Документы в бухгалтерию на получение льгот по ндфл матери одиночки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы в бухгалтерию на получение льгот по ндфл матери одиночки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для заполнения различной документации всех налоговым вычетам присвоены цифровые коды. Примеры отдельных кодов на льготы по НДФЛ представлены в таблице ниже.

Вычет	Получатель	Код
На несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет	Любой родитель или усыновитель	126/127/128
На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)	Любой родитель или усыновитель	129
На несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет	Опекун, приемный родитель или попечитель	130/131/132
На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)	Опекун, приемный родитель или попечитель	133
Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет	Одинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители	134-139
Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)	Одинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители	140/141
Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет	На одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на вычет второго	142-147
Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)	На одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на налоговый вычет второго	148/149

Льготы и привилегии матерей-одиночек в 2020 году

Помимо заявления, потребуется подтвердить право на налоговый вычет. Список бумаг может существенно различаться в зависимости от вида выплат.

Документы для льгот НДФЛ:

паспорт гражданина РФ;
документ, подтверждающий право на льготу (удостоверение участника боевых действий, чернобыльца, пр.);
справка об инвалидности (при необходимости);
иное.

Заявление составляется в свободной форме, в печатном виде или написанном от руки. Обязательная информация:

наименование учреждения, куда подается документ;
Ф. И. О. и должность руководителя или должностного лица ФНС;
дата назначения льготы;
ссылка на статью закона, которая дает право на вычет из подоходного налога;
перечень прилагаемых справок;
дата, подпись.

Пример заявления на льготу по НДФЛ представлен ниже.

Внимание! Помимо налоговых и трудовых льгот и привилегий, одинокие матери имеют различные права в социальной сфере. Так, например, дети работающих родителей, которые воспитывают их в одиночку, имеют право преимущественного зачисления в образовательные учреждения дошкольного типа. Также плата за обучение детей в таких организациях компенсируется на 20% на первого ребенка и 50% на второго ребенка.

Какие документы нужны для оформления матери одиночки

Присвоением статуса матери одиночки занимается социальная защита населения. Поэтому местом, где получить его, является отдел социальной защиты по месту жительства матери.

Все документы представить следует именно туда. Заявление можно подать в многофункциональный центр.

На рассмотрение соответствующих бумаг и принятия решения отводится 30 календарных дней. По окончании этого срока должно придти уведомление на почтовый адрес матери.

Для получения статуса матери-одиночки нужны такие документы:

Справка формы 25, подтверждающая статус матери-одиночки — это унифицированный документ, который оформляется в органах ЗАГСа по представленным документам.

Она необходима, чтобы подтверждать свой статус одиноким матерям при обращении в государственные инстанции для получения льгот и денежных пособий повышенного размера.

Каждая мать–одиночка желает получить льготы и пособия по уходу за ребенком. Но не всем этот статус присуждается.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Поэтому, прежде чем идти и подавать заявление, необходимо ознакомиться, а кто же собственно является матерью–одиночкой по закону.

Мать-одиночка – это женщина, воспитывающая ребенка одна. Но здесь существует масса нюансов, с которыми стоит ознакомиться.

Не все женщины смогут получить пособие от государства. Ведь для начала необходимо получить подтверждающий статус документ. А его получить не так то легко.

Не признаются одинокими матерями следующие категории:

гражданка воспитывает малыша одна, уже в разводе, и не получает алименты от отца ребенка;
гражданка, которая родила в течении 300 дней после развода, в данном случае признается отцом бывший муж, даже если она проживает с новым человеком, если новый супруг желает уточнить данный момент своей кандидатурой, тогда он пишет письменное заявление, где разъясняется этот факт;
гражданский брак, где муж признан в судебном порядке отцом ребенка, это условие аналогично и для тех, кто не живет вместе;
вдова;
гражданка, супруг которой лишен родительского права.

Статус одиночки может присваиваться:

при не установлении отцовства;
роды происходили в течение 300 дней после бракоразводного процесса;
женщина самостоятельно усыновила малыша без согласия супруга.

