
— табель учета использования рабочего времени
— расчетные листки
Трудовая книжка
Уплата подоходного налога за работника
— учет доходов работника
Уплата страховых взносов за работника
— страховые взносы на работника в ФСЗН
— страховые взносы на работника в Белгосстрах
— персонифицированный учет
— государственная статистическая отчетность
Для найма работника по трудовому договору ИП должен:
- принять у работника необходимые документы;
- заключить с работником трудовой договор;
- ознакомить работника с локальными нормативными правовыми актами;
- издать приказ о приеме на работу и ознакомить с ним работника;
При найме работника по трудовому договору ИП должен потребовать у работника следующие документы:
- паспорт Или другой документ, удостоверяющий личность (вид на жительство или удостоверение беженца);
- военный билет Или другой документ воинского учета (временное удостоверение (взамен военного билета) или удостоверение об отсрочке от призыва по мобилизации и в военное время (при зачислении военнообязанных на специальный воинский учет)) (если работник военнообязанный);
- диплом об образовании Или другой документ об образовании:
– свидетельство об общем базовом образовании (свидетельство об общем базовом образовании с отличием);
– аттестат об общем среднем образовании (аттестат об общем среднем образовании особого образца с награждением золотой (серебряной) медалью);
– диплом о профессионально-техническом образовании (диплом о профессионально-техническом образовании с отличием);
– диплом о среднем специальном образовании (диплом о среднем специальном образовании с отличием);
– диплом о высшем образовании (диплом о высшем образовании с отличием, в том числе с золотой медалью);
– диплом магистра;
– диплом исследователя;
– диплом о переподготовке на уровне высшего образования;
– диплом о переподготовке на уровне среднего специального образования.
– свидетельство о специальном образовании;
– свидетельство о стажировке руководящих работников и специалистов;
– удостоверение о специальной подготовке;
– свидетельство о присвоении квалификационного разряда (класса, категории) по профессии;
– свидетельство об окончании факультета довузовской подготовки, подготовительного отделения, подготовительных курсов;
– свидетельство о дополнительном образовании детей и молодежи;
– справка об обучении., подтверждающий наличие права на выполнение данной работы; - свидетельство социального страхования Если свидетельства нет, то ИП, после приема на работу, должен получить его для работника (подать в территориальные органы ФСЗН форму ПУ-1 «Анкета застрахованного лица») (при его наличии);
- медицинскую справку (если необходим медосмотр)
- индивидуальная программа реабилитации инвалида Выдается работнику медико-реабилитационной экспертной комиссией. Требования указанной программы должны соблюдаться при работе инвалида. (если работник инвалид).
Принимать от работника заявление о приеме на работу необязательно.
Трудовой договор заключается в письменной форме и составляется в двух экземплярах (один для работника, другой для ИП). Каждая страница трудового договора и приложений к нему нумеруется и подписывается работником и нанимателем.
.[∗] статья 18 Трудового кодекса Республики Беларусь
Трудовой договор должен содержать в качестве обязательных следующие сведения и условия:[∗] статья 19 Трудового кодекса Республики Беларусь
- данные о работнике и нанимателе, которые, как правило, указываются в начале договора (в преамбуле) например:
Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович (далее — Наниматель), действующий на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя за № 123456789, выданного Браславским районным исполнительным комитетом решением от 01.01.2015 № 123456, и гражданин Петров Петр Петрович (далее — Работник) заключили настоящий трудовой договор о нижеследующим.
Может ли ип без работников нанимать работника по гпх
Бессрочный трудовой договор заключается на неопределенный срок, т.е. срок в таком договоре не указывается.
Работник имеет право расторгнуть бессрочный трудовой договор:
- предупредив об этом индивидуального предпринимателя письменно за 1 месяц (увольнение по собственному желанию);
- по соглашению сторон (требуется согласие ИП).
Индивидуальный предприниматель может расторгнуть бессрочный трудовой договор:[∗] статьи 37 и 42 Трудового кодекса Республики Беларусь
- по соглашению сторон (нужно согласие работника);
- прекращения (приостановления) деятельности ИП, за исключением случаев прекращения (приостановления) деятельности в связи с его призывом на военную службу или направлением на альтернативную службу;
- несоответствия работника занимаемой должности служащего (профессии рабочего) или выполняемой работе вследствие состояния здоровья, препятствующего продолжению данной работы;
- несоответствия работника занимаемой должности служащего (профессии рабочего) или выполняемой работе вследствие недостаточной квалификации, препятствующей продолжению данной работы;
- неявки на работу в течение более 4-х месяцев подряд вследствие временной нетрудоспособности (не считая отпуска по беременности и родам);
- неисполнения без уважительных причин трудовых обязанностей работником, имеющим неснятое (непогашенное) дисциплинарное взыскание;
- однократного грубого нарушенияВ том числе:
– прогула (в том числе отсутствия на работе более трех часов в течение рабочего дня) без уважительных причин;
– появления на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также распития спиртных напитков, употребления наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, токсических веществ в рабочее время или по месту работы;
– совершения по месту работы хищения имущества нанимателя, установленного вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, в компетенцию которого входит наложение административного взыскания;
– нарушения производственно-технологической, исполнительской или трудовой дисциплины, повлекшего причинение организации ущерба в размере, превышающем три начисленные среднемесячные заработные платы работников Республики Беларусь;
– нарушения требований по охране труда, повлекшего увечье или смерть других работников. работником трудовых обязанностей, признаваемого таковым в соответствии с законодательными актами; - причинения работником в связи с исполнением трудовых обязанностей государству, юридическим и (или) физическим лицам имущественного ущерба, установленного вступившим в законную силу решением суда.
