Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «При Покупке Квартиры Какой Налог Возвращают». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Вычет НЕ предоставляется:
- при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
- если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.
Когда подать и в течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет. Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок.
Особые условия существуют для пенсионеров, т. к. пенсия не облагается НДФЛ, — для них предусмотрена возможность перенести имущественный вычет на те года, когда они еще работали (но не более трех лет назад).
Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.
А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту.
Имущественный вычет полагается не только в случае покупки квартиры, но также и комнаты или участка для дома. Аналогично можно возместить часть расходов на строительство жилья.
На возмещение могут рассчитывать все налоговые резиденты РФ — те граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году и выплачивают НДФЛ, то есть, все работники, которые имеют официальную, «белую» заработную плату — расчет и перечисление 13% от заработка производит за них работодатель.
Если вы пока не работаете, но планируете устроиться на работу в будущем, вы также можете вернуть часть суммы от покупки, но уже после того, как начнете платить налог, сообщила заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.
Кстати, если вы получили любой доход и платите с него налоги (например, доход с продажи), то и он будет учитываться при расчете.
Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.
Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.
Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.
Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов.
Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.
Например, если гражданин купил квартиру за пять миллионов рублей, то сумма возврата составит 13% лишь от двух миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (1,5 миллиона рублей), то можно будет получить вычет еще на 500 тысяч рублей с последующей квартиры.
Но те, кто первый раз обратились за возвратом до 2014 года, повторно обратиться не смогут. Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.
При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.
Если квартиру купили на двоих покупателей, то каждый может получить возврат 13% с двух миллионов. А если покупателей трое — то все три. Главное, чтобы суммы покупки хватило. В случае с двумя покупателями (по ½ доле каждому), квартира должна стоить как минимум четыре миллиона рублей, если трое — шесть миллионов.
Возвращают ли деньги при покупке квартиры
По общему правилу вычет можно получить как со стоимости квартиры при ее приобретении (расходы на приобретение), так и с суммы уплаченных процентов по кредиту (ипотеке), взятому под ее покупку. Для процентов в таком случае установлен другой «потолок» — три миллиона рублей.
Иными словами, вы сможете вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей три миллиона рублей, то есть, вернут не более 390 тысяч рублей.
С покупки (любой — «первичка» или «вторичка») возвращается 13% с двух миллионов рублей. А дополнительно, если вы брали ипотеку, то 13% с суммы уплаченных процентов (их рассчитает банк и даст вам справку), но не более, чем 390 тысяч рублей».
То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.
Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры.
Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.
Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
Вычет НЕ предоставляется:
- при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
- если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).
Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).
Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.
Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?
Налог охватывает те суммы при покупке квартиры, которые были потрачены при строительстве, покупке жилплощади и при погашении ипотечных кредитов. Такая налоговая льгота дается только раз в жизни, как и при приватизации. Возьмем случай, если у физического лица доход меньше чем 1 млн. рублей в год, при этом налоговый вычет использовался не полностью в налоговый период один год. Те самые 13% налога будут возвращены ему с получаемой суммы дохода за год. Остаток вычета переносят до полного использования на следующие налоговые периоды.
Когда вы подаете декларацию и документы, которые подтверждают право собственности, необходимо писать заявление, при обработке которого вам предоставляется возможность использовать налоговый вычет.
Если жилплощадь продают несколько собственников, то сумма налогового вычета будет распределена между частниками пропорционально долям их собственности или согласно их письменному заявлению (по договоренности).
- если недвижимость оформляют на ребенка;
- если средства расходуют или другие лица на покупку или строительство жилой площади;
- если недвижимость продается отдельным предпринимателем в виду осуществления профессиональной деятельности;
- если продавец недвижимости связан с покупателем должностным положением; находится в браке; являются родственниками (попечителя и опекаемого, усыновителя и усыновленного). Также по судебному решению могут признать лица взаимозависимыми на других основаниях.
К объектам налогообложения, на которые начисляется налог, причисляют квартиры, жилые дома, гаражи, дачи и другие сооружения и строения.
Как известно налоговый вычет при покупке квартиры действует лишь при совершении сделки. В отличии от него, налог на имущество граждан собственник платит ежегодно. Но это не означает, что если Вы оплатили один налог, Вы освобождаетесь от уплаты другого.
- Если собственников несколько: налог уплачивается каждым собственником в пропорциональном соотношении его доле собственности, когда собственность является долевой. Если имущество — совместная собственность, то налог платит один из собственников по их взаимному соглашению. Если участники совместной собственности не достигли взаимного соглашения, то налог для уплаты распределяется на равные части.
- В случае, когда собственник один, то указанная сумма налога вносится в квитанцию на счет налогового органа.
Ежегодно по состоянию на 1 января налог исчисляют, руководствуясь инвентаризационной оценкой БТИ. Сведения налоговому органу дает сам БТИ также данные предоставляет юстиция по государственной регистрации прав на недвижимое имущество. Вы платите налог с начала года, который следует за возведением или приобретением жилплощади, если строительство дома или покупка квартиры проводится самостоятельно.
