Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая как получить деньги при ипотеке 260 000». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13%, который государство удерживает из вашей официальной «белой» зарплаты.
Например, ваша официальная зарплата 40 000 рублей. Каждый месяц вы платите (это автоматически делает бухгалтерия) налог 13%. То есть 5 200 рублей.
В год налогов накапливается на 62 400 рублей. По закону, после покупки квартиры в ипотеку эти деньги можно вернуть себе. Делать это можно раз в год, пока не накопится лимит в 650 000.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).
Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.
Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.
Как получить налоговый вычет, если у вас ипотека
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.
В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.
Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.
Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.
Её вместе с остальными документами необходимо сдать в ИФНС по истечении календарного года, за который будет возвращаться НДФЛ. После проверки представленной информации (обычно уходит до 3 месяцев), сумма НДФЛ в течение ещё 1 месяца возвращается на расчётный счёт заявителя.
Если говорить об индивидуальных предпринимателях, использующих в своей хозяйственной деятельности упрощенную систему налогообложения, или как ее называют «упрощенку», или «вмененку», или «патентную систему», то данные лица в автоматическом режиме лишаются права на получение имущественного вычета.
Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2018 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей.
Оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно либо лично обратившись в ФНС, либо оформив возврат в бухгалтерии по месту работы.
Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет, вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из ЕГРН.
Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Особенности получения налогового вычета после рефинансирования ипотеки. Как правильно составить договор.
Запрещено публиковать комментарии, содержащие оскорбления личного, религиозного, национального, политического характера или нарушающие иные требования законодательства РФ.
Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.
В договоре покупки жилья должен быть пункт, в котором указано, что недвижимость продана без отделки, в ней не завершено подключение инженерных коммуникаций и т.д.
Налоговым законодательством утверждены сроки проверки налоговой службой декларации о доходах физлиц – максимум 90 дней, плюс 1 месяц отведен для возврата налога. Отправляя отчет почтой, длительность рассмотрения документа стартует с момента получения бумаг с описью вложения. Статус проверки 3-НДФЛ удобно проверить в личном кабинете на сайте ФНС.
В договоре покупки жилья должен быть пункт, в котором указано, что недвижимость продана без отделки, в ней не завершено подключение инженерных коммуникаций и т.д.
Налоговым законодательством утверждены сроки проверки налоговой службой декларации о доходах физлиц – максимум 90 дней, плюс 1 месяц отведен для возврата налога. Отправляя отчет почтой, длительность рассмотрения документа стартует с момента получения бумаг с описью вложения. Статус проверки 3-НДФЛ удобно проверить в личном кабинете на сайте ФНС.
Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.
Ряд технических моментов, возникающих в процессе подачи заявления, в кодексе не раскрывается. Однако эти нюансы всегда можно уточнить в ИФНС по месту регистрации. Разговор идет о том, что если за период, в который была осуществлена покупка жилой недвижимости, с доходов гражданина было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равняющуюся 50 000 рублям, а сумма вычета превышает ее, то первом этапе вы можете рассчитывать на выплату, лишь 50-ти тысяч рублей.
Редакция не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях, за мнения, высказанные в комментариях читателей, за новости партнеров и внешние источники.
Поскольку получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку можно лишь пребывая в статусе налогоплательщика, своё право на подобные выплаты следует подтвердить документально.
Граждане, которые желают получить налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку, в первую очередь интересуются тем, сколько они получат при подаче заявления и когда. Как показывает простой практика, расчет напрямую зависит от того, на что именно будет ссылаться налоговая служба при исчислении компенсации: на проценты или на недвижимый объект. Первый вариант более предпочтителен.
Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2014 года.
Кроме того, следует учесть, когда лучше подавать заявление на оформление и получение компенсации. В целом законодательно не установлено никаких ограничений по времени. Однако ФНС при расчете выплаты будет брать лишь последние три года. Соответственно, если квартиру купили более трёх лет назад, то собственник получит далеко не ту сумму, которая была бы ему положена изначально, а значительно меньшую.
Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.
Приобретение жилплощади предполагает достаточно большие капиталовложения. Когда у граждан собственных накоплений нет, альтернативой выступает оформление ипотечного займа на покупку жилья. Российским законодательством предусмотрено снижение финансовой нагрузки на должника путем возврата части уплаченного налога на доходы.
Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.
При ипотеке когда можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.
Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.
Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.
Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект.
Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.
Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч.
Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.
Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.
Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.
Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.
Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.
Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что бюджет должен вам денег: их можно вернуть.
Возврат налога делают по заявлению. Этим документом налогоплательщик как бы говорит налоговой: «У меня есть переплата, верните ее на мой счет в таком-то банке». И налоговая возвращает деньги.
Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами.
Через форму в личном кабинете. В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». А в нем — кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:
- Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
- Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).
Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:
Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?
На величину налогового вычета в 2019 году влияют:
- доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
- максимальная величина вычета;
- подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.
Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.
Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.
рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.
С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.
Пример
Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.
В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.
Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.
Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.
рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.
Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.
Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.
Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.
В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.
Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.
Пример
В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.
Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2018 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.
Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.
Для оформления вычета потребуется следующий список документов:
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
- Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.
К декларации необходимо приложить копии:
- Паспорта заявителя.
- Свидетельства о браке.
- Выписки из ЕГРН о праве собственности.
- Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
- Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
- Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).
Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.
Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку: подробное руководство
В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:
- Непосредственные затраты на покупку или строительство:
- их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
- вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
- если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
- Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.
Налогоплательщик производит возврат затраченных средств по телу ипотеки (непосредственно от стоимости жилья) и по процентам, уплачиваемым по первоначальному кредитному договору. При ипотечном рефинансировании данные процессы переносятся на иное кредитное учреждение.
Законом не установлено ограничений по количеству банков, рефинансирующих ипотеку по новым условиям.
Главное условие, позволяющее сохранить возможность получения налогового вычета (при закрытии старой ипотеки новым займом), — отражение цели. В новом кредитном контракте должно быть указание, что деньги выдаются именно на рефинансирование ипотеки по конкретному объекту недвижимости.
Если заемщик уже воспользовался вычетом по действующей ипотеке, то производить расчеты с новым банком-партнером он сможет лишь по окончании расчетов с первоначальным кредитором.
Сначала необходимо закончить возврат по процентам, выплаченным первому банку. Далее налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно перенести на новое кредитующее учреждение.
В расчетах сумм возврата по налоговому вычету следует исходить из времени покупки жилья:
- Если жилплощадь куплена до 2014 года, кроме основного вычета с 2-х миллионов рублей или стоимости недвижимости (менее 2-х миллионов рублей), можно возместить затраты по ипотечным процентам. Максимальный размер вычета в таком случае составит: 260 000 рублей + 13% выплаченных банку процентов (без ограничения конкретной суммой).
- Если купля-продажа оформлена после 1 января 2014 года, то дополнительный вычет по кредитным процентам ограничивается суммой в 3 миллиона рублей. Соответственно, максимально возможный возврат НДФЛ составит: 260 000 + 390 000 = 650 000 (рублей).
Если новый кредит взят не только в целях рефинансирования ипотеки, но и для закрытия иных долгов, возврат налогов посредством имущественного вычета, предусмотренного ст. 220 НК РФ, не возможен.
Налоговый вычет при покупке квартиры проценты уже получали вычет за 100000
При покупке недвижимости в ипотеку, у гражданина возникает право на 2 налоговых вычета:
- Со стоимости квартиры.
- С процентов по ипотечному кредиту.
Выясним максимальную сумму, которую вернет налоговая по каждому из них. Данные правила применимы к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. До этой даты действовали другие правила, о которых расскажем далее.
| № | Тип вычета | Максимальная сумма | Сумма к получению |
| 1 | Со стоимости квартиры | 2 000 000 рублей | 260 000 рублей |
| 2 | С процентов по ипотеке | 3 000 000 рублей | 390 000 рублей |
Гражданин может претендовать на имущественный вычет при строительстве или покупке готового или строящегося жилья (доли), приобретении земельного участка (доли) под ИЖС (индивидуальное жилое строительство) или с расположенным на нем жилым домом (доли в нем).
Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или новое строительство, с которой ФНС вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.
Рассчитаем окончательную сумму, которую заявитель получит на руки:
2 000 000 рублей / 100% * 13% = 260 000 рублей.