Возможно установление отцовства и в гражданском браке, если он подает письменное согласие.

Это все регламентируется законодательством. Но смотря на эти юридические трактовки, можно сказать, что они несовершенны. Если женщина потеряла мужа (умер), то она не получает такого статуса, а соответственно и помощи от государства.

По юридическим моментам она теперь считается вдовой и не может воспользоваться льготами матери–одиночки. А фактически она воспитывает ребенка самостоятельно.

На что же имеет право женщина, признанная матерью–одиночкой? Ее права закреплены как в федеральных, так и региональных правовых актах:

Каждая из них вправе получить все пособия, которые только возможны к получению. Они всегда несколько выше, чем для стандартной полноценной семьи. Но определяется это региональным законодательством. Для уточнения информации по конкретному региону, нужно обращаться в соответствующий орган по месту регистрации.
Малообеспеченным семьям положены дополнительные льготы и обеспечение.
При вступлении матери–одиночки в брак, ее права сохраняются до усыновления ребенка новым мужем.
Трудоустроенная женщина вправе получать внеочередной отпуск в любое удобное для нее время.
Гражданка вправе отказываться от сверхурочной работы и работы в праздничные дни. Дополнительно она может отказываться от работы в ночное время.
Вправе потребовать сократить рабочий день. Это регламентируется Трудовым законодательством и должно оговариваться в письменном виде с работодателем.
Не вправе одинокой матери отказывать в трудоустройстве. Если это сделано, то необходимо взять письменный отказ и обратиться с ним в судебную инстанцию.
Женщина может обратиться в жилищную инспекцию, если желает улучшить условия проживания. Она становится в очередь и является первоочередником.
Малыш идет в детский сад без очереди. И оплата производится только в 50% соотношении. Возможно обеспечение полностью за счет государства.
Ребенок может бесплатно питаться не менее двух раз в день в школьном учреждении. Дополнительно он получает бесплатные учебники.
Мать-одиночка вправе получить путевку в лагерь или оздоровительный комплекс. Возможна либо частичная оплата, либо полная.
Вправе также получить льготные лекарства из списка МинФина на бесплатной основе.
В медицинском учреждении ребенок из неполной семьи вправе обслуживаться бесплатно, в том числе в массажном кабинете.

Регламентируются данные права в действующих правовых актах.

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

Основания для получения данного статуса:

усыновление без согласия второго супруга;
прочерк в свидетельстве о рождении ребенка или прописывается имя со слов матери;
отсутствует отец официально;
женщина не состоит в браке.

Мать-одиночка: подтверждающие документы

Для определения такого статуса необходимо прийти в орган соц. защиты и предоставить соответствующие документы, которые подтверждают факт воспитания одним родителем.

Положена ли социальная помощь матерям-одиночкам? Смотрите тут.

Документы, подтверждающие мать-одиночку – это возможность получения дополнительных льгот.

Помимо заявления, необходимо предоставить следующий пакет документов:

документ, подтверждающий личность гражданки;
cвидетельство о появлении малыша;
справка по форме 25 (выдается в ЗАГСе) в случае наличия записи об отце со слов ребенка;
справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
справка из центра занятости, если женщина безработная;
справка о составе семьи;
выписка из домовой книжки для определения состава семьи и отсутствия долговых обязательств;
трудовая книжка для тех, кто не стоит на учете в центре занятости.

Образец справки формы 25 здесь,

образец справки о доходах здесь.

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Одинокая мама может рассчитывать на помощь в предоставлении жилья, если соблюдаются два условия:

ее семья официально признана малоимущей;
она не имеет жилья – ни в собственности, ни по найму, или оно нуждается в улучшении (ветхое, аварийное, слишком маленькое и т.д.).