Срочный трудовой договор заключается на:
- определенный срок, но не больше 5 лет (минимальный срок не установлен);
- время выполнения определенной работы;
- время выполнения обязанностей временно отсутствующего работника, за которым сохраняется место работы;
- время выполнения сезонных работ.
До истечения срока действия срочного трудового договора работник не может уволится по собственному желанию. Сделать это работник может только по соглашению сторон, а также по уважительной причине или из-за нарушений со стороны нанимателя.
Срочный трудовой договор прекращается с истечением срока его действия. Однако, если после окончания трудового договора трудовые отношения между работником и ИП фактически будут продолжаются и ни одна из сторон не потребует их прекращения, то действие трудового договора считается продолженным на неопределенный срок, т.е. трудовой договор становиться бессрочным.[∗] статьи 35 и 39 Трудового кодекса Республики Беларусь
Срочный трудовой договор является оптимальным выбором для ИП и может заключаться им без каких либо ограничений Срочный трудовой договор заключается только в случаях, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок. Однако ИП может принимать работников по срочному трудовому договору просто по соглашению сторон.
(статья 17 Трудового кодекса Республики Беларусь).
Контракт является разновидностью срочного трудового договора, который имеет свои особенности.
Минимальный срок контракта — 1 год.[∗]статья 2613 Трудового кодекса Республики Беларусь
Какие условия должен содержать контракт?
Контракт должен предусматривать следующее:[∗] часть 2 статьи 19 и статья 2612 Трудового кодекса Республики Беларусь
- данные о работнике и нанимателе, заключивших трудовой договор;
- место работы с указанием структурного подразделения, в которое работник принимается на работу;
- трудовую функцию (при этом наименование должности служащего (профессии рабочего) должно соответствовать квалификационным справочникам, утверждаемым в порядке, определяемом Правительством Республики Беларусь, нормативным правовым актам, регламентирующим деятельность работников по отдельным должностям служащих);
- основные права и обязанности работника и нанимателя;
- срок контракта;
- режим труда и отдыха (если он в отношении данного работника отличается от общих правил, установленных у нанимателя);
- оплату труда работника;
- дни и периодичность (не реже одного раза в месяц) выплаты заработной платы;
- проведение аттестации не реже одного раза в три года, если иной срок не установлен Президентом Республики Беларусь;
- дополнительные меры стимулирования труда, в том числе:
- предоставление дополнительного поощрительного отпуска до пяти календарных дней с сохранением среднего заработка;
- повышение тарифной ставки (тарифного оклада) не более чем на 50 %;
- уменьшение (лишение) премий всех видов независимо от привлечения к дисциплинарной ответственности за:
- отсутствие на рабочем месте без уважительных причин, несвоевременное исполнение или неисполнение трудовых обязанностей без уважительных причин;
- использование государственного имущества не в служебных целях;
- уменьшение работнику трудового отпуска за соответствующий рабочий год на число дней прогула или умышленного неисполнения им трудовых обязанностей более трех часов в течение рабочего дня без уважительных причин (при этом трудовой отпуск должен быть не менее 24 календарных дней);
- обязанность работника не позднее чем за один месяц до истечения срока действия контракта письменно предупредить нанимателя о решении продолжить или прекратить трудовые отношения;
- обязанность нанимателя не позднее чем за один месяц до истечения срока действия контракта письменно предупредить работника о решении продолжить или прекратить трудовые отношения на условиях контракта либо заключить трудовой договор на неопределенный срок.
Каждая из сторон, заключивших контракт, не позднее чем за 1 месяц до истечения срока его действия письменно предупреждает другую сторону о решении продолжить или прекратить трудовые отношения.[∗] статья 2613 Трудового кодекса Республики Беларусь
Гражданско-правовой договор с работником может заключаться на выполнение работ (договор подряда) или на оказание услуг (договор возмездного оказания услуг). При оказании услуг значение имеет сама деятельность работника, при выполнении работ — результат такой деятельности. Как правило, работа имеет материальное выражение, а услуга — нет.