Как быстро гражданин будет получать деньги, зависит от его официальной зарплаты. За прошедший год вернут только сумму подоходного налога, удержанную с налогоплательщика.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в текущем налоговом периоде вычет был выплачен не полностью, его остаток переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма, положенная по конкретному объекту.
При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи 220 НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека. Это значит, что после получения полной суммы полагающегося вычета по процентам с одного ипотечного кредита, гражданин уже не может претендовать на возмещение НДФЛ по процентам с других целевых кредитов.
Максимальная сумма уплаченных ипотечных процентов, с которой разрешается вернуть 13%, составляет 3 000 000 рублей.
Посчитаем, сколько можно получить на руки:
3 000 000 рублей / 100% * 13% = 390 000 рублей.
Максимальная сумма, которую выплатит государство при покупке квартиры с ипотечным кредитом:
260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.
Право на налоговый вычет по процентам возникает только после возникновения права на основной вычет. Если право собственности (или акт приема-передачи) было зарегистрировано годом позже даты получения ипотеки, то на уплаченные за этот период проценты также полагается вычет.
Если гражданин уже вернул налог с покупки жилья, но еще не заявлял проценты, он имеет право сделать это позже.
Поправки в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2014, диктуют новые правила возврата 13% для жилья, купленного после указанной даты. Рассмотрим, какие изменения внесли в закон.
До 2014 года. Если квартира приобретена до 01.01.2014, налог вернут лишь по одному объекту вне зависимости от стоимости покупки. Его максимальный размер – 2 млн. руб. К примеру, если квартира приобретена за 1,44 млн. руб., то оставшаяся часть 560 000 руб. (2 000 000 – 1 440 000) сгорает, и не переносится на будущие объекты. Однако вычет с процентов не ограничен какой-либо суммой. Если выплатили процентов более 3 млн – вернут налог с конечной суммы.
Если супруги приобрели жилье в равнодолевую собственность (50/50), лимит расчета будет общий – 2 млн. руб. Каждый из супругов может заявить на вычет только со своей части, т. е. с 1 миллиона рублей, и получить на руки по 130 тысяч рублей + вычет на проценты. Максимальная сумма, которую выплатят семье, составляет 260 тысяч рублей по основному пункту (13% от 2 млн.), и 13% с уплаченных процентов по ипотеке.
Ни один из супругов больше не сможет получить имущественный вычет с других объектов недвижимости в будущем. Неиспользованный остаток сгорает. Вычет на проценты супруги могут получать ежегодно до тех пор, пока не погасят ипотеку полностью.
После 1 января 2014 года. Если ипотека взята после 01.01.2014, налоговый вычет может быть предоставлен по нескольким жилым объектам, пока не будет достигнут лимит 2 млн. руб. Однако возмещение ипотечных процентов теперь ограничено 3 млн. руб. Воспользоваться налоговым вычетом на проценты можно лишь в рамках одного объекта недвижимости.
Возможна и ситуация, когда гражданин уже получил вычет до 01.01.2014 при покупке жилья без привлечения заемных средств, а вычет по процентам он заявляет в отношении другого жилья, купленного после вышеуказанной даты.
Право на вычет при долевой собственности возникает у каждого собственника жилья. Например, при покупке квартиры, стоимостью более 4 000 000 рублей супругами в долевую собственность, у каждого из них появляется возможность вернуть по 260 тыс. руб. за покупку квартиры (520 тыс. руб. на двоих) и по 390 тыс. руб. за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (780 тыс. руб. на двоих). Расчет показывает, что семья может получить 1,3 миллиона рублей (520 т. р. + 780 т. р.).
Если стоимость квартиры не превышает 2 миллиона рублей, каждый собственник получает свою часть вычета, и в дальнейшем может подать на возврат налога с оставшейся суммы по другой недвижимости, пока ему не выплатят положенный лимит в 260 тысяч рублей. Однако получить вычет по уплаченным процентам нового целевого кредита ни один из супругов больше не сможет.
Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2020 году
Смотря о каком объекте идет речь. Различают 4 распространенных варианта:
- Если речь идет о покупке в ипотеку готового жилья, то заявлять на налоговый вычет можно после регистрации права собственности.
- Когда дело касается строящегося жилья, то право на налоговый вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры.
