Освобождены ли пенсионеры от оплаты налога на имущество за2019г
Вконтакте
Facebook
Twitter
Google+
Одноклассники
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Освобождены ли пенсионеры от оплаты налога на имущество за2019г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы
Правила освобождения пенсионеров от уплаты налогов
В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:
квартир и комнат;
жилых домов;
помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
гаражей и машино-мест.
Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:
она должна находиться в собственности налогоплательщика;
и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.
Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.
Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.
Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.
Трудовая пенсия (по старости)
Социальные пенсии / пенсии по государственному обеспечению
Пенсионные новости
Выход на пенсию
Законодательство
Льготы пенсионерам
Индексация пенсии
НПФ
Сервис подбора льгот и выплат
Детские пособия в 2018 году: сервис подбора льгот и пособий
Юридическая консультация
Надо ли подавать декларацию
Какие налоги не платят пенсионеры
Сви-во о регистрации Эл № ФС58-56891
Адрес: 127006 Россия, г. Москва, ул Малая Дмитровка, д. 19
Обратная связь
По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
жилые дома;
помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
гаражи и машино-места.
Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.
Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.
Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).
Также налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли, льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.
Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.
На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:
Имущественный налог;
Земельный налог;
Транспортный налог.
Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.
Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.
Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.
Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.
Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.
Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.
Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.
Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.
Для получения соответствующей льготы, пенсионеру необходимо направить соответствующее заявление по месту жительства. Образец и форма для заполнения вывешены на официальном сайте Федеральной Налоговой Инспекции. Вы можете предоставить данный документ как лично, так и через представителя. В качестве альтернативы можно оставить заявление на самом сайте, либо направить его по электронной почте.
В соответствии с законодательством, от налогообложения могут быть освобождены следующие виды имущества пенсионеров:
жилые квартиры или комнаты;
жилые дома;
сооружения или помещения, которые используются в профессиональной сфере или творческой деятельности;
хозяйственные помещения, являющиеся дачными, садовыми или другими участками, которые по своей площади не превышают 60 квадратных метров;
сооружения для размещения хозяйственной утвари, гаражи и пр.
Все прочее недвижимое имущество, не входящее в данный перечень, не подпадает под льготу на соответствующий налог. В том числе подобные преимущества не касаются некоторой недвижимости, относящейся к дорогим объектам или объектам роскоши, стоимость которых превышает 300 миллионов рублей.
Всю необходимую вам информацию о льготах, предоставляемых в вашем регионе, вы сможете найти на сайте Федеральной налоговой инспекции. Вы будете иметь возможность ознакомиться со всеми видами льгот, предоставляемых вашей категории граждан. Для этого просто выберите налог, который вас интересует, после этого отметьте субъект России, на территории которого проживаете, а также муниципальное образование, если дело касается местных налогов. Если все графы заполнены верно, то высветится целый список, из которого вы выберете необходимый для ознакомления раздел.
Налог на имущество пенсионерам в 2018 году
Если пенсионер воспользуется услугой почты, то нужно все документы заверить подписью пенсионера. Когда документы будут в ФНС, тогда инспектор проверит правильность заполнения. Если обнаружатся ошибки, то весь пакет вернется к отправителю. Вместе с тем будут указаны все ошибки, которые потребуется исправить.
Нужно обратиться в отдел, отведенный для налогоплательщиков. Документы отдаются именно туда. Некоторые пенсионеры пользуются услугами почты, отправляя документы заказными письмами. Вернуть налог не очень сложно. Например, пенсионер покупает квартиру. В этом случае с него не должен взиматься подоходный налог.
Согласно ст. 1 этого закона налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Здесь же в ст. 4 определены категории граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
Однако названным законом не установлены ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения пенсии. Так, например, пп. 19 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено право на оформление трудовой пенсии по старости ранее достижения возраста соответственно для мужчин – 60 лет и для женщин – 55 лет лицам, не менее 25 лет осуществляющим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста.