Гражданско-правовой договор с работником должен заключаться в письменной форме и содержать следующие условия:[∗] – статьи 402 и 656 Гражданского кодекса Республики Беларусь
– подпункт 1.1 Указа Президента Республики Беларусь от 06.07.2005 № 314 «О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам»- предмет договора, т.е. описание поручаемой работнику работы или услуги;
- начальный и конечный срок выполнения работы;
- суммы, подлежащие выплате работнику, а также порядок расчета;
- обязательство ИП по уплате за работника взносов в ФСЗН;
- обязательства сторон по обеспечению безопасных условий работы и ответственность за их невыполнение;
- основания досрочного расторжения гражданско-правового договора;
- ответственность за неисполнение ИП обязательств по выплате причитающихся работнику сумм в виде неустойки в размере не меньше 0,15 % от невыплаченной суммы за каждый день просрочки;
- обязательство ИП по уплате страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если работник будет работать в месте, которое ему предоставил ИП.
В гражданско-правовом договоре нельзя использовать наименования профессий и должностей. Работника следует именовать «подрядчиком» или «исполнителем», а ИП — «заказчиком». Также нужно избегать других терминов, присущих трудовому законодательству.
Завершение работ по гражданско-правовому договору лучше оформлять актом выполненных работ или другим аналогичным документом.
Оплата по договору должна производиться после завершения работ (подписания акта выполненных работ), однако в договоре может быть предусмотрена предварительная оплата.[∗] статья 665 Гражданского кодекса Республики Беларусь
Работнику, нанятому по гражданско-правовому договору не предоставляются гарантии, установленные трудовым законодательством (трудовые отпуска, социальные отпуска, выходные пособия, доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни). В то же время у работника нет графика работы и его нельзя привлечь к дисциплинарной ответственности.
Обратите внимание, что на некоторые виды работ и услуг необходима лицензия или сертификат соответствия Перечень работ и услуг, подлежащих сертификации указан в:
– главе 19 перечня продукции, работ, услуг и иных объектов оценки соответствия, подлежащих обязательному подтверждению соответствия в Республике Беларусь, утв. постановлением Госстандарта от 16.12.2008 № 60;
– перечне строительных материалов и изделий (независимо от страны происхождения), работ в строительстве, подлежащих подтверждению соответствия существенным требованиям безопасности технического регламента Республики Беларусь «Здания и сооружения, строительные материалы и изделия. Безопасность» (ТР 2009/013/BY), утв. постановлением Совмина от 31.12.2009 № 1748..Как ИП нанимать работников?
ГПД заключается в отношении деятельности, которую выполняет работник, в том числе состоящий в штате учреждения. Сотрудники компании тоже вправе привлекаться к обязанностям, которые не являются их основными, как в порядке, определенном законодательством — Трудовым кодексом, так и путем заключения соглашения с подрядчиком.
Существенные условия ГПД — это его предмет, вещественный результат выполняемых по заданию контрагента задач, которые исполнитель обязывается закончить к определенному сроку.
Вот как выглядит договор на подрядные работы с физическим лицом (оказание услуг).
Нередко проверяющие органы пытаются доказать, что договор подряда с работником заключен неправомерно, а сложившиеся отношения являются трудовыми. Чтобы избежать претензий с их стороны, необходимо в полной мере учитывать основные отличия отношений со штатным сотрудником от подрядчика. Указанные отличия представлены в таблице.
Признак
Трудовой договор
ГПД
Цель, которую подразумевает
Процесс выполнения
Результат
Отношения сторон
Подчинение работника работодателю
Равенство заказчика и исполнителя
Кто выполняет
Обязанности физическое лицо исполняет только лично, один
Допускается привлечение субисполнителя
Оплата
Сотрудник регулярно получает зарплату, исходя из отработанного времени или объема труда. Также предусмотрены премии.
Оплата труда не носит регулярный характер. Исполнитель получает сумму денег за конкретный результат. Вознаграждение корректируется в зависимости от качества работы — заказчик вправе принимать или не принимать результаты работы (в конечном счете подписывается акт сдачи-приемки).
Условия и обязательства
Работодатель обязан обеспечить сотруднику рабочее место и все необходимое оборудование
Рабочее место исполнитель определяет по собственной инициативе. Необходимым оборудованием обеспечивает себя самостоятельно
Регулирование процесса труда
Работник подчиняется правилам внутреннего распорядка
Исполнитель работает в удобное для него время
Документооборот
Работодатель издает приказ о приеме на работу, вносит соответствующую запись в трудовую книжку работника
Никаких дополнительных документов, кроме самого договора и акта по результатам, не составляют
Гарантии и компенсации
Работнику предоставляются гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, оплата отпуска, больничного, пособий и т. д.
Гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, не предоставляются
Срок действия
Как правило, заключается на неопределенный срок
В основном, носит разовый характер. Его заключают на выполнение определенного задания, оказание услуги — с указанием стоимости работ
С выплат гражданам по ГПД удерживают НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом.