Работающая одинокая мать должна знать, что в Трудовом кодексе для нее предусмотрено несколько гарантий. Ее нельзя:

заставить работать полный рабочий день, если она выразила желание установить ей неполную «смену» — если у женщины есть ребенок не старше 14 лет (или ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия);
отказать ей в трудоустройстве, по причине того, что у соискательницы есть дети;
без письменного согласия привлекать, пока хотя бы одному из детей не исполнилось 5 лет:
- к сверхурочному исполнению трудовых обязанностей;
- к работе в ночные часы;
- к работе во время официально установленных праздников и выходных дней;
уволить по инициативе руководства компании, за исключением особо оговоренных случаев:

ликвидации фирмы или ИП;
многократного неисполнения работницей должностных обязанностей – с наложением на нее дисциплинарного взыскания;
наличия однократного, но грубого нарушения матерью-одиночкой трудовых обязанностей;
совершения действий, повлекших утрату доверия со стороны начальства;
совершения аморального проступка (если одинокая мать работает в сфере воспитания детей);
представления при трудоустройстве подложных документов – например, «липового» диплома или аттестата.

Кроме того, ТК обязывает работодателей предоставлять ежемесячно четыре дополнительных выходных родителям, в том числе, одиноким, воспитывающим сына или дочь с инвалидностью (все эти дни им оплачиваются). Также они могут прописать в коллективном договоре дополнительный неоплачиваемый отпуск для родителей, воспитывающих детей в одиночку – до 14 дней в году.

Для матерей-одиночек действуют различные меры социальной поддержки. Основные их виды таковы:

первоочередное определение ребенка в детский сад — не повсеместно, но во многих регионах такая привилегия предусмотрена;
бесплатное питание детей – в школе и детсаду;
бесплатные молочные продукты для новорожденного ребенка (одинокая мама может их получать, пока малышу не исполнится три года);
бесплатный или льготный проезд;
предоставление путевок в детские лагеря или санаторные учреждения – на безвозмездной или частично платной основе (в зависимости от их стоимости);
скидка до 70% на оплату дошкольного учреждения – действует в некоторых российских субъектах;
скидки на медикаменты;
покупка канцелярии для ребенка – к 1 сентября;
несколько бесплатных массажей в месяц и т.д.

Чтобы получать большинство льгот, предоставляемых на местах, одинокой родительнице следует обращаться в районные органы социальной защиты. Обычно ими можно пользоваться после документального подтверждения:

статуса матери-одиночки — справкой, взятой в органах ЗАГС;
статуса малоимущей семьи – различными справками о доходах всех домочадцев.

Также понадобится паспорт матери, свидетельства детей, и, возможно, иные документы, требуемые в конкретном собесе. Собрав документы, женщина пишет заявление, где просит предоставить ей определенную льготу.

Однако, если речь идет о бесплатном питании или скидке на оплату воспитательного учреждения, ходатайствовать о предоставлении льготы нужно непосредственно перед руководством школы или детского сада.

Женщина утрачивает статус матери-одиночки, если она выйдет замуж, и ее супруг усыновит / удочерит ее ребенка или детей, что будет отражено в свидетельствах о рождении. Но если она просто сочетается законным браком, без последующего усыновления, то ее статус сохранится.

Однако в Налоговом кодексе (статья 218) говорится, что, выйдя замуж, единственная родительница утратит возможность получать вычет по НДФЛ в двойном размере – со следующего месяца после вступления в официальный брак.

Все федеральные и местные льготы, которыми вправе воспользоваться «гражданская» мать-одиночка, распространяются и женщин-военнослужащих, растящих детей без участия их отца. Но есть некоторые нюансы, связанные с их особым статусом.

Одинокие родительницы-военнослужащие ежемесячно получают дополнительное денежное пособие в размере 1 МРОТ. Его начинают выплачивать, когда малышу исполнилось месяц, и прекращают, когда подросший ребенок достигает 16-летия. Также мать-одиночка может оформить дополнительный 2-недельный отпуск, предупредив об этом начальство не позже, чем за 30 дней.

