Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наем работников индивидуальным предпринимателем». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Достоинством такой стратегии принято было считать практически полную замену расходов на оплату труда расходами за «услуги производственного характера». Прежде чем составлять договор найма, важно и работодателю, и сотруднику внимательно ознакомиться с образцами документа. Для этого лучше использовать только достоверные источники, ведь любая упущенная мелочь или устаревшая информация могут обернуться крупным конфликтом между сторонами.
Любое соглашение найма на работу – это подкрепленные документально отношения между нанимателем и сотрудником, которое включает обусловленные условия труда и права, обязательства сторон.
Индивидуальный предприниматель (ИП) и наемные работники Наемный работник – это человек, который выполняет работы по трудовому договору. Разумеется, у индивидуального предпринимателя, чей бизнес активно развивается, рано или поздно возникает вопрос: может ли ИП нанимать работников?
Средние предприятия имеют право нанимать от 101 до 250 работников. Наем работников ИП Трудовой договор При приеме на работу будущего наемного работника, индивидуальный предприниматель должен получить от него заявление о приеме, в котором должны быть указаны должность и вид работы. На основании этого заявления в трех экземплярах составляется договор ИП с работником.
Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ. Выплаты физлицу по гражданско-правовому договору облагаются НДФЛ и страховыми взносами на ОМС и ОПС.
Разумеется, ЦБ в совокупности с налоговиками стараются всякими способами снизить данную возможность, чиня всевозможные препятствия. На данный момент нет закона, который бы ограничивал данную возможность. Главное – правильно оформить документы и соблюдать важное правило – экономическую обоснованность. Вы можете самостоятельно проанализировать и убедиться в эффективности новой схемы (см. табл. 1).
Предпринимателю нужно помнить об ограничениях по численности работников:
у ИП на патенте – не более 15,
если ИП – субъект малого предпринимательства, «упрощенец» или плательщик ЕНВД – не более 100,
ИП – субъект среднего бизнеса может нанять до 250 работников.
Договор о найме – это документ, считающийся соглашением между двумя и более лицами, предметом которого является указание поручений, объемов работы, сроков и ряд других нюансов. В документе обязательно должны быть прописаны гражданские права нанимаемых сотрудников, методы решения спорных ситуаций и основания для прекращения сотрудничества.
ИП (ранее ЧП) расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Он является физическим лицом, зарегистрированным как не имеющее юридического образования, но обладающее многими правами.
Все эти законные акты показывают, что индивидуальный предприниматель вполне может работать одновременно и по трудовому договору. Но, тем не менее, в правиле имеются, как исключения, так и ограничения. Т.е. у меня помещение под салон красоты и в нём пока я одна с подружками делаем ремонт, а мальчики помогают тоже.
Наем работников индивидуальным предпринимателем
Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними трудовой договор. Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:
Наименьшее количество работников может иметь ИП, работающий по патенту. Допустимо 5 наемных сотрудников, независимо от полноты занятости.
Мелким организациям, зарегистрированным как ИП, позволен штат до 100 единиц. Такое же право имеет индивидуальный предприниматель, находящийся на ЕНВД. Если перешагнуть этот порог даже на одну единицу, ИП лишается льготных условий и организация переходит в разряд средних предприятий (согласно требованиям Налогового кодекса № 346.29, пункт 2).
В средней компании одновременно может быть занято от 101 до 250 наемных сотрудников.
Все, что выше 250 единиц, имеет отношение только к крупным компаниям.
Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.
Помните, что количество сотрудников – это среднесписочная численность людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.
ИП может нанимать сотрудников и обязан иметь на каждую штатную единицу, помимо трудового договора, следующие документы:
Инструкция о правилах работы для наемного сотрудника, подписанная последним.
Трудовая книжка, оформленная по правилам.
Личная карточка работника по форме Т2.
График отпусков.
Договор о материальной ответственности работника.
Расписание штата.
Наем работников индивидуальным предпринимателем по договору
С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.
Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:
Фонд социального страхования.
Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.
Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.
Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.
Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.
Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года. СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.
4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.
Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:
1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.
2. Ознакомление с локальными актами под подпись.
3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.
При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.
Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.
Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.
Поэтому домовладелец обязан в соответствующих органах оформить регистрацию, как работодатель. Вследствие этого, домовладелец должен выплачивать налоги и взносы в различные социальные фонды от оплаты труда наемных работников из фонда заработной платы, а также все налоги, определенные законодательством, как работодатель.
Прежде всего, пред заключением договора о найме, домовладельцу необходимо выяснить, является ли его домашний персонал действительно нанятым.
Были предприняты попытки переименования такого титула, и ныне бизнесмены, выступающие в деловом обороте от своего имени, именуются индивидуальными предпринимателями.
Именно в эти времена предприимчивые молодые люди ассоциировали регистрацию ИП с торговлей и занимались исключительно реализацией товаров народного потребления.
В настоящее время производят регистрацию все, кто желает не подчиняться начальству и работает без практики «черного нала».
Типовой Договор Найма Работника Индивидуальным Предпринимателем
Одним из важных рубежей, задающих направление на долгосрочное развитие малого предпринимательства, является принятие Закона Московской области № 164/2012-ОЗ «О патентной системе налогообложения на территории Московской области» (далее — Закон) в рамках реализации новой главы Налогового кодекса Российской Федерации «Патентная система налогообложения».
Данным Законом на территории Московской области с 1 января 2013 года вводится патентная система налогообложения.
Этот налоговый режим направлен на совершенствование механизмов налогообложения, упрощение расчетов и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями, применяющими труд не более 15 наемных работников.