Вознаграждение (аванс) включают в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты вознаграждения (аванса) в денежной или натуральной форме (п. 1 ст. 223 НК РФ). Не имеет значения, в каком налоговом периоде лицом будут выполнены работы или оказаны услуги. Налог удерживают в день фактической выплаты дохода независимо от того, что собой представляет эта выплата — аванс или окончательный расчет.Независимо от того, какой налоговый режим применяет компания, с вознаграждений физическим лицам по подрядным контрактам начисляются взносы на обязательное пенсионное (в Пенсионный фонд) и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). К ним относятся типовой договор подряда на выполнение работ, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим ГПД (например, по договору аренды) начислять страховые взносы не нужно.
Взносы на обязательное социальное страхование в ФСС не начисляются (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).
Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляют, только если обязанность организации платить их предусмотрена ГПД (абз. 4 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона от 24.07.1998 №125-ФЗ).
Скачать образец договора подряда на выполнение работ с физическим лицом 2020
Скачать образец договора подряда с физическим лицом на оказание услуг
Скачать образец договора подряда с физическим лицом на выполнение работ (несколько физлиц)
Скачать образец договора строительного подряда с физическим лицом в 2020 году
Договор подряда: 9 ключевых отличий от трудового договора
Установленной законодательством формы договора подряда с физическим лицом не существует. Типовой бланк, разработанный юристами, можно найти в конце статьи. Хоть он и типовой, в него можно внести любые изменения, главное, чтобы они не противоречили российскому законодательству.
В обязательном порядке должны указываться следующие пункты договора, чтобы он имел юридическую силу:
- наименование и реквизиты организации, которая заключает договор;
- фамилия, имя, отчество, а также паспортные данные гражданина, с которым заключается соглашение;
- вид работ, которые будет обязан выполнить нанимаемый гражданин;
- сумма вознаграждения за выполнение работ, а также в какие сроки будет производиться оплата;
- в случае длительного срока выполнения работ по договору указывается частота выплат частей вознаграждения;
- обязанности сторон (время выполнения работ, оформление пропуска на режимный объект при необходимости, используемые материалы и инструменты);
- в обязательном порядке нужно указывать нужно ли заверять этот документ у нотариуса;
- непреодолимые обязательства, по которым договор признается недействительным;
- в качестве приложения в обязательном порядке прикладывается акт выполненных работ.
Ранее договор подряда заключался для того, чтобы снизить налоговую нагрузку на организацию, так как на нанятое физическое лицо не распространялись обязательства уплачивать страховые взносы, а также другие налоги. Данная ситуация изменилась в 2017 году, когда все компании в обязательном порядке заставили уплачивать страховые взносы в следующих случаях:
- были оказаны услуги агента по недвижимости, охранника, переводчика, мастера по ремонту техники или одежды, а также учителя на дому;
- в случае если были написаны статьи, книги или другая печатная продукция, автор которых остается лишь номинальным владельцем авторских прав;
- если физическое лицо выполняет обязательства или работы по договору.
Не нужно оплачивать налоги по договорам подряда, в случае, если были оказаны услуги аренды недвижимого жилья, приобретения или продажи недвижимого имущества.
- В основном для заключения трудового договора нужен только паспорт гражданина РФ, или паспорт иностранного гражданина и разрешительные документы для физического лица с пропиской. В некоторых случаях могут понадобиться военный билет или приписное, а также справки от психолога и нарколога. Может понадобиться и трудовая книжка. Обычно, этот комплект документов требуют при заключении соглашения на работу в режимных объектах.
- Во время составления пункта, в котором указывается список работ, нужно максимально подробно, насколько это возможно, прописать весь список работ. Делается это для того, чтобы избежать противоречий после окончания работ, а также для более простого судебного урегулирования в случае его возникновения. Особое внимание нужно обратить также на сроки выполнения работ, если их соблюдение важно для деятельности организации.
- Нелишним будет указание сроков гарантии на выполненные работы, а также штрафных санкций в случае ненадлежащего исполнения. Наличие в договоре пунктов об условиях изменения цены на работы поможет сохранить рабочие отношения между сторонами, так как предусмотреть все нюансы очень сложно, особенно если работы технологически сложные. В этот пункт можно отнести условия пересмотра твердой цены.
- После того как все условия договора будут выполнены, составляется акт выполненных работ. Он в обязательном порядке подписывается обеими сторонами, иначе он не будет иметь юридическую силу. В тот момент, когда последнее лицо оставит свою подпись на документе начинается отсчет срока обнаружение брака. Обычно он исчисляется двумя годами.
В 2020 году организация нанимателем в обязательном порядке должно уплачивать взносы в виде налогов в следующие организации:
- по договору подряда с физическими лицами организация уплачивает 22% от общей суммы в виде отчислений в Пенсионный Фонд;
- в фонд медицинского страхования производится выплата в размере 5,1% от этой же суммы;
- в фонд социального страхования выплаты производятся в случае, если компания берет на себя обязательства по соответствующим выплатам.