В случае получения недвижимости по наследству, налог взимается с наследников со времени открытия права на наследство. Когда имущество полностью разрушено или уничтожено, взимание налога прекращают с того месяца, в котором произошло разрушение или уничтожение.
В 2020 году для получения вычета налога на покупку необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, когда истечет налоговый период (один календарный год). При покупке квартиры кроме заявления о предоставлении вычета, следующие документы предоставляются:
- копию договора о купле-продаже недвижимости;
- копию документа, свидетельствующего государственную регистрацию права собственности;
- заявление о предоставлении имущественного налогового вычета;
- документы об оплати (также можно предоставить расписку продавца, не заверенную нотариусом, или акт о приеме – передаче жилого помещения с указанной суммой сделки);
- справка с основного места работы, о том, что вы получаете доход и регулярно уплачиваете налог;
- подлинник документа, свидетельствующего о государственной регистрации права собственности. Этот документ вы должны предоставлять в налоговую каждый год в течении всех периодов, которые заявляется вычет, не сдавая его в налоговую.
Для подтверждения того факта, что вы уплачиваете налог с заработной платы, необходимо также представить справку 2-НДФЛ. То есть при оформлении налогового вычета, заемщик получать зарплату или ее часть официально, а не в конвертах.
Налоговый инспектор должен проверить, что копии соответствуют оригиналам, и забрать копии вместе с заявлением и налоговой декларацией за истекший год.
Если вы хотите получить налоговый вычет по месту работы, то можно не заполнять декларацию. Для начала вы получаете справку, подтверждающую права на льготы, в налоговой инспекции, которую обязаны выдать в течении 30 дней. И чтобы с вас не удерживался подоходный налог до 260 000 рублей, вы отдаете эту справку в бухгалтерию работодателя.
Налоговый инспектор должен получить от вас кредитный договор, когда вы будете оформлять имущественного вычета с процентов по ипотеке. В этом договоре должно говориться о том, что кредит получен не иначе, как на приобретение квартиры. Заемщик может потерять право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, если происходит перекредитирование, так как кредит выдавался для погашения предыдущего кредита, а не с целью покупки жилья.
Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:
- Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
- Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
- Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
- Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
- Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
- Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
В ответе на этот вопрос возможны два варианта:
- Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
- Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:
- Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.
Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).
Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.
Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.
Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.
Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).
Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли
Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.
Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.
После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.
О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.
Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.
Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.
Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.
К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.
При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.
Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/365 ставки рефинансирования.
О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте здесь.
Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.
Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.
По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.
Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!
Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.
В остальном перечень документов не меняется и включает:
- заявление.
Скачайте бланк заявления на получение налогового вычета.
А тут вы найдете заполненный образец документа.
- Справку 2-НДФЛ.
Скачайте бланк справки 2-НДФЛ в формате Excel.
А тут можно скачать пример заполненной справки.
- Паспорт.
- ИНН.
- Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
- Договор ипотечного кредитования.
Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2019 год форма утверждена приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]
Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.
Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.
Особенности заполнения декларации:
- В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
- В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
- В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
- В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.
Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.
Подробнее читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».
Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?
Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:
- Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
- По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
- Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.
Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».
Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.
Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.
Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.
- Налоговый кодекс РФ
- приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.
Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
Вычет НЕ предоставляется:
- при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
- если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).
Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.
Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.
Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).
К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:
- справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
- договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
- свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
- документы по допрасходам на отделку;
- квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
- заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).
Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.
Данные для расчета:
Заработная плата налогоплательщика за 2020 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).
Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2020 год, — 62 400 руб.
Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).
Деньги перечисляет не инспекция, а Федеральное казначейство. Инспекция проверяет документы и заявление, и передает казначейству данные о необходимости выплаты.
Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге. Далее данные о возврате передаются в казначейство. На практике вся процедура с момента подачи заявления до момента получения денег занимает около 4 месяцев.
Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоги и жилье».
Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.
Деньги за купленное жилье возвращают, если:
| Возврат допустим | Возврат невозможен |
| Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджет | Покупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная |
| Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комната | За гараж и голую землю вернуть деньги нельзя |
| Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН | Если квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя |
| При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жилья | Момент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию |
| На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателя | Получить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно |
| Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт | Правило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев |
ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.
Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:
- если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
- если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.
Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.
Инструкция по возврату НДС при покупке квартиры в 2020 году
Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.
Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.
ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.
Налогоплательщику понадобится собрать:
- выписку из ЕГРН на квартиру;
- квартира куплена на вторичке – ДКП;
- квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
- бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
- если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
- супругам – свидетельство о браке;
- паспорт налогоплательщика;
- справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.
В статье 220 Налогового кодекса РФ перечислен ряд имущественных объектов, в случае покупки которых физическому лицу могут обратно перечислить часть затраченных материальных средств. В список данных объектов входит и такой вид недвижимости, как квартира. Таким образом, вычет можно ассоциировать с налоговой скидкой, поскольку с помощью него покупка недвижимости становится более доступной.