Федеральным законодательством установлен обязательный перечень из 47 видов предпринимательской деятельности, по которым применяется новый налоговый режим.
При этом регионы вправе переводить на эту простую форму налога дополнительные виды предпринимательской деятельности, относящиеся к бытовым услугам, а также дифференцировать обязательные виды деятельности.
Данным Законом в Московской области реализовано это право и обязательный перечень видов деятельности дополнен бытовыми услугами, которые дифференцированы на 5 видов.
Кроме того, обязательный вид предпринимательской деятельности – сдача (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности, разделен на два вида деятельности: сдача в аренду (наем) жилого фонда, а также — сдача в аренду (наем) нежилого фонда, в том числе земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
В итоге в Московской области патентная система налогообложения вводится для 53 видов предпринимательской деятельности.
В рамках налоговых полномочий установлены оптимальные размеры потенциально возможного годового дохода для индивидуальных предпринимателей, которые могут приобретать патент.
Разрешение не требуется, если работодатель планирует нанимать трудовых мигрантов из безвизовых стран (в частности, из ряда бывших республик СССР и других государств).
Для найма таких категорий работников достаточно наличия у мигранта трудового патента .
Работодателям, трудоустраивающим к себе граждан государств-участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана, получать разрешение также не нужно.
Перед тем, как приступить работнику к выполнению своих обязанностей, сотрудник должен пройти медицинское обследование.
Это касается следующих категорий граждан: 1.
Несовершеннолетние лица. 2. Лица, приступающие к работе в торговле, в сфере общественного питания, а также работники пищевой промышленности, должны пройти медицинское обследование предварительно (перед поступлением на работу) и повторять процедуру периодически (ежегодно — для работников, не достигших 21 года) в обязательном порядке.
Шаг 2.Гражданско-правовой договор Физическое лицо может быть принято на работу только лишь по гражданско-правовому, либо трудовому договору.
Может ли ИП нанимать работников по договору подряда (в случае если срок услуг не более 5 дней и в случае если срок услуг более 5 дней)?
Индивидуальный предприниматель имеет право на общих основаниях участвовать в сделках, в том числе заключать договоры гражданско-правового характера (ст.
18 ГК РФ) (например, договор подряда, договор на оказание услуг).
Он может также выступать в качестве работодателя и заключать с работниками трудовые договоры (абз.
2 ч. 5 ст. 20 Трудового кодекса РФ)
По результатам выездной проверки ИФНС сочла неправомерным применение предпринимателем ПСН, и доначислила налоги по общей системе налогообложения.
Инспекция указала, что ИП превысил численность работников для применения ПСН, предусмотренную пунктом 5 статьи 346.43 НК.
Налоговики считают, что при наличии ПСН средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам деятельности ИП.
Суды трех инстанций (дело № А72-3380/2015 ) отменили решение инспекции, разъяснив, что указанное ограничение не может распространяться на иные режимы налогообложения, поскольку установлено главой НК, регулирующей исключительно ПСН.
Особенности найма работника индивидуальным предпринимателем
ИП: страховые взносы на себя – 2018
Налоги с продажи имущества ИП
График выхода работников
Как начисляются пенсионные баллы ИП
Порядок приема на работу
С развитием бизнеса и ростом оборотов, предпринимателю зачастую становится сложно работать в одиночку, и тогда ему требуются дополнительные помощники. Такими помощниками ИП могут стать работники по найму, которые будут трудиться за определенное вознаграждение. Может ли ИП принимать на работу сотрудников, каким образом оформляются их трудовые отношения, какие обязанности при этом возникают у предпринимателя – обо всем расскажем в этой статье.
Как только будет заключен первый договор с сотрудником, предприниматель должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ФСС. Для этого в Фонд направляются следующие документы: заявление о регистрации, копия паспорта ИП, копия трудовой книжки работника или трудового договора с ним, копия ГПХ-договора, если в нем предусмотрены отчисления на «травматизм» (п. 14 Регламента, утв. Приказом Минтруда РФ от 25.10.2013 № 574н).
Если ИП не заявит в ФСС в течение 30 дней о найме работника и встанет на учет как работодатель, ему грозит штраф от 5 до 10 тыс. руб. В ИФНС и ПФР подобных заявлений делать не нужно: информацию об ИП-работодателях налоговики получают из Расчета по страховым взносам, а затем сообщают об этом в ПФР (письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № БС-4-11/1628).
Устраиваясь на работу, будущий сотрудник должен предъявить работодателю-ИП документы: паспорт, или иное удостоверение личности, трудовую книжку (кроме совместителей), СНИЛС, документы о воинском учете (если лицо военнообязанное), диплом и иные документы об образовании и квалификации.
Если человек ранее нигде не работал, и это первое его место работы, на него нужно оформить трудовую книжку и СНИЛС.
Сотрудник пишет заявление о приеме на работу и с ним заключается трудовой договор, отвечающий требованиям ст. 57 ТК РФ. Договор оформляется в двух экземплярах – по одному для ИП и работника. Датой заключения договора нужно оформить приказ о приеме на работу.
Если должность работника связана с материальной ответственностью, с ним дополнительно заключается соответствующий договор, или соглашение.
После оформления сотрудников в ИП, их следует ознакомить с внутренними документами: правилами трудового распорядка, графиком работы, должностными инструкциями, положениями об охране труда, инструкциями и т.п.
Лица, работающие у ИП, имеют абсолютно такие же права, как и сотрудники организаций, поэтому на работников нужно вести все необходимые кадровые документы, личные карточки, табель учета рабочего времени, утверждать график отпусков, графики сменности и т.п.