Договор подряда с физическим лицом является отличным средством для узаконивания трудовых отношений с наемным работником, которого принимают на работу лишь для выполнения конкретные цели. Заполнять его, хоть и легко, однако, и здесь есть свои нюансы и особенности, которые нужно знать, чтобы составить документ правильно. Необходимо помнить, что с 2017 года данный вид сотрудничества облагается налогами, которые необходимо платить.
Как правильно принять сотрудника на работу зависит от формы трудовых отношений, которую вы выберете. Сотрудничество между вами и работником могут носить статус трудовых либо гражданско-правовых. Трудовые отношения подразумевают регулярный характер работ, гражданско-правовые подразумевают разовое выполнение работы.
Трудовые отношения
Гражданско-правовые отношения
Регулируются
Трудовым кодексом РБ
Гражданским Кодексом РБ
Существуют на основании
Трудового договора или контракта
Договора подряда
Сотрудником / подрядчиком может выступать
Физическое лицо или ИП
Юридическое лицо, ИП, физическое лицо
Подразумевают характер работы
Регулярны
Разовый
Образец договора подряда с физическим лицом на оказание услуг
Если вы готовы обеспечивать сотрудника работой постоянно, то оформляйте его в компании по трудовому договору.
Трудовой договор может быть нескольких видов:
- Бессрочный;
- Срочный;
- Трудовой контракт.
Трудовой контракт по сути является разновидностью срочного договора и подписывается на 1-5 лет. По истечении контракта он продлевается или расторгается с обязательным предварительным уведомлением работника в течении 2-х недель. Если контракт не продлен вовремя, трудовые отношения по закону признаются бессрочными.
Договор подряда заключается для выполнения разовых работ. Работа по такому договору предусматривает ограничение прав работника, в то же время сотрудник перестает быть подчиненным и становится подрядчиком.
Договор подряда предусматривает конкретный результат работы, достигнуты до определенного срока.
Отличия гражданско-правового и трудового договора
Трудовой договор
Договор подряда
Предмет трудовых отношений
Регулярное выполнение работы
Результат работы
Трудовой распорядок
Определяется нанимателем
Определяется подрядчиком
Оплата труда
Ежемесячная заработная плата
Оплата на основании акта выполненных работ
Запись в трудовой книжке
Осуществляется
Не осуществляется
Трудовой отпуск
Ежегодный сохранением заработной платы
Не предусмотрен
Решение споров
Через комиссию по трудовым спорам или суд
Через суд
Как видите, оформление по договору подряда снимает с нанимателя/заказчика ряд обязательств и предусматривает отсутствие у работника/подрядчика некоторых прав. Поэтому порой работодатели выдают по сути трудовые отношения за гражданско-правовые. Для нанимателя это может быть чревато штрафом и взысканием положенных отчислений в социальные фонды.
Для компаний выгодно заключать договор подряда с индивидуальными предпринимателями. В этом случае ИП сам отвечает за платежи в ФСЗН и Белгосстрах.
При заключении трудового договора наниматель становится налоговым агентом работника. Кроме налогов, работодатель обязан делать отчисления за сотрудников в ФСЗН и страховую. Если трудовые отношения оформляются гражданско-правовым договором, то за вышеназванные отчисления в бюджет отвечает подрядчик.
Важно! Все отчисления в бюджет имеют свои правила и сроки. Поэтому мы советуем для ведения зарплатных вопросов нанимать профессионального бухгалтера.
Сотрудники компании Консалт оказывают услуги по ведению бухгалтерии и кадровому уечту, в том числе по сдаче необходимых отчетов в государственные органы.
Процедура оформления сотрудника на работу к ИП или юридическому лицу включает много этапов. Мы постарались раскрыть в статье основные моменты оформления трудовых отношений. Если у вас остались вопросы, задавайте их специалистам компании Консалт.
Обновление — Март 2020
Как правильно принять на работу сотрудника?
В некоторых случаях суды признают договоры подряда трудовыми, заключая которые работодатель стремиться сократить издержки. Отличительными признаками гражданской сделки являются:
- Прием результатов происходит по актам приёма-передачи, при этом стоимость услуг определяется соглашением;
- При исполнении условий договора следует ориентироваться на два пункта – качество и сроки;
- Подлежит оплате налог на добавленную стоимость.
- Текст соглашения не отсылает к положениям Трудового кодекса и не имеет указаний на различного рода льготы и гарантии, им предоставляемые;
- Выполнение гражданином работы, которая во многом определена видовыми признаками, а не родовыми (например – ремонт конкретного объекта, а не просто – ремонт);
Смежным с подрядом является также договор возмездного оказания услуг, основным отличием которых следует считать то, что, в отличие от оказания услуг (например, образовательных, клиринговых, юридических), подряд всегда имеет овеществленный результат.
А взносы на травматизм – только если они предусмотрены договором (п.
1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ) Как оформить гражданско-правовой договор, чтобы его не признали трудовым Чтобы контролеры не усомнились в том, что договор с подрядчиком не является трудовым соглашением, уделите внимание следующим условиям.