Следует отметить, что если стоимость квартиры была выплачена налогоплательщиком не сразу, а за какой-либо период, например, прописанный в ипотечном договоре, и при этом он уплачивал проценты за пользование данной рассрочкой, то получить вычет можно не только за сам имущественный объект, но и затраты, связанные с погашением процентов.
Допустим, Петров Петр Петрович на протяжении последних пяти лет в общей сложности заплатил подоходный налог в сумме 327 600 рублей, а в 2016 году купил квартиру за 1 899 999 рублей. В 2017 году он подал документы с целью получения имущественного вычета и при этом ранее услугой подобного характера не пользовался.
Для того чтобы узнать, сколько же денег вернут Петру Петровичу, необходимо найти тринадцать процентов от полной цены жилья. В результате вычислений выходит 247 000 рублей ((1 899 999)/100% = 19 000, 19 000*13% = 247 000). Однако всю эту сумму налогоплательщику сразу не вернут. Он будет получать в год ровно столько, сколько заплатил на НДФЛ. Таким образом, если за 5 лет Петров отдал на налоговые взносы 327 000 рублей, то за каждый год им было внесено 65 400 рублей. Это означает, что на то, чтобы забрать всю сумму налоговой компенсации, уйдет 4 года (247 000/65 400 = 3,7).
По максимальной стоимости недвижимости, с которой предусматривается получить имущественный возврат, установлены ограничения. Размер вычета на покупку квартиры составляет 2 миллиона на одного налогоплательщика, если стоимость объекта оказывается равной этой сумме или превышает ее.
Какую сумму можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку? При оформлении ипотеки, налогоплательщик получает преимущество. Дополнительно к установленному максимальному размеру налогового вычета за покупку квартиры, они получают возможность оформления налоговой льготы за перечисленные по кредиту проценты, в пределах одного миллиона.
В целом при ипотеке допускается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, сумма которого равно 3 миллиона на одного налогоплательщика. Она исчисляется с одного объекта. При условии, что таковая не исчерпывается при покупке одной квартиры, остаток допустимо перенести на последующие сделки с недвижимостью.
В числовом выражении максимальная сумма вычета при покупке квартиры составляет 260 000 рублей. А при ипотеке может дополнительно начисляться 130 000.
Теперь вы знаете, какой налог при купле-продаже квартиры предусмотрен. Далее поговорим об условиях его получения.
Для того чтобы оформить возврат суммы с покупки квартиры, требуется ориентироваться на нормы законодательства, которые заключаются в нижеследующем:
- Возврат суммы за покупку квартиры предоставляется только один раз, с учетом установленного законодательством максимального размера.
- Квартира не должна приобретаться у близких родственников: супруга, родителей или детей.
- Физическое лицо, претендующее на получение выплат, должно являться налогоплательщиком РФ, уплачивая налог с доходов в размере 13%.
- Собственник квартиры должен достичь совершеннолетнего возраста.
- За несовершеннолетних детей льготу могут оформить их законные представители – родители, усыновители или опекуны.
- Супруги, приобретшие жилье в совместную собственность, вправе передавать друг другу возможность оформления вычета.
Далее выясним, что необходимо чтобы узнать сколько возвращает налоговая при покупке квартиры.
Если один объект не предусматривает возможности получения максимальной суммы налога при покупке квартиры, остаток допустимо перенести на другую сделку.
Напомним, какая сумма налога возвращается при покупке квартиры. Максимально допустимый вычет составляет 260 000 рублей, за исключением случаев оформления ипотеки. В этом случае используется формула:
НВ-1, НВ-2 (и т.д.) – предшествующие налоговые вычеты.
Например, при первой сделке в 2012 году оформлен вычет с доли в квартире в 50 000 рублей, с которой собственник получил 75 000 рублей в виде налогового возврата. В 2013 году им приобретена квартира за 1 миллион, с которой было начислено 130 000 рублей. Приобретая в ипотеку квартиру в 2016 году и исчерпав предшествующие начисления, налогоплательщик обратился за новым объемом вычета. Налоговый орган рассчитал сколько процентов можно вернуть с покупки квартиры, исходя из нижеследующих исходных данных:
Итак, возврат налога при покупке квартиры: сумма НВ = 260 000 – 75 000 – 130 000. НВ = 55 000 рублей.
По получении этой суммы, заемщик по ипотечному кредиту вправе оформить дополнительное получение налогового возврата за проценты по кредиту.
Вычет по ипотечным процентам допустимо оформить только после того, как они будут удержаны, в объеме, не превышающем размер удержания.
При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:
- заполненное заявление стандартной формы;
- бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
- ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
- ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
- договор купли/продажи жилой недвижимости;
- документация из банка (при взятии ипотеки);
- справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
- платежные данные банка-получателя.
Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.
С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.
При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:
- купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
- жилой объект покупается работодателем;
- неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
- когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.
Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.