- При покупке земельного участка или его доли под ИЖС, заявление о возврате излишне уплаченного налога пишут после регистрации права собственности на жилой дом.
- Заявление на возврат налога с процентов можно подать только после возникновения права на вычет с недвижимости.
Да, но не все. Ежегодно подаются следующие документы:
- Справка 2-НДФЛ;
- Копия паспорта при его замене и/или изменении адреса прописки и/или фамилии;
- Копию свидетельства о браке или о расторжении брака, при смене фамилии;
- Справку из банка о размере уплаченных процентов при получении вычета с ипотеки.
Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:
- Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
- Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
- Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.
В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.
Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.
Гражданин может:
- отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
- отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.
Возможность оформить при покупке 2 квартиры налоговый вычет на сумму процентов по кредиту зависит от того, не воспользовался ли налогоплательщик этим правом в предыдущий раз. Данный вычет привязан к объекту, воспользоваться им можно только один раз.
Следует помнить, что налоговые вычеты за расходы на приобретение и за уплату процентов существуют самостоятельно. Отчитываться за уплаченные проценты в 3-НДФЛ – ваше право, а не обязанность. Сделать это можно как вместе с вычетом на покупку, так и отдельно.
К заполненной через личный кабинет декларации прикрепляются отсканированные документы, подтверждающие расходы для вычета. После этого нужно нажать кнопку отправки. Вы можете на сайте отслеживать ход проверки. Когда она будет завершена, сформируйте заявление на возврат. Для этого выберите соответствующую кнопку меню и укажите в заявлении реквизиты банковского счета для зачисления денег.
Ипотека и материнский капитал
Ипотека с государственной поддержкой под 6% для семей с детьми: ответы на частые вопросы
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Когда рефинансирование ипотеки выгодно
Не могут получить вычет:
- люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
- лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
- граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
- лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
- взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).
Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.
Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.
Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.
С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.
Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.
Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.
Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:
- максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
- 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.
Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.
Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.
Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:
- 260 тыс. руб. – при купле имущества;
- 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.
Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.
Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.
Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:
- резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
- до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.
При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:
- заполненное заявление стандартной формы;
- бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
- ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
- ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
- договор купли/продажи жилой недвижимости;
- документация из банка (при взятии ипотеки);
- справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
- платежные данные банка-получателя.
Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.
С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.
При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:
- купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
- жилой объект покупается работодателем;
- неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
- когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.
Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.
20 cтатей
- Что купить — новостройку или жилье на вторичном рынке
- Как выбрать застройщика
- Как выбрать квартиру по чертежу
- Как сэкономить при покупке жилья в новостройке
- Сколько можно заработать на перепродаже квартиры в новостройке
5 cтатей
- Что такое кредитная история
- Как получить кредитную историю на портале госуслуг
- Как найти кредитную историю
- Как исправить ошибки в кредитной истории
- Стоит ли специально улучшать
9 cтатей
Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2020 году
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
Пример
Иванов О.Л. с 2015 года стал пенсионером, но продолжил работать.
- в 2017 приобрёл квартиру;
- В 2020 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2019, 2018, 2017 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2016 год тоже.
Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:
- документ о заключении брака;
- соглашение мужа и жены о распределении долей;
- удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Пример
Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.
Пример
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Пример
Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.
- заявления, по заданному образцу;
- декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
- правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
- справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
- платёжки о понесённых расходах.
Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:
- подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
- со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
- по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.
Основная информация для граждан, желающих получить налоговый вычет по ипотеке, содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ). Статья 220 НК РФ содержит возможность возврата доли процентной ставки по ипотечному кредиту (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Перечень документов закреплён в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ. В этой же норме оговорены некоторые частные случаи, с которыми могут столкнуться заёмщики при возврате НДФЛ.
Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.
Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка.
Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет).
Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей.
Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.
После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.
Второй вариант — вы берете в налоговой инспекции Уведомление и сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся переплата.
Это и есть суть применения налогового вычета.
Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей – за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).
В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.
Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.
При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта
- Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
- Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
- Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О
Комментарий ААА-Инвест
Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации
Учитывая что
- Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен
Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.
- В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы
Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.
При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.
Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).
Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.
Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.
Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.
Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.
При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:
- Налоговый вычет на покупку квартиры или дома – вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
- Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке – предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.