В договоре подряда нельзя предусматривать трудовые термины. Вместо слова «работодатель» и «сотрудник» используйте «заказчик» и «подрядчик (исполнитель)».
подписании акта приема-передачи работ) 2.4. Стоимость работ является ориентировочной и может изменяться в большую или меньшую сторону при доработке и детализации сторонами технического задания на ремонтно-отделочные работы.
Изменение расценок и (или) стоимости работ оформляется в письменном виде в двух экземплярах по одному для каждой из сторон. 2.5. Форма оплаты ……………………………………………………………………….……….
(платежное требование, платежное поручение, чек, аккредитив, наличные денежные средства и т.п.) 3.1.
Договор вступает в силу с ………………………….…….………………………………… (дата или событие) 3.2.
Подрядчик должен начать работы не позднее «….» …………………. 20…. г. 3.3. Подрядчик должен выполнить все работы в срок до «….» …………………. 20…. г. 4.1. Подрядчик имеет право: — привлекать субподрядчиков для выполнения……………………………………………………………………………………………………….; (виды работ выполняемых субподрядчиком) 4.2.
Больше никаких дополнительных действий для начала действия договора не требуется. Взаимообязанность. Обе стороны юридически равны.
Основа договоров такого типа – изначальное взаимное доверие и добрая совесть. Возмездность. Обе стороны, выполнив договор, получают определенный профит. Делимость предмета. Если полученный результат можно разделить на несколько равноправных самостоятельных частей, предмет договора считается делимым.
Неделимый предмет подразумевает единичность результата действий подрядчика. Договоры подряда могут быть различными, чаще всего заключаются такие:
- строительный; бытовой; проектный; муниципальный или государственный; на научные исследования.
Договор подряда во многом напоминает другие обязательства, где предусматривается выполнение определенных действий, но в нем много уникальных особенностей, делающих такой документ отдельной формой соглашений.
Подробнее об отличиях трудовых и ГПХ договоров мы рассказывали ранее в нашей .
Физическое лицо по договору подряда может выступать:
- Подрядчиком. В этом случае человек оказывает услуги по строительству или ремонту объекта другому физлицу или организации.
- Заказчиком. Как правило, при этом объектом договора становится жилое помещение (строительство, ремонт) или другая недвижимость, принадлежащая заказчику, а к договору применяют правила для бытового подряда.
Организациям и предпринимателям, заключающим договоры ГПХ с физлицами, не являющимися ИП, нужно помнить следующее:
- С суммы вознаграждения, выплачиваемого физлицу, необходимо удержать .
Как ИП принять на работу сотрудника
Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:
-
Паспорт;
-
Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
-
СНИЛС;
-
Документы воинского учета;
-
Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).
Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:
1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.
2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:
-
ФИО работника и работодателя;
-
Реквизиты организации;
-
Паспортные данные работника;
-
График работы;
-
Информация о заработной плате и премиях;
-
Трудовые обязанности;
-
Дата и подпись.
3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..
4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..
5. Работодатель заводит личную карточку работника.
6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.
Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.
Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.
Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.
При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.
С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.
Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:
-
Налоговый орган;
-
Пенсионный фонд;
-
Фонд социального страхования.
Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.
Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.
Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.
Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.
Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.
Договор гражданско-правового характера
Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:
1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.
2. Ознакомление с локальными актами под подпись.
3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.
При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.
Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.
Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.
В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.
Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.
В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.
Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.
- Легко ведите учёт и заводите первичку
- Выставляйте счета со смартфона
- Отправляйте отчётность через интернет
- Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
- Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
Индивидуальный предприниматель не входит в список людей, с кем нельзя заключать гражданско-правовые акты. Поэтому это возможно, часто встречается и отлично работает.
При регулярном оформлении гражданско-правовых договоров, регистрация ИП необходима на основании законодательства. Кроме того, необходимо встать на учет в налоговой.
Напомним, что предпринимательской деятельностью считается самостоятельная деятельность с целью получения прибыли от продажи товаров, пользования имуществом или оказания услуг.
Для того, чтобы гражданско-правовой договор с ИП был оформлен правильно, имел юридическую силу и не был в судебном порядке переквалифицирован в трудовой договор со всеми вытекающими последствиями, необходимо учесть следующие моменты:
- Ни в коем случае нельзя указывать должность работника. Обе стороны, как работодатель, так и ИП считаются равноправными. То есть ИП нанимается только для выполнения определенного объема работ, оговоренного в договоре, и не входит в штат организации, как и не имеет должностных обязанностей.
- В договоре не должны быть указаны обязанности, трудовой распорядок или требования к сотрудникам, оговоренные внутренними актами компании.
Можно ли принять на основную работу гражданина, который имеет статус индивидуального предпринимателя и ведет предпринимательскую деятельность
- Не должно быть упоминания о вредности условий труда, либо о социальных гарантиях, связанных с особенностями условий труда.