В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.
Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.
Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2019 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2019 г.
В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?
Одинокие пенсионеры имеют льготы по налогу на имущество и землю
Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2015).
Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость – это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (п. 2 ст. 387 НК РФ).
Получение льготы по имущественному налогу, а точнее — возможность полностью не платить его по федеральному законодательству имеют сразу несколько категорий граждан. Групп, для которых имущественного налогообложения в 2019 году нет, немного:
ветераны (Великая Отечественная война, Афганистан, чеченская компания и другие боевые действия в «горячих» точках);
герои всех рангов (СССР, Россия);
инвалиды 2-х первых групп;
ликвидаторы (Чернобыль, а также другие ядерные катастрофы и испытания);
пенсионеры.
Федеральный закон отдельно не оговаривает, какие именно группы пенсионеров могут претендовать на то, чтобы государство освободило их от уплаты налога на недвижимость. Вариации нормы зависят от региональных законодателей. Чаще всего под льготы попадают все пенсионеры. Причем в 2016-м это могут быть одни группы, а в следующем году — другие.
К имеющим льготы относят и тех, кто получил пенсию по старости. В 2019 году предел пенсионного возраста остался прежним, несмотря на бурное обсуждение его возможного увеличения. Женщины отправляются на заслуженный отдых с 55 лет, а мужчины — с 60-ти.
Перестали платить имущественный налог также пенсионеры, досрочно вышедшие на пенсию. Это могут быть рабочие вредных производств, шахтеры, военные. К «досрочникам», претендующим на налоговые послабления, относятся учителя и врачи, уходящие на пенсию по выслуге лет.
Норма, избавляющая пенсионеров от уплаты имущественного налога, содержится в Законе от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ. Там четко прописана вся недвижимость, которая должна получить налоговые послабления. Если у пенсионера в собственности находятся следующие недвижимые объекты, то он не должен платить имущественный налог:
квартиры;
комнаты в общежитии или коммуналке;
дома;
помещения для творчества (мастерские, студии, галереи);
парковочные места на внутридомовой парковке;
домики на даче (но не более 50 квадратных метров площадью);
гаражи.
Все остальные виды недвижимости должны облагаться налогами. Кроме того, налоговая льгота позволяет пользоваться ею в отношении только одного объекта из каждой категории. Это значит, если у пенсионера в собственности есть две квартиры, то нужно будет выбрать одну под льготу. За другую же — он должен платить столько, сколько предусмотрено. А если ему принадлежит недвижимость сразу нескольких видов, возьмем для примера квартиру, гараж и дачный домик, то налоговые льготы будут распространяться на все объекты.
Существует ограничение на освобождение от налогов не только по типу объекта, но и по сумме налоговой базы. Если недвижимость оценивается по кадастровой стоимости выше 300 миллионов рублей, то под действие льготы она не попадает. Но в реальности пенсионера, которые имеют квартиру или дом, оцененные в такую сумму, вряд ли нужна компенсация выплаченных налогов.
Налоговое законодательство имеет еще одну сложность, которая касается продажи квартир или другой недвижимости. Если покупку жилья пожилой человек произвел до 1 января 2019 года, владел им менее 3-х лет, а потом решил продать, то он должен заплатить имущественный налог после продажи. После 1 января 2019 года срок владения недвижимостью, освобождающий от налога на имущества, увеличился до 5 лет. Но приобретена она должна быть уже в текущем году.
Есть несколько вариантов, которые позволят законно «уйти» от этого платежа или сократить его. Первый и самый очевидный не только для пенсионеров, но и для других категорий населения: не продавать недавнюю «недвижимую» покупку. Налога нет, если во время продажи цена жилья оказалась ниже цены при покупке. Например, старику пришлось пойти на сделку вследствие трудных жизненных обстоятельств, чтобы выручить с продажи средства на операцию. Фактической выгоды для продавца не будет, дохода он не получает, платить налог не с чего.
Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).