Отдельного закона, посвященного матерям-одиночкам, не существует. Вышеизложенная информация разбросана по разным правовым источникам. Приведем некоторые из них:

Жилищный кодекс России – статьи: 51, 52, 57, 159, 160;
Налоговый кодекс России – 218-я статья (о двойном вычете по НДФЛ для одиноких родителей)
Трудовой кодекс России – статьи: 64, 93, 259, 261, 262, 263;
Закон РФ № 81-ФЗ от 19.05.1995 – о государственных пособиях, выплачиваемых родителям;
Закон № 418-ФЗ от 28.12.2017 – о дополнительном пособии на 1-го и 2-го ребенка, не достигшего 1,5 лет;
Закон РФ № 178-ФЗ от 17.07.1999 – о государственной помощи различным категориям граждан;
Постановление Правительства № 541 от 29.08.2005 – о предельно допустимых расходах семьи на квартплату;
Постановление Правительства № 1710 от 30.12.2017 – о программе обеспечения граждан комфортным жильем;
Приказ Минздрава РФ № 987 от 29.11.2012 – список болезней, при которых совместное проживание с человеком в квартире считается невозможным;
Приказ Минздрава РФ № 991н от 30.11.2012 – перечень сложных заболеваний, дающих право на дополнительную жилую площадь.

Мать-одиночка: статус, выплаты и льготы

У многих одиноких мам возникает вопрос при регистрации ребенка: заполнять графу отец или поставить прочерк? Распространённые стереотипы, в основной своей массе ошибочные, ещё больше запутывают. Попробуем разобраться какие возможны последствия в юридическом и материальном плане.

В случае рождения женщиной, не состоящей в браке, ребенка, сведения об отце ребенка вносятся:

на основании записи акта об установлении отцовства в случае, если отцовство устанавливается и регистрируется одновременно с государственной регистрацией рождения ребенка, т.е. мужчина добровольно соглашается с тем, что ребенок его и признает это (в этом случае мать не считается матерью-одиночкой);
по заявлению матери ребенка в случае, если отцовство не установлено. Когда папа добровольно не хочет становиться папой и женщина получает статус одинокой матери.

Фамилия отца ребенка записывается по фамилии матери, имя и отчество отца ребенка – по ее указанию. Внесенные сведения не являются препятствием для решения вопроса об установлении отцовства. По желанию матери сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка могут не вноситься (п.3 статьи 17. Федерального закона от 15.11.1997 №143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»).

Таким образом, при отсутствии официального отца у ребенка в свидетельстве о рождении законодательством допускается вписать несуществующего человека или оставить прочерк. В обоих случаях женщина будет считаться матерью-одиночкой, которой положены определенные льготы и дополнительные пособия.

Попробуем разобрать, в чем плюсы и минусы указания сведений об отце ребенка, а также о самых распространенных заблуждениях.

В случае указания сведений об отце ребенка на основании заявления матери ребенка (если родители ребенка не состоят в браке между собой и если отцовство не установлено) все сведения об отце отсутствуют, т.е. в графах ставится прочерк. (п. 24. Постановления от 17 апреля 1999 г. №432 «Об утверждении Правил заполнения бланков записей актов гражданского состояния и бланков свидетельств о государственной регистрации актов гражданского состояния»)

Плюсы: Нет необходимости получать дополнительные справки из ЗАГСа о том, что запись в свидетельстве сделана со слов матери и платить за это государственную пошлину.

Минусы: Многим такой прочерк режет глаза. Именно поэтому в некоторых странах (Белоруссии, Украине, Казахстане) по этическим соображениям, что бы не травмировать психику детей, прочерк отменили, и запись делается только со слов матери.

Плюсы: Внешне свидетельство не будет отличаться от тех, в которых записан реальный отец.

Минусы: При необходимости статус матери-одиночки подтверждается справкой по форме №25. При этом государственная пошлина за выдачу физическим лицам справок из архивов органов записи актов гражданского состояния и иных уполномоченных органов составляет – 200 рублей (статья 333.26 Налогового Кодекса РФ).