- Результат оказанной услуги должен быть оформлен в виде акта выполненных работ с указанием фактически затраченного времени или указания вида работы. На основании этого акта исполнитель получит оплату за оказанные услуги. Поэтому сумма оклада, тарифные ставки, премии, компенсации и надбавки — являющиеся отличительными чертами трудового договора — тоже не должны быть указаны.
Заключаем срочный трудовой договор
Договор подряда между физ лицом и ип образец
Итак, на какие виды подразделяются гражданско-правовые договора и каково их отличие от трудовых договоров.
Физические лица, для осуществления предпринимательской деятельности, могут заключать следующие виды гражданско-правовых договоров:
- Подряда
- Поручения
- Возмездного оказания услуг
- Агентирования
- Комиссии
Применение гражданско-правовых договоров:
- Договор подряда предусматривает обязанность одной стороны выполнить определенные работы и сдать их другой стороне (ст.702 ГК РФ). То есть, это договор на выполнение работ (строительный подряд, бытовой подряд, подряд на выполнение проектно-изыскательских работ). Он предполагает, в итоге, подписание акта выполненных работ.
- По договору поручения одна сторона от имени и по поручению другой стороны выполняет определенные юридические действия (ст.971 ГК РФ). За это доверитель уплачивает поверенному определенное договором вознаграждение.
- Договор возмездного оказания услуг предполагает выполнение исполнителем определенных услуг и оплата их заказчиком (ст.779 ГК РФ). К таким услугам относятся: услуги связи, ветеринарные, медицинские, информационные, аудиторские, консультационные, туристические, услуги по обучению и т.д. Оплата происходит после фактического оказания услуг и подписания акта приемки-сдачи.
- По агентскому договору одна сторона (агент) от своего имени, но за счет другой стороны (принципала) совершает определенные юридические действия (ст.1005 ГК РФ). По сделке, заключенной агентом, обязательства возникают у принципала. Оплата по договору производится при предоставлении агентом отчета о предпринятых действиях.
- Договор комиссии предусматривает совершение сделок одной стороной (комиссионером) по поручению другой стороны (комитента) от своего имени, но за счет комитента (ст.990 ГК РФ). В отличие от агентского договора, права и обязанности по сделке приобретает комиссионер. По договору за выполненные действия выплачивается комиссионное вознаграждение.
Часто вместо трудового договора ИП-работодатель заключает с работником гражданско-правовой договор. При этом необходимо учитывать, что гражданско-правовой договор заключается на выполнение определенного вида работ или услуг. Оплата производится за результат после подписания акта приемки-сдачи работ (услуг).
Договор заключается в двух экземплярах, по одной для каждой из сторон. Он должен иметь обязательные реквизиты: наименование, реквизиты предпринимателя и исполнителя, дату и место составления, предмет договора, сроки выполнения работ, сумму и условия оплаты, порядок приемки работ, подписи и печать предпринимателя.
Последние изменения: Январь 2019
Трудовые отношения между работником и работодателем не всегда означают подписание трудового соглашения. Если руководство не считает необходимым расширение штата в связи с однократными потребностями в работе конкретных специалистов, оформляют гражданско-правовой договор с работником.
Отношения по ГПД (далее — гражданско-правовой договор) предусматривают выполнение работником конкретного вида работы, оказание услуги в четко обозначенном объеме. Так как права исполнителя по ГПД ограничены, в отличие от трудового контракта, подобная форма оформления не приветствуется гражданами, а работодателям данный вариант более выгоден, однако не всегда возможен.
Применение ГПД широкое, поскольку охватывает собой разные виды взаимоотношений:
- по передаче имущества (купчая, дарственная, договор поставки, мены);
- выполнение работы (оговор с подрядчиком);
- оказание услуги (по хранению, страхованию, транспортировке).
Образец гражданско-правового договора с работником используется, исходя из конкретных потребностей в услугах со стороны организации.
Если бы применение трудового и гражданско-правового контракта было равнозначным, работодатели чаще предпочли бы заключить ГПД, поскольку ответственности по нему гораздо меньше. Следует определить, что такое гражданско-правовой договор с работником, и в чем главные отличия, преимущества и недостатки.
Есть свои особенности в составлении соглашения ПГХ, образец которого предполагает наличие:
- Объем работы заранее конкретизирован, предполагает разовую потребность в услугах.
- Не требуется включение новой единицы в штатное расписание.
- Приоритет исполнителя – результат деятельности.
- Стороны договорных отношений находятся в равном положении, принцип подчиненности не работает.
- Процесс исполнения обязательств работодателем не регулируется, важен только итог работы, которая производится исполнителем за свой счет.
- Работник по ГПД не обязан действовать лично, он вправе привлечь дополнительные трудовые ресурсы при необходимости.
- Оплата работы производится только в конце, когда работодатель ее принял. Зарплата называется вознаграждением, выплачиваемым после подписания акта о сдаче.
- Период привлечения к работе ограничен, точный срок указан в документе.
- Гарантии трудового законодательства не распространяются на исполнителя.