«У ребенка не будет прав на алименты со стороны отца, а также наследственных прав».

В любом случае, стоит ли прочерк или запись сделана со слов матери, ребенок не будет иметь никаких прав на получение алиментов и на наследование имущества, до тех пор, пока в судебном порядке не будет решен вопрос об установлении отцовства.

«Еще один пример, подтверждающий преимущества пустующей графы – регистрация ребенка по месту жительства. Если родители прописаны по разным адресам, то для постоянной регистрации ребенка по месту жительства матери не требуется согласие отца и выписка из «папиной» домовой книги.»

Заметим, что, при получении статуса матери-одиночки, предполагается отсутствие второго родителя, поэтому все разговоры о получении согласия на регистрацию ребенка по месту жительства или на вывоз ребенка за границу от второго родителя беспочвенны.

«При выезде матери с ребенком за границу требуется нотариально заверенное разрешение отца или могут возникнуть проблемы при пересечении границы.»

Если ребенок пересекает границу с одним из родителей, нотариально заверенное согласие второго родителя на выезд ребенка не требуется, если он не заявил установленным законом порядком о своем несогласии на выезд. В случае, если один из родителей, заявит о своем несогласии на выезд из РФ несовершеннолетнего гражданина Российской Федерации, вопрос о возможности его выезда из РФ разрешается в судебном порядке. (ст.20, 21 Федерального закона от 15.08.1996 N 114-ФЗ «О порядке выезда из РФ и въезда в РФ» в ред. Федерального закона от от 10.01.2003 №7-ФЗ. Письмо Пограничной службы ФСБ России от 17.06.2007 №21/1/7/3).

В качестве подстраховки (как говорится, для успокоения), особенно при пересечении Российско-Украинской границы можно взять в ЗАГСе справку по форме №25 о том, что сведения об отце записаны с ваших слов. И если вдруг пограничники спросят, то покажете эту справку вместе со свидетельством о рождении. Если при вас такой справки не окажется, то требуйте от украинских пограничников составления протокола о нарушении режима пребывания с указанием причины. Как правило, этого достаточно, что бы вас оставили в покое.

В каждом субъекте РФ действуют свои дополнительные выплаты матерям-одиночкам. Ниже представлены пособия на 2020 год, за счет бюджета города Москвы, предусмотренные Законом города Москвы от 03.11.2004 № 67, постановлениями Правительства Москвы №1753-ПП от 17.12.2019.

Если доход ниже величины прожиточного минимума в среднем на душу населения, установленной Правительством Москвы и соблюдаются условия имущественного обеспечения согласно постановлению Правительства Москвы №954-ПП, то мать-одиночка вправе рассчитывать в 2020 году на ежемесячное пособие:

на детей в возрасте от 0 до 3 лет – 15 840 р.
на детей в возрасте от 3 до 18 лет – 6 336 р.

Заявление на получение данных пособий лучше подавать в тот период, в который не попадают в три последних месяца выплаты по больничному листу, когда матери-одиночке были перечислены выплаты по беременности и родам, иначе доход может оказаться гораздо больше установленной величины.

Если мать-одиночка выйдет замуж, но муж не усыновит (не удочерит) ребёнка, то его доходы при расчете и назначении пособия учитываться не будут.

Дополнительно мать-одиночка может рассчитывать:

на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни:
- не получающим пособие на ребёнка – 317 р.
- получающим пособие на ребёнка – 792 р.
ежемесячную компенсационную выплату на возмещение роста стоимости продуктов питания одиноким матерям на детей до 3 лет – 713 р.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса размер стандартного налогового вычета на каждого ребенка в 2020 году составляет 1400 руб за каждый месяц налогового периода. При этом налоговый вычет на детей не применяется, начиная с месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей. Следовательно, пользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в течение всего календарного года возможно родителю, чей доход составляет до 29 166 рублей ежемесячно.

Все документы представить следует именно туда. Заявление можно подать в многофункциональный центр.

Для получения статуса матери-одиночки нужны такие документы:

Отца ребенка не указывают в свидетельстве о рождении по разным причинам. Одни решают «родить для себя», другие не видят смысла продолжать отношения с мужчиной или не могут убедить папу малыша быть одной семьей. Во многих случаях биологический отец отказывается признать ребенка своим и повлиять на него может только суд. Часто женщины сознательно стремятся оформить статус единственного родителя. Иногда воспитывать ребенка без биологического отца бывает более целесообразно, чем получать алименты от мужчины.

Одинокая мать может получить трудовые, налоговые льготы, определенные преимущества в школе/детсаду для малыша. При оформлении пособия матери не нужно предъявлять справку об отсутствии получения выплаты отцом. Женщина вольна распоряжаться перемещениями ребенка по своему усмотрению. Например, свободно вывозить его за границу, без получения разрешения второго родителя. Если новый муж захочет усыновить (удочерить) ребенка своей супруги, не понадобится согласие формального папы. Для регистрации ребенка по своему адресу прописки не требуется согласие отца, прописанного в другом месте. Процедура оформления разных справок, пособий будет проходить легче: от женщины не потребуют выписки из домовой книги отца малыша. Формальный родитель вряд ли отсудит ребенка (чтобы это сделать, понадобится доказать свое отцовство через суд). Став взрослым, ребенок будет свободен от обязательства содержать состарившегося биологического отца и ухаживать за ним, платить алименты.

Трудоустроенная будущая мать может получить небольшое денежное вспоможение, если засвидетельствует в женской консультации (лечебном учреждении) ранний срок беременности. В этой организации выдадут справку, которую нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Таковым считается период вынашивания до 12 недель. Это пособие единовременное, его сумма составляет 581 руб. Декретную выплату начисляют за 140 дней. Работницам с небольшим окладом выплачивается минимальная сумма – 28, 555 тыс. руб. При осложненных родах она увеличивается до 31, 818 тыс. руб., при рождении двойни – до 39,569 тыс. руб. Максимальные размеры выплат ограничены суммами 248, 276, 343 тыс. руб. соответственно.

Пособие для матери одиночки рассчитывается на каждого рожденного малыша. В 2016 г. его размер составлял 15 512,65 руб. Оформляется эта единовременная выплата в течение полугода после появления ребенка на свет. Однократное пособие одиноким матерям оформляется посредством предоставления таких документов:

паспорт;
справка из ЗАГСа с данными о новорожденном;
подтверждение статуса одинокой мамы.

Эти бумаги предъявляются работодателю. Он обязан перечислить женщине указанную выше сумму после того, как будет закрыт ее декретный лист. В полной семье данное пособие вправе получать любой из родителей, но одинокая женщина, родившая малыша, становится единоличным претендентом на выплату. При оформлении такой помощи понадобится специальная справка (форма № 25), если этот документ еще не подавался работодателю. Работающие женщины могут оформить пособие на новорожденного у работодателя (в этом случае оно имеет форму социального страхования) неработающие – в Соцзащите (трактуется как социальное обеспечение).

Родив малыша, женщина на некоторое время утрачивает трудоспособность. Поэтому закон предусматривает ежемесячные выплаты, позволяющие маме ухаживать за ребенком до 1.5 лет. На размер пособия вышедших в отпуск матерей влияет средняя зарплата (включая премии и компенсации) за 2 года, предшествовавших сложившейся ситуации. При определении суммы от этого параметра высчитывается 40%. Для неработающих женщин, студенток и тех, кто был уволен в момент пребывания на больничном (послеродовой отпуск) вследствие ликвидации предприятия, сумма выплаты одинакова. На первого малыша государство обязуется выплачивать 2 908,62 руб., на каждого последующего – 5 817,24 руб. Ежемесячное пособие, полагающееся матери одиночке, ограничивается суммой 21,554 тыс. руб.

Код вычета матери одиночки в справке 2 ндфл

Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно.

Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – word.

Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

Образец заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.

Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
3000 – на 3-го и последующих детей.
12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.

Для опекунов эти цифры выглядят в виде:

1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
3000 – на 3-го и очередных детей;
6000 – на ребенка с инвалидностью.

Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов. Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:

Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.

Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.

Документы Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

заявление установленного образца;
справка по форме 25;
свидетельство о рождении.

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы. Справка Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства.

Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка.

В 2017 году в справках 2-НДФЛ указывайте новые коды вычетов по НДФЛ.

Справку составляйте только по новой форме, ее утвердила ФНС в приказе от 30.10.2015 №

Код Наименование вычета Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 НК РФ 126 На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 127 На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

Налоговый вычет как мать одиночка на одного ребенка 2020

Автор статьиНаталья Вещева 2 минуты на чтение3 298 просмотров В данной статье, структурирована информация о налоговых вычетах: формах справок, сколько средств положено ребенку, максимум вычета, номера вычетов, двойной вычет в пользу одного из родителей, время ожидания выдачи вычета, кто имеет возможность, как пользоваться налоговыми льготами на детей.Для граждан, которые получают доходы за профессиональную, трудовую деятельность, а также в отдельных случаях, которые предусмотрены законодательством, устанавливается налоговая преференция для граждан.

Нормативными актами РФ определены 5 типов, подоходных налоговых вычетов:Стандартный вычет (обычные граждане-налогоплательщики, у которых имеются дети);Социальный вычет (лекарственные препараты, дорогостоящее лечение, учебная часть, накопления для пожилых людей и так далее);Имущественный вычет (покупка и продажа недвижимости)

Для этого стоит обратиться в социальную защиту по району регистрации.

Женщина вправе рассчитывать также на первоочередное право на получение места в дошкольном и школьном учреждении. В садике оплачивается только 50% от стоимости пребывания.
Женщина вправе встать на очередь как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. При этом статус дает первоочередное право на получение жилья.
Женщина вправе попросить сокращенный рабочий день, что закрепляется письменным документом.
Если женщина снова выходит замуж, то ее права и льготы остаются на прежнем уровне до усыновления ребенка новым супругом.
Малообеспеченная семья вправе рассчитывать на денежную компенсацию и поддержку со стороны государства.

То, до какого числа в 2017 году налоговый вычет оформляется, не зависит от статуса заявителя. 219 НК РФ — 3 года)

→→→→Коды вычетов В 2017 году (приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected]) в действующий перечень кодов видов и вычетов по НДФЛ были внесены изменения.

Новые коды применяются с 1 января 2019 года и необходимы при заполнении в 2019 году.

В таблице ниже представлен полный перечень кодов вычетов по НДФЛ: Таблица.

Коды вычетов по НДФЛ в 2017 году с расшифровкой КОД ВЫЧЕТА НАИМЕНОВАНИЕ ВЫЧЕТА Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 НК РФ 104 500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 105 3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 126 На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

При заполнении справок 2-НДФЛ в 2019 году нужно принимать во внимание новые коды и размеры вычетов по НДФЛ.

Приведем таблицу с расшифровкой кодов вычетом и пояснениями на 2019 год. Изменения по кодам вычетов нужно учитывать при составлении справок 2-НДФЛ за 2017 год. В каждой справке 2-НДФЛ коды доходов и вычетов должны быть обязательно проставлены.

Этого требует п. 1 ст. 230 НК РФ.

В данном вопросе налоговые агенты обязаны опираться на приказ налоговой службы России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387.

Его Приложение № 1 содержит коды доходов, а Приложение № 2 – коды видов вычетов.

В разделе 3 справки 2-НДФЛ в 2019 году налоговые вычеты показывают напротив соответствующих доходов. Если к одному виду доходов допускается применить несколько вычетов, первый вычет отражают напротив дохода в графах «Код вычета» и «Сумма вычета», второй – строкой ниже и т. д. При этом поля «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» напротив второго и следующих вычетов не заполняют.