Договор ГПХ и трудовой договор: в чем разница?
Сумму вознаграждений по договору подряда включают:
- в затраты по обычному виду деятельности;
- во вложения во внеоборотные активы;
- в цену купленного материально-производственного запаса;
- во внереализационные или операционные затраты;
- в затраты будущего периода;
- в чрезвычайные затраты.
Суммы вознаграждений выплачиваются за средства резервов предстоящих затрат. Счет 20, 44, 08, 10, 91, 97, 99 выбирают с учетом видов работ или услуг, что выполняются в соответствии с договором.
Учитывается и отношение сотрудника к компании. Если работы исполняются работником компании, то оплата должна отражаться по кредиту счета 70, если же человек не является членом штата предприятии – по кредиту счета 76.
Делают такие проводки:
Когда работы выполнены для потребностей основных (вспомогательных, обслуживающих) производств Дт 20, 23, 29 Кт 70, 76 При выполнении работ, что связаны с управлением компанией (по ведению бухучета и т. п.) Дт 26 Кт 70, 76 При оплате работ, что связаны с реализацией готового товара Дт 44 Кт 70, 76 Начисление при выполнении работ, что направлены на создание, покупку нематериального актива Дт 08 Кт 70, 76 При выполнении работ, что связаны с покупкой товарно-материальной ценности Дт 10, 41 Кт 70, 76 Если необходимо отразить начисление суммы в соответствии с договором, что включают в состав внереализационных и операционных затрат Дт 91-2 Кт 70, 76 Сумма, начисленная за ликвидацию последствий чрезвычайного происшествия Дт 99 Кт 70, 76 Сумма, что учитывается в затратах будущего периода Дт 97 Кт 70, 76 Начисление за счет ранее созданных резервов Дт 96 Кт 70, 76 Договор может заключаться между юридическими лицами и предприятием, которое занимается монтажом (ООО, ИП). Перед заключением договора заказчики должны подготовить проект, смету и выбрать подрядную фирму.
В договоре отражаются условия по:
- исполнению монтажа оборудования, узла, иных конструкций;
- проведению испытаний монтированных систем;
- сдаче результата заказчикам;
- устранению обнаруженных дефектов;
- уборке рабочего места после завершения работ и т. д.
Соглашение на выполнение монтажа может быть прекращено по договоренностям между сторонами. Приложение – сметные расчеты на выполнение работ, которыми определяется стоимость работ и объемы нужных материалов, оборудования.
Если есть необходимость, подрядчик будет сдавать результаты специализированным компаниям, которая даст заключение – допускается ли использование объекта.
- Договор подряда на разработку и обслуживание web-сайта (предоставлено адвокатом красновой)
- Договор на выполнение работ и услуг (с передачей оборудования в безвозмездное пользование по акту сдачи-приемки)
- Договор на выполнение работ и услуг (с передачей оборудования по договору безвозмездного пользования)
- Договор на выполнение работ между предприятием и физическим лицом
- Договор на оказание содействия в заключении договора
- Договор на оказание содействия в заключении договора
- Договор подряда
- Договор подряда
- Договор подряда (выполнение работы иждивением подрядчика)
- Договор подряда (выполнение работы с использованием материала заказчика)
- Договор подряда (на выполнение подрядных работ)
- Договор подряда на выполнение работ втк
- Договор подряда на выполнение работ по производству продукции (между предприятиями)
- Договор подряда с втк (вариант)
- Календарный план работ
- Календарный план работы
- Календарный план работы
- Контракт на модернизацию (переоборудование) судна
- Объектный сметный расчет (объектная смета). Форма № 3-в
- Приемо-сдаточный акт по договору подряда
Бизнесмен, открывший ИП, может привлекать к работе дополнительный персонал. Согласно статье 20 ТК РФ, предприниматель будет выступать в качестве работодателя. Он сможет нанимать сотрудников для выполнения определенной работы.
Безусловно, чем больше компания — тем больше у нее штат. Но для предпринимателей все же есть некоторые ограничения. Они связаны с видом деятельности и системой налогообложения, по которой действует предприниматель.
- 15 человек. Такие ограничения действуют для тех, кто действует по ПСН. Требование прописано в пункте 5 статьи 346.43 НК РФ.
- До 100 работников. Такое количество должно быть для ИП на ЕНВД. Условие указано в пункте 2.2 статьи 346.26 НК РФ.
- До 100 человек может нанять бизнесмен, работающий по упрощенной системе налогообложения. Это правило зафиксировано в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.
Данные требования применяются к тем предпринимателям, которые претендуют на льготы.
Конечно же, количество персонала может быть и больше.
- До 250 сотрудников может иметь средняя компания.
- Свыше 250 — крупное предприятие.
Деятельность объектов среднего и крупного бизнеса регулируются законом федерального уровня под номером 209.
В общее количество сотрудников входят даже те работники, кто трудится по совместительству или неполный рабочий день.
Похожие записи